Geschäftsbericht. PROVITA Gesundheitsversicherung AG

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1 Geschäftsbericht

2 INHALTSVERZEICHNIS Geschäftsbericht Jahresbericht Statistische Kennzahlen KVG Jahresrechnung Bilanz Erfolgsrechnung Geldflussrechnung Eigenkapitalnachweis Anhang Bericht der Revisionsstelle

3 JAHRESBERICHT Knapp ausgeglichenes Finanzjahr. Obwohl PROVITA für ein erfreuliches versicherungstechnisches Ergebnis ausweist, resultierte auf grund der gebildeten Rück stellungen auf Kapitalanlagen ein negatives Unternehmensergebnis. Die Combined Ratio beträgt solide 97,1 Prozent. JAHRESBERICHT Die (PROVITA) betreibt die Krankenpflegeversicherung nach KVG in der ganzen Schweiz sowie in vier Ländern der EU. Im Grenzgängergeschäft arbeitet PROVITA unter dem Namen EUROLINE. Per Ende Jahr verfügt PROVITA über Versicherte. Das entspricht einem Plus von 10,5 Prozent. Im Berichtsjahr standen Prämieneinnahmen in der Höhe von 249,5 Mio. Franken Netto- Versicherungsleistungen im Umfang von 209,9 Mio. Franken gegenüber. Die Ausgleichszahlungen in den Risikoausgleich stiegen von 11,6 Mio. Franken auf 18,4 Mio. Franken. Die Combined Ratio beträgt 97,1 Prozent. Positives versicherungstechnisches Ergebnis Die Kosten entwickelten sich weniger stark als erwartet und lagen somit unter der Zunahme der Prämieneinnahmen. Mit einem Wachstum um 11,8 Prozent oder 4,7 Mio. Franken der Leistungen Spital ambulant bzw. 9,4 Prozent oder 5,5 Mio. Franken der Leistungen Arzt ambulant verzeichneten diese beiden Kostenarten überdurchschnittliche Zunahmen. Ebenfalls ein starker Kostenanstieg war bei der Physiotherapie (plus 8,7 Prozent oder 0,6 Mio. Franken) und den Leistungen Spital stationär (plus 8,4 Prozent bzw. 3,9 Mio. Franken) festzustellen. Deutlich unter dem Durchschnitt entwickelte sich die Leistungsart Medikamente Apotheke (plus 3,2 Prozent oder 0,6 Mio. Franken) und die Kostenart Pflegeheime, die mit minus 2,7 Prozent oder 0,2 Mio. Franken sogar ein negatives Wachstum aufweist. Es wurde ein versicherungstechnisches Ergebnis in Höhe von 7,2 Mio. Franken erzielt. Rückstellungen für Kapitalmarktrisiken verstärkt Im Berichtsjahr wurden betriebswirtschaftlich notwenige Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen in Höhe von 11,4 Mio. gebildet. Aus diesem Grund fiel der Unternehmensgewinn trotz dem positiven versicherungstechnischen Ergebnis mit einem Verlust von 1,6 Mio. Franken negativ aus. Fusionspläne sistiert PROVITA wurde 2013 von der SWICA Krankenversicherung AG erworben und wies zu jenem Zeitpunkt eine Unterdeckung bei den gesetzlichen Reserven auf. Diese wurden gegenüber dem BAG durch die SWICA Holding AG und die SWICA Krankenversicherung AG garantiert. Ursprünglich wurde eine Fusion mit der SWICA Krankenversicherung AG angestrebt. Zu diesem Zweck wurde eine schrittweise Angleichung der Prämien angestrebt. Da zum heutigen Zeitpunkt die Prämien in einigen Kantonen immer noch zu weit auseinander liegen, wurden die Fusionspläne sistiert. PROVITA verfügt nicht über eigene Mitarbeitende. Das operative Versicherungs geschäft wird durch die SWICA Krankenversicherung AG abgewickelt. Die Per sonalkosten werden via Verwaltungskostenentschädigung verrechnet. 4 5

4 STATISTISCHE INFORMATIONEN KVG Statistische Informationen zur Krankenpflegeversicherung (KVG) JAHRESRECHNUNG Bilanz Angaben 2016 Angaben in CHF Anhang VERSICHERTENBESTAND Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) per PRÄMIEN Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) in CHF AKTIVEN Kapitalanlagen Rechnungsabgrenzungen Forderungen Flüssige Mittel KRANKENPFLEGEKOSTEN Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) netto in CHF RISIKOAUSGLEICH (ZU LASTEN SWICA) Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) in CHF VERWALTUNGSKOSTEN Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) in CHF ERGEBNIS Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) in CHF pro Versicherten in CHF RÜCKSTELLUNGEN FÜR UNTERLEDIGTE VERSICHERUNGSFÄLLE Obligatorische Krankenpflegeversicherung (OKP) in CHF RESERVEN statutarisch (Swiss GAAP FER) in CHF BAG in CHF Total Aktiven PASSIVEN Eigenkapital Aktienkapital Gewinnreserven Jahresverlust/-gewinn Total Eigenkapital Verbindlichkeiten Versicherungstechn. Rückstellungen für eigene Rechnung Nichtversicherungstechnische Rückstellungen Rückstellungen und Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Rechnungsabgrenzungen Verbindlichkeiten Total Verbindlichkeiten Total Passiven

5 JAHRESRECHNUNG Erfolgsrechnung JAHRESRECHNUNG Geldflussrechnung Angaben in CHF Anhang 2016 Angaben in CHF Anhang 2016 Prämien der Versicherten Verdiente Prämien für eigene Rechnung Bezahlte Versicherungsleistungen Veränderung der versicherungstechn. Rückstellungen für eigene Rechnung Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung Risikoausgleich zwischen Versicherern Betriebsaufwand für eigene Rechnung Übriger betrieblicher Ertrag Übriger betrieblicher Aufwand Ertrag aus Kapitalanlagen Aufwand aus Kapitalanlagen Veränderung der Wertschwankungsrückstellungen auf Kapitalanlagen Ergebnis aus Kapitalanlagen Betriebliches Ergebnis Ausserordentliches Ergebnis Unternehmensverlust/-gewinn vor Steuern Ertragssteuern 0 0 Ergebnis Bewertungsveränderung auf Kapitalanlagen Zunahme der Forderungen Veränderung versicherungstechn. Rückstellungen für eigene Rechnung Veränderung der nichtversicherungstechn. Rückstellungen Veränderung der Rückstellungen und Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Abnahme/Zunahme der Forderungen Zunahme/Abnahme der aktiven Rechnungsabgrenzung Abnahme der Verbindlichkeiten Zunahme der passiven Rechnungsabgrenzung Geldzufluss aus Geschäftstätigkeit Investitionen in Kapitalanlagen Desinvestitionen in Kapitalanlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit Total Nettogeldfluss Flüssige Mittel Anfangsbestand per Flüssige Mittel Endbestand per Unternehmensverlust/ -gewinn nach Steuern Veränderung Bestand flüssige Mittel

6 JAHRESRECHNUNG Eigenkapitalnachweis JAHRESRECHNUNG Anhang Angaben in CHF Aktienkapital Gewinnreserven Ergebnis Total Eigenkapital per Ergebnisverteilung Jahresgewinn Eigenkapital per Ergebnisverteilung Jahresgewinn Eigenkapital per AKTIENKAPITAL Das Aktienkapital über CHF ist in Namenaktien zu CHF 100. eingeteilt. Es ist voll liberiert. 1. Allgemeine Angaben 1.1 Anzahl der Vollzeitstellen Die hat kein eigenes Personal angestellt. Das operative Versicherungsgeschäft wird durch die SWICA Krankenversicherung AG abgewickelt. Die Personalkosten werden via Verwaltungskosten entschädigung verrechnet. 1.2 Risikomanagement Das Strategie- und Risikomanagementkomitee des Verwaltungsrats (SRMK) prüft regelmässig und strukturiert die wesentlichen Risiken der SWICA-Gruppe. 2. Erläuterungen der Bewertungsgrundlage und der Bewertungsgrundsätze 2.1 Grundsätze der Rechnungslegung Die statutarische Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit dem gesamten Swiss GAAP FER Regelwerk erstellt und entspricht dem Schweizerischen Gesetz. Sie basiert auf betriebswirtschaftlichen Werten und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Jahresrechnung wird unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt. 2.2 Bilanzstichtag Die Jahresrechnung schliesst auf den 31. Dezember ab. 2.3 Bewertungsgrundsätze Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. 2.4 Fremdwährungen Operativ führt die PROVITA Gesundheitsversicherung AG keine Fremdwährungskonten, dass heisst alle Fremd währungstransaktionen werden zum jeweils aktuellen Tageskurs in CHF belastet bzw. gutgeschrieben. Die Umrechnung von Fremdwährungspositionen bei den Kapitalanlagen erfolgte zu folgendem Kurs: USD/CHF (Vorjahr ) 2.5 Kapitalanlagen FESTVERZINSLICHE KAPITALANLAGEN Die Bewertung erfolgt zu Marktwerten. AKTIEN UND ÄHNLICHE ANLAGEN Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten. Falls kein Marktwert vorliegt, werden die Wertschriften zu Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet. 2.6 Forderungen Die Forderungen werden mit ihrem Nominalwert bilanziert. Für Forderungen gegenüber Versicherungsnehmern werden betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen vorgenommen, welche auf Erfahrungswerten basieren. 2.7 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung PRÄMIENÜBERTRÄGE Es bestehen keine Prämienüberträge. Die Versicherungsperioden entsprechen immer dem Kalenderjahr

7 JAHRESRECHNUNG JAHRESRECHNUNG SCHADEN- UND LEISTUNGS RÜCKSTELLUNGEN Die Rückstellungen für Versicherungsleistungen decken die bereits eingetretenen Schadenfälle, welche noch nicht gemeldet oder bezahlt sind. Die Ermittlung erfolgt aufgrund einer Hochrechnung (best estimate) der Vorjahresleistungen des kommenden Jahrs. Vorjahresleistungen sind Leistungen für Behandlungen im Vorjahr, die erst im Folgejahr abgerechnet werden. RÜCKSTELLUNGEN FÜR SCHADEN- BEARBEITUNGSKOSTEN (ULAE) Die Rückstellungen für Schadenbearbeitungskosten decken die Verwaltungskosten für die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Versicherungsleistungen ab. Die Bildung und Auflösung erfolgt automatisch bei jeder Neubewertung. 2.8 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden zum Nominalbetrag bilanziert. 3. Weitere Angaben 3.1 Eventualverpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten Es bestehen keine Eventualverpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten. 3.2 Transaktionen mit nahestehenden Personen Im Berichtsjahr erfolgten Transaktionen zur SWICA Krankenversicherung AG, die das operative Geschäft der PROVITA Gesundheitsversicherung AG vollumfänglich abwickelt. Es wurde eine vertraglich definierte Verwaltungs kostenentschädigung über TCHF (Vorjahr TCHF ) zu Lasten der Erfolgsrechnung gebucht. Ausserdem wird der operative Geldverkehr aus dem Versicherungsgeschäft zwischen den Gesellschaften bilanziert und regel mässig ausgeglichen. 3.3 Segmenterfolgsrechnung Eine Segmenterfolgsrechnung wird nicht ausgewiesen, da in der PROVITA Gesundheitsversicherung AG lediglich das Segment KVG abgewickelt wird. 3.4 Honorar der Revisionsstelle Angaben in CHF Revisionsdienstleistungen Andere Dienstleistungen Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bis zum Datum der Abnahme der Jahresrechnung am 11. April 2018 zu erwähnen, welche die Beurteilung der Jahresrechnung und die finanzielle Lage der Gesellschaft erheblich beeinflussen. Aufgrund von Rundungen kann es bei der Summenbildung zu Abweichungen von CHF +/ 1 kommen. 4. Erläuterungen zur Bilanz 4.1 Kapitalanlagen Angaben in CHF Bewertung Grundstücke und Gebäude DCF Festverzinsliche Kapitalanlagen Festverzinsliche Kapitalanlagen Aktien und ähnliche Anlagen Kollektive Anlagen Amortized Cost Marktwert Marktwert Marktwert Marktwert Darlehen und Hypotheken Derivative Finanzinstrumente Beteiligungen Anschaffungswert Nominalwert Stand Zugänge Abgänge Bewertungsveränderung Stand Zugänge Abgänge Bewertungsveränderung Stand AKTIEN UND ÄHNLICHE ANLAGEN Die Position Aktien und ähnliche Anlagen enthält per TCHF 321 ohne Marktwert. Partizipationsscheine der Secon AG sowie um Anteilscheine der Genossenschafts-Apotheke Schaffhausen. Total 12 13

8 JAHRESRECHNUNG JAHRESRECHNUNG 4.2 Forderungen 4.4 Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung Angaben in CHF Veränderung Angaben in CHF Schaden- und Leistungsrückstellungen Rückstellungen für Schadenbearbeitungskosten Total Forderungen bei Versicherungsnehmern Versicherungsorganisationen Agenten und Vermittler Ärztenetzwerke Nahestehende Organisationen und Personen Direkt Beteiligte Übrige Forderungen Total Forderungen Stand Bildung Auflösung Stand Bildung Auflösung Verbindlichkeiten Stand Angaben in CHF Veränderung Verbindlichkeiten aus Versicherungsleistungen Versicherungsnehmer Nahestehende Organisationen und Personen Direkt Beteiligte Nahestehende Organisationen und Personen Übrige Verbindlichkeiten Total Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmer sind vorausbezahlte Prämien für des Folgejahr

9 JAHRESRECHNUNG JAHRESRECHNUNG 5. Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 4.5 Nichtversicherungstechnische Rückstellungen Angaben in CHF Rückstellung Prämienkorrektur KVG Art. 106 Total Die wichtigsten Erlösquellen der PROVITA Gesundheitsversicherung AG bestehen aus Versicherungsprämien abzüglich Erlösminderungen. Die Prämien werden periodengerecht verbucht. Stand Bezahlte Versicherungsleistungen Bildung 0 0 Auflösung Stand Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen Angaben in CHF 2016 Bezahlte Versicherungsleistungen brutto Kostenbeteiligungen der Versicherten Total Bezahlte Versicherungsleistungen Angaben in CHF Rückstellung Prämienkorrektur KVG Art. 106 Stand Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung Bildung Auflösung 0 Angaben in CHF Betrag für eigene Rechnung Anteile der Rückversicherer Bruttobetrag 2016 Betrag für eigene Rechnung 2016 Anteile der Rückversicherer 2016 Bruttobetrag Stand Schadenrückstellungen Rückstellungen für Schadenbearbeitungskosten Total Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung

10 JAHRESRECHNUNG JAHRESRECHNUNG 5.3 Betriebsaufwand für eigene Rechnung Tilgung des Bilanzverlustes per 31. Dezember Antrag des Verwaltungsrats Angaben in CHF 2016 Angaben in CHF 2016 Übriger Verwaltungsaufwand Erhaltene Verwaltungskostenentschädigungen 21 0 Direkte Verwaltungskosten Vortrag aus dem Vorjahr 0 0 Jahresergebnis Bilanzverlust/-gewinn Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung Die SWICA Krankenversicherung AG wickelt den Verwaltungsaufwand für die Gruppengesellschaften ab. Dieser wird durch Umlage an die weiter belastet. Entnahme aus/zuweisung an Reserven der obligatorischen Krankenpflegeversicherung Vortrag auf neue Rechnung Ergebnis aus Kapitalanlagen Angaben in CHF Realisierte Gewinne und Verluste Nicht realisierte Gewinne und Verluste Total 2016 Realisierte Gewinne und Verluste 2016 angepasst Nicht realisierte Gewinne und Verluste 2016 Total ERTRAG AUS KAPITALANLAGEN Festverzinsliche Kapitalanlagen Aktien und ähnliche Anlagen Total Ertrag aus Kapitalanlagen AUFWAND AUS KAPITALANLAGEN Festverzinsliche Kapitalanlagen Aktien und ähnliche Anlagen Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage Total Aufwand aus Kapitalanlagen Veränderung der Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen Total Ergebnis aus Kapitalanlagen

11 JAHRESRECHNUNG Bericht der Revisionsstelle Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der PROVITA Gesundheitsversicherung AG Winterthur Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der PROVITA Gesundheitsversicherung AG bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrats Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den SWISS GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irr tümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungs legungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit den Swiss GAAP FER und entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Peter Lüssi Revisionsexperte Leitender Revisor Zürich, 11. April 2018 Martin Schwörer Revisionsexperte 20 21

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