Vorsorgeplaner für den Steuerberater. für

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1 Vorsorgeplaner für den Steuerberater Vorsorgeplaner für den Steuerberater

2 Umgang mit der elektronischen Fassung Umgang mit der elektronischen Fassung In diesem ausfüllbaren Formular im Word-Dokument können alle Felder des Vorsorgeplaners elektronisch ausgefüllt werden. Dokumentenschutz Bitte schützen Sie dieses Dokument vor dem Zugang Dritter. Mit den folgenden Arbeitsschritten wird das Dokument durch ein Kennwort geschützt. Word 2007: Word-Logo (oben links) Vorbereiten Dokument verschlüsseln Kennwort eintragen ok Kennwort erneut eintragen ok Dokument speichern Word : Datei Dokument schützen Mit Kennwort verschlüsseln Kennwort eintragen ok Kennwort erneut eintragen ok Dokument speichern Bitte denken Sie daran, das Kennwort für den Todesfall zu hinterlegen. Navigation im Dokument Zur einfachen Orientierung im Dokument schalten Sie bitte den Navigationsbereich ein. Word 2007: Ansicht Dokumentstruktur Word : Ansicht Navigationsbereich Duplizieren von Seiten Einzelne Seiten dieses Dokuments können dupliziert werden. Formulareinträge werden dabei nicht übernommen. Achtung, dieser Schritt kann nicht rückgängig gemacht werden! Es empfiehlt sich daher, das Dokument vorher zu speichern. Bitte mit dem Cursor in die zu duplizierende Seite klicken! Word : DWS Seite duplizieren Wenn Sie eine Seite mehrmals duplizieren wollen, bitte immer in die jeweils letzte zu duplizierende Seite den Cursor setzen. Formularfelder löschen Mit diesem Befehl können alle Formulareinträge einer Seite gelöscht werden. Bitte mit dem Cursor in die Seite klicken! Word : DWS Formulareinträge löschen DWS-Verlag, Berlin 11. Auflage, 1/2017 Das Werk und alle seine Teile sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlags. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Verlag des wissenschaftlichen Instituts der Steuerberater GmbH Behrenstraße Berlin Telefon 030/ Fax 030/ Internet-Bestellservice: Verlagsnummer Herstellung: DCM Druck Center Meckenheim

3 Hinweise zur Benutzung Hinweise zur Benutzung Der Vorsorgeplaner für den Steuerberater gibt checklistenartig den Hinterbliebenen eines Steuerberaters Angaben und Hinweise über Erben, Nachlass und notwendige Maßnahmen in der privaten (Teil I) und der beruflichen (Teil II) Sphäre. Ein solcher Vorsorgeplaner ersetzt in keinem Fall letztwillige Verfügungen. Diese sollten durch Erbvertrag oder Testament getroffen sein, wenn es nicht bei der gesetzlichen Erbfolge verbleiben soll. Insbesondere gilt dies auch hinsichtlich der Frage, ob und wem Vollmacht über den Tod hinaus oder für den Todesfall erteilt werden soll. Der Benutzer dieses Vorsorgeplaners sollte die nachfolgenden Seiten sorgfältig ausfüllen, gegebenenfalls entsprechend den persönlichen Umständen des Einzelfalles noch Ergänzungen vornehmen. Dabei können die Unterlagen digital in diesem Vorsorgeplaner bearbeitet und gespeichert werden. Man kann das Dokument aber auch ausdrucken und per Hand bearbeiten. In jedem Fall ist es erforderlich, von Zeit zu Zeit wenigstens einmal jährlich den Vorsorgeplaner sorgfältig durchzusehen und bei zwischenzeitlich eingetretenen Veränderungen Berichtigungen und Ergänzungen vorzunehmen. Der Vorsorgeplaner erfüllt seinen Zweck nur, wenn auf die Dokumente sofort zurückgegriffen werden kann. Auf den einzelnen Seiten ist daher zu vermerken, in welcher Akte und gegebenenfalls unter welchem Aktenzeichen die entsprechenden Dokumente zu finden sind. Sie könnten auch in einem separaten Ordner entweder nach Datum oder mit fortlaufender Nummer abgelegt werden. Es empfiehlt sich, rechtzeitig den Ehepartner, Lebensgefährten oder eine sonstige Vertrauensperson über diesen Vorsorgeplaner und über den Aufbewahrungsort zu unterrichten. Der Aufbewahrungsort sollte feuerund diebstahlsicher sein (beispielsweise Tresorfach bei einer Bank/Sparkasse). Zur gewissenhaften Berufsausübung zählt es sicherlich, auch Vorsorge für die Praxisfortführung oder -übertragung im Todesfall zu treffen. Der Vorsorgeplaner bietet daher eine praxisnahe Umsetzung der Hinweise des Präsidiums der Bundessteuerberaterkammer vom Notwendige Maßnahmen im Todesfall von Steuerberatern und sollte stets aktualisiert werden. Der Vorsorgeplaner ist nur auf die persönlichen und beruflichen Umstände eines Steuerberaters oder einer Steuerberaterin abgestellt. Deshalb kann es erforderlich sein, für den Ehepartner oder den Lebensgefährten einen weiteren Planer (Vorsorgeplaner für den Mandanten) anzulegen, der im DWS-Verlag ebenfalls erschienen ist. Dies ist immer dann zu empfehlen, wenn der Ehepartner oder der Lebensgefährte über eigenes privates oder betriebliches Vermögen verfügt. Eine klare Zuordnung der einzelnen Vermögenswerte ist insbesondere hinsichtlich des späteren Erbvorganges von grundlegender Bedeutung. Der Vergleich der Netto-Vermögenspositionen von -Ehepartnern sollte darüber hinaus die Ausgangsposition für eine sorgfältige Betrachtung auch in erbschaftsteuerlicher Hinsicht sein. Berlin, im Januar 2017 DWS-Verlag Verlag des wissenschaftlichen Instituts der Steuerberater GmbH Berlin Dr. Heinrich Weiler Steuerberater c/o Böttges/Papendorf/Weiler Berlin/Bonn/Bornheim/Stolberg/Zwönitz 2

4 Inhaltsverzeichnis Hinweise zur Benutzung Teil I Privates 1. Persönliche Daten 1.1 Erblasser 1.2 Ehepartner/Lebensgefährte 1.3 Kinder 1.4 Enkel 1.5 Urenkel (und Ur-Urenkel etc.) 1.6 Eltern/Schwiegereltern 1.7 Weitere Verwandte 2. Verfügungen/Vollmachten 2.1 Erbvertrag 2.2 Testament a) öffentliches Testament b) eigenhändiges Testament 2.3 Testamentsvollstrecker 2.4 Ersatztestamentsvollstrecker 2.5 Pflichtteilsverzichtserklärung 2.6 Vormundschaft für minderjährige Kinder 2.7 Betreuung für volljährige Personen 2.8 Vollmachten für den Fall des Todes 2.9 Vollmachten über den Tod hinaus 2.10 Ratgeber/Berater 2.11 Vorsorgevollmacht 2.12 Organentnahme 2.13 Sonstige Hinweise 3. Hinweise zur Bestattung 3.1 Bestattungsart 3.2 Bestattungsort 3.3 Bestattungsinstitut 3.4 Sterbegeldversicherung 3

5 Teil I Privates 3.5 Vorbereitungen zur Bestattung a) Todesanzeigen b) Trauerkarten 3.6 Benachrichtigungen a) sofort telefonisch/telefax/ b) per Trauerkarte 3.7 Ausgestaltung der Totenfeier 3.8 Grabausstattung 3.9 Danksagung 4. Angaben zum Vermögen 4.1 Unbebaute Grundstücke 4.2 Bebaute Grundstücke 4.3 Betriebsvermögen 4.4 Geldkonten a) lfd. Konten/Sparbuch b) Sparbriefe/Geldmarkt c) Bausparen 4.5 Wertpapiere/Anteile an Gesellschaften a) Depotverwahrung b) Einzelaufbewahrung bzw. sonstige Wertpapiere (Aktien) c) GmbH-Anteile d) Genossenschaftsanteile e) festverzinsliche Wertpapiere f) Investmentanteile 4.6 Private Kapitalforderungen a) Private Darlehen b) Hypothekenforderungen 4.7 Versicherungen a) Lebensversicherungen b) Unfallversicherungen 4

6 c) Sterbegeldversicherung u. ä. Teil I Privates d) Gesetzliche/private Rentenversicherungen e) Krankenversicherungen f) Haftpflichtversicherungen g) Schadensversicherungen 4.8 Sonstige Wertgegenstände a) Sammlungen b) Kunstgegenstände/Bilder etc. c) Schmucksachen/Gold/Silber d) Wertvolle Gegenstände e) Sonstige Ansprüche 5. Verbindlichkeiten 5.1 Hypotheken, Grundschulden, Rentenschulden bei Grundeigentum 5.2 Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten 5.3 Verbindlichkeiten bei Privatgläubigern 5.4 Ratenkaufverträge (privat) 5.5 Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen (privat) 5.6 Unterhaltszahlungen 5.7 Sonstige Verpflichtungen 6. Sonstige private Angelegenheiten 6.1 Mitgliedschaften in Parteien, Vereinen und Organisationen 6.2 Abonnements 6.3 Dauerleistungsverträge 6.4 Eingeräumte private Lastschriften 6.5 Erhaltene private Lastschriften 6.6 Eingeräumte private Daueraufträge 6.7 Erhaltene private Daueraufträge 6.8 Übernommene private Bürgschaften 6.9 Erhaltene private Bürgschaften 5

7 Teil II Praxis 1. Benachrichtigungen 1.1 Benachrichtigung der Berufskammer(n) a) Steuerberaterkammer b) Wirtschaftsprüferkammer c) Rechtsanwaltskammer 1.2 Benachrichtigung sonstiger berufsständischer Organisationen a) Datev e.g. b) Deutsche Steuerberaterversicherung c) Steuerberaterverband/Verein d) Versorgungswerk 1.3 Benachrichtigung von Vertrauenspersonen 1.4 Benachrichtigung von Mandanten 1.5 Benachrichtigung von Finanzämtern 1.6 Sonstige Benachrichtigungen 2. Berufliche Unterlagen 2.1 Gesellschaftsrechtliche Verträge a) Vertrag über Personengesellschaft b) Vertrag über Kapitalgesellschaft c) Geschäftsführervertrag 2.2 Mandatsbezogene Unterlagen a) Mandantenverzeichnis b) Steuerberatungsverträge c) Anderkonten 2.3 Praxisbezogene Unterlagen a) Berufshaftpflichtversicherungsvertrag b) Arbeitsverträge c) Mietverträge d) Leasingverträge e) Wartungsverträge f) Dauerbezugsverträge 6