Inhaltsverzeichnis Seite Vorwort.... 1 Rechtliche Grundlagen, Aufbau...... 2 Gesamtplan Teil I - Ertrags- und Aufwandsplan 3 Teil II - Finanzplan....... 4 Teil I Einzelplan - Aufwendungen.. 5 Teil II Mittelverwendung - Investitionen in das Anlagevermögen 6 Stellenplan.. 7
Vorwort zum Wirtschaftsplan 2015 Das nachfolgend dargestellte Ergebnis der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2015 entspricht den Vorschriften des Deutschlandradio-Staatsvertrages, der Satzung und der Finanzordnung der Körperschaft. Das Planwerk bewegt sich im Rahmen der aktuellen Mittelfristigen Finanzplanung. Diese basiert auf dem anerkannten Finanzbedarf des 19. KEF-Berichtes. Das Planjahr 2015 schließt im Ertrags- und Aufwandsplan mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 15,1 Mio. ab. Hierbei erhöhen sich die Erträge im Vergleich zum Vorjahresplan um 13,3 Mio. (6,2 %), die Aufwendungen um 3,8 Mio. (1,6 %). Im Finanzplan verbleibt ein Haushaltsfehlbetrag in Höhe von 21,5 Mio.. Dieser wird den Rücklagen entnommen. Auf folgende Besonderheiten ist hinzuweisen: Die LW-Sender werden vorzeitig Ende 2014 abgeschaltet. Die Aufwendungen reduzieren sich hieraus im WP 2015 um rd. 3 Mio. im Vergleich zum 19. KEF-Bericht. Unter Berücksichtigung von hiermit verbundenen Abschlagszahlungen im Jahr 2014 können hieraus die Mehraufwendungen beim Projekt DAB finanziert werden. Dem neuen Ausbaukonzept DAB+ liegen 110 Senderstandorte bis Ende 2015 zugrunde. Darüber hinaus soll hier die Übertragungskapazität von 288 CU auf 384 CU erweitert werden. In den Finanzplan 2015 wurde außerhalb der Mittelaufbringung und Mittelverwendung eine zusätzliche Position Zuweisung zum Sondervermögen Beitragsrücklage aufgenommen. Diese beinhaltet Beitragsmehrerträge im Vergleich zu den festgesetzten Beitragserträgen aus dem 19. KEF-Bericht. Für das Jahr 2015 beträgt diese Zuweisung 1,2 Mio.. Über die spätere Verwendung dieser Mittel wird eine Entscheidung im 20. KEF-Bericht erwartet. 1
Rechtliche Grundlagen, Aufbau Rechtliche Grundlagen Die Körperschaft ist gemäß 30 Abs. 1 des Deutschlandradio-Staatsvertrags in ihrer Haushaltswirtschaft selbstständig. Der Haushalt ist nach den Grundsätzen der Sparsamkeit und der Wirtschaftlichkeit aufzustellen. Die Haushaltswirtschaft richtet sich im Übrigen nach der Finanzordnung. Alle anwendbaren Vorschriften sind bei der Erstellung des Wirtschaftsplans beachtet worden. Der Wirtschaftsplan dient der Feststellung und Deckung des Finanzbedarfs, der zur Erfüllung des gesetzlichen Auftrages im Geschäftsjahr 2015 voraussichtlich notwendig ist. Der Wirtschaftsplan ist Grundlage für die Wirtschaftsführung. Es wird unterstellt, dass der für das Deutschlandradio zur Verfügung stehende Anteil aus den Erträgen aus Rundfunkbeiträgen ab dem 01. April 2015 angepasst wird. Darüber hinaus entstehende sonstige Erträge werden ebenfalls zur Finanzierung der Körperschaft herangezogen. Die Planung der Aufwendungen erfolgt leistungs- bzw. aufgabenbezogen. Aufbau Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Ertrags- und Aufwandsplan sowie dem Finanzplan. Gemäß der Finanzordnung sind bei den einzelnen Ansätzen neben dem Sollansatz des Planjahres (2015) auch die Sollansätze des Vorjahres (2014) und das Ist-Ergebnis des Vorvorjahres (2013) angegeben. Die Gliederung orientiert sich am Rundfunkkontenrahmen der ARD. Geringe Rundungsdifferenzen in den Tabellen sind unvermeidlich, da die Planansätze in Euro gebildet wurden und als T -Werte in den Tabellen abgebildet sind. 2
Teil I - Ertrags- und Aufwandsplan alle Angaben in T lfd. Kto-gr. 1 2 3 4 mehr (+)/ weniger (-) Nr. Titel Bezeichnung Soll 2015 Soll 2014 2015/2014 Ist 2013 A Erträge 226.785 213.514 13.271 220.968 300 Erträge aus Rundfunkbeiträgen 206.876 194.099 12.777 195.365 31-39 Andere Erträge 19.909 19.415 494 25.603 B Aufw endungen 241.859 238.093 3.766 236.563 40-41 Personalaufw endungen 66.519 64.264 2.255 72.787 42-43 Programmaufw endungen 52.416 52.089 327 52.106 45 Technische Leistungen 33.999 33.748 251 30.673 44 Materialaufw endungen 1.648 1.635 13 1.262 46-49 Sonstige Aufw endungen 77.161 75.833 1.328 70.084 457 Abschreibungen 10.117 10.525-408 9.651 C Jahresüberschuss/Fehlbetrag (zu übertragen auf Teil II - Finanzplan) -15.074-24.579 9.505-15.595 3
Teil II - Finanzplan alle Angaben in T 1 2 3 4 mehr (+)/ lfd. weniger (-) Nr. Bezeichnung Soll 2015 Soll 2014 2015/2014 Ist 2013 A Mittelaufbringung 16.891 16.752 139 26.306 1. Abgänge immaterielles Anlagevermögen und Sachanlagen 100 100 0 244 2. Abschreibungen auf immaterielles AV und Sachanlagen 10.117 10.525-408 9.651 3. Abschreibungen auf Finanzanlagen 23 185-162 137 4. Saldo Aufw and aus Veränderung der Pensionsrückstellungen 5. Saldo Aufw and aus Reduzierung der Forderungen an den Bund aus Pensionsrückstellungen 5.670 4.837 833 16.275 981 1.105-124 0 Zuw eisungen vom Ertrags- und Aufw andsplan 0 0 0 0 B Mittelverw endung 37.219 42.824-5.605 34.209 1. Investitionen 16.214 12.624 3.590 9.629 4. Zuw eisung zum Deckungsstock 1.023 917 106 3.200 6. Saldo Ertrag aus Erhöhung der Forderungen an den Bund zu den Pensionsrückstellungen 7. Ertrag aus Erhöhung der Aktivw erte zu den Rückdeckungsversicherungen 0 0 0 2.287 4.817 4.613 204 3.406 9. Sonstiges 91 91 0 91 Zuw eisungen zum Ertrags- und Aufw andsplan 15.074 24.579-9.505 15.595 C 1 Haushaltsüberschuss/Fehlbetrag (Zuführung/Auflösung Rücklagen) -20.328-26.072 5.744-7.902 Zuw eisung zum Sondervermögen Beitragsrücklage 1.208 0 1.208 3.924 C 2 Haushaltsüberschuss/Fehlbetrag (Zuführung/Auflösung Rücklagen) -21.536-26.072 4.536-11.826 4
Im Folgenden die Aufwandspositionen im Einzelnen: Teil I - Ertrags- und Aufwandsplan - B. Aufwendungen alle Angaben in T 1 2 3 4 mehr (+)/ Kto-gr. w eniger (-) Titel Bezeichnung Soll 2015 Soll 2014 2015/2014 Ist 2013 40 Personalvergütungen 50.404 49.378 1.026 46.776 41 Soziale Abgaben, Unterstützungsaufw endungen, Altersversorgung 16.115 14.886 1.229 26.012 40-41 Summe Personalaufw endungen 66.519 64.264 2.255 72.787 42 Urheber-, Hersteller- und Leistungsvergütungen 46.473 45.642 831 45.948 43 Anteil an Programmgemeinschaftsaufgaben und Co-Produktionen 5.943 6.446-504 6.158 42-43 Summe Programmaufw endungen 52.416 52.089 327 52.106 455 Technische Leistungen 33.999 33.748 251 30.673 44 Materialaufw endungen 1.648 1.635 13 1.262 46 Beitragsservice, Beiträge für Ausgleichsabgaben, GSEA, Fremdleistungen 47 Reisekosten, Repräsentation, Frachten und übrige Kosten 21.138 20.347 792 18.685 20.102 19.847 254 17.095 48 Versicherungen und andere Aufw endungen 18.610 18.325 284 17.113 49 Zinsaufw and, Steuern, Außerordentliche Aufw endungen 17.311 17.313-3 17.191 46-49 Sonstige Aufw endungen 77.161 75.833 1.328 70.084 457 Abschreibungen 10.117 10.525-408 9.651 4 Summe Aufw endungen 241.859 238.093 3.766 236.563 5
Teil II - Finanzplan - Mittelverwendung - Investitionen in das Anlagevermögen alle Angaben in T Kto-gr. 1 2 3 4 mehr (+) / weniger (-) Titel Bezeichnung Soll 2015 Soll 2014 2015/2014 Ist 2013 001 Konzessionen, gew erbliche Schutzrechte und andere Rechte und Werte 010 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsund Verw altungsgebäuden 1.915 2.470-555 1.690 5.917 3.830 2.087 4.935 013-015 Bauten auf fremden Grundstücken und Einbauten in fremden Gebäuden 0 0 0 0 020 Rundfunktechnische Anlagen und Maschinen 3.748 3.286 462 950 021-025 Telekommunikationsanlagen, Signalanlagen sow ie Mittel-, Niederspannungs- und Antennenanlagen GWG 1.830 930 900 255 030-035 Werkstatteinrichtungen, Werkzeuge, KfZ, BuG und sonstige Geschäftsausstattung 2.805 2.108 697 1.798 Summe Investitionen 16.214 12.624 3.590 9.629 6
Stellenplan 01.01.2015 Intendanz Programmdirektion Berlin Programmdirektion Köln Verw.- und Betriebsdirektion Gesamt Sozialstellen Gesamt 2015 32 238 283 166 719 3 Gesamt 2014 28 241 281 168 718 4 7