Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 1 2 Gewinn- und Verlustrechnung 2013 2014 Erläuterung Ansätze Erläuterung Ansätze Umsatzerlöse 12.322.851 11.592.256 Bestandsveränderungen 0 0 Andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 Sonstige betriebliche Erträge 190.386 221.166 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 500 1.338 Summe der Erträge 12.513.737 11.814.760 Materialaufwand 2.081.571 1.559.000 a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren 444.786 650.100 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 1.636.785 908.900 Personalaufwand 8.800.089 8.714.197 davon ohne ABM/ASS/Zivis/Praktikanten 8.800.089 8.714.197 davon ABM/ASS/Zivis/Praktikanten 0 0 Aufteilung nach Aufwandsarten: a) Löhne und Gehälter 6.746.889 6.708.070 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 2.053.200 2.006.128 davon für Altersversorgung (659.996) (637.831) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 174.418 160.090 Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.413.109 1.159.613 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 36.500 25.059 davon an die Gemeinde 2.000 59 Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 Sonstige Steuern 8.050 6.800 Summe der Aufwendungen 12.513.737 11.624.760 Geplantes Jahresergebnis (Gewinn [+], Verlust [-]) 0 190.000 Der DBSG erbringt seine Dienstleistungen grundsätzlich ohne Gewinnerzielungsabsicht. Das hier geplante Jahresergebnis in Höhe von 190.000 entspricht der Gewinnabführung an die Stadt Solingen, wie sie vom Rat der Stadt Solingen beschlossen wurde. Die Planung der Erträge orientiert sich unmittelbar an der Haushaltsplanung der Stadt Solingen. 5
Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 2 3 Erfolgsplan 3.1 DBSG gesamt Ist Plan 2012 2013 Pos. in 1.000 Plan 2014 1 Umsatzerlöse 12.854 12.323 11.592 2 Bestandsveränderungen -369 0 0 3 Aktivierte Eigenleistungen 4 0 0 4 Sonstige betriebliche Erträge 390 190 221 5 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2 1 1 Erträge 12.881 12.514 11.815 6 Personalaufwand -8.564-8.800-8.714 7 Materialaufwand -776-445 -650 8 Fremdleistungen -1.874-1.637-909 9 Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.339-1.413-1.160 10 Abschreibungen -195-174 -160 11 Zinsen -33-37 -25 12 Steuern -5-8 -7 Aufwendungen -12.786-12.514-11.625 Ergebnis 95 0 190 6
Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 3 4 Mittelfristiger Ergebnis- und Finanzplan 2013 2014 2015 2016 2017 Pos. in 1.000 1 Umsatzerlöse 12.323 11.592 11.824 12.060 12.301 2 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 3 Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 4 Sonstige betriebliche Erträge 190 221 226 231 236 5 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1 1 1 1 1 Erträge 12.514 11.815 12.051 12.292 12.538 6 Personalaufwand -8.800-8.714-8.877-9.045-9.214 7 Materialaufwand -445-650 -666-683 -700 8 Fremdleistungen -1.637-909 -932-955 -979 9 Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.413-1.160-1.189-1.218-1.249 10 Abschreibungen -174-160 -165-169 -174 11 Zinsen -37-25 -25-25 -25 12 Steuern -8-7 -7-7 -7 Aufwendungen -12.514-11.625-11.861-12.102-12.348 Ergebnis 0 190 190 190 190 13 Abschreibungen 174 160 165 169 174 14 Änderung Rückstellung Altersteilzeit 122 227 225 225 225 15 Änderung Rückstellungen sonstige 2 0 0 0 0 16 Auflösung Ertragszuschüsse -2 0 0 0 0 Cash-flow 296 387 390 394 399 Die Tabellenwerte 2015 ff. berücksichtigen erwartete Inflationseffekte. Für die Personalaufwendungen wird von einer jährlichen Erhöhung um 2 % ausgegangen. Die Planungsprämisse für die Preissteigerung der Sachaufwendungen orientiert sich an den Finanzplanungen der Stadt Solingen. 11
Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 4 5 Vermögens- und Investitionsplan E/A Lfd. Nr. Bezeichnung A 02 Beschaffung Geringwertiger Wirtschaftsgüter 2013 2014 VE 2014 2015 2016 2017 Gesamt ohne VE 51.500 75.000 76.500 77.030 77.500 357.530 A 03 Beschaffung von Software allgemein 5.500 12.000 9.250 9.500 9.750 46.000 A 04 Beschaffung von SAP-Software 5.000 10.000 8.200 8.400 8.500 40.100 A 05 Beschaffung von Hardware 0 1.750 1.750 1.770 1.800 7.070 A 06 Beschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung A 07 Beschaffung von Maschinen, Geräten und Ausstattung 20.000 20.000 20.400 19.800 20.200 100.400 61.000 88.250 90.000 91.820 92.500 423.570 A 08 Beschaffung von Kraftfahrzeugen 153.400 180.400 184.000 185.680 188.750 892.230 Investitionen gesamt 296.400 387.400 0 390.100 394.000 399.000 1.866.900 A 01 Ordentliche Tilgung von Kreditmarktdarlehen 0 0 0 0 0 0 0 Ausgaben gesamt 296.400 387.400 0 390.100 394.000 399.000 1.866.900 E 01 Einnahmen aus Kreditmarktdarlehen 0 0 0 0 0 E 02 Erwirtschaftete Abschreibungen (Cashflow) 296.480 387.460 390.100 394.000 399.000 1.866.900 Einnahmen gesamt 296.480 387.460 0 390.100 394.000 399.000 1.866.900 Saldo E / A 80 60 0 0 0 0 0 E / A E = Einnahmen, A = Ausgaben lfd. Nr. Laufende Nummerierung der Positionen Das geplante Investitionsvolumen 2014 beträgt 387.400 incl. geringwertiger Wirtschaftsgüter. Der Betrieb plant wiederum, seine Investitionen ausschließlich aus dem Cash-flow des laufenden Geschäfts zu finanzieren (Innenfinanzierung). Eine Kreditaufnahme zu investiven Zwecken ist nicht beabsichtigt. Folglich sind weder Einnahmen noch Ausgaben aus Kreditgeschäften geplant. Die Investitionen beschränken sich auf das betriebsnotwendige Kapital. Zu einem großen Teil handelt es sich um absehbare Ersatzinvestitionen, die der Bestandssicherung dienen. Daneben wird auch dem absehbaren Bedarf an Maschinen und Ausstattung der Reinigung Rechnung getragen. 12
Jahresabschluss DBSG 2013 Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 5 1 Bilanz Aktiva 31.12.2013 31.12.2012 A Anlagevermögen B I. Immaterielle Vermögensgegenstände -. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 473,00 827,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 389.723,05 390.041,05 2. technische Anlagen und Maschinen 223.297,00 199.693,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 702.326,37 1.315.346,42 777.953,37 1.367.687,42 Umlaufvermögen I. Vorräte 1.315.819,42 1.368.514,42 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 62.117,61 80.635,88 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 5.180,08 67.297,69 30.950,17 111.586,05 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31.762,49 16.230,58 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 24.823,56 37.766,67 3. Forderungen an die Gemeinde und andere Eigenbetriebe 1.878.448,11 2.135.587,69 4. sonstige Vermögensgegenstände 9.828,42 1.944.862,58 15.131,29 2.204.716,23 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 30.166,11 2.513,63 2.042.326,38 2.318.815,91 C Rechnungsabgrenzungsposten 16.216,93 18.104,71 3.374.362,73 3.705.435,04 3
Jahresabschluss DBSG 2013 Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 6 Passiva 31.12.2013 31.12.2012 A Eigenkapital I. Stammkapital 100.000,00 100.000,00 II. Rücklagen 1.727.830,41 1.715.945,92 III. Gewinnvortrag 0,00 232.124,27 IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 125.816,59 1.953.647,00 95.319,89 2.143.390,08 B Sonderposten für Zuwendungen 25.931,00 29.903,00 C Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 0,00 11.848,00 2. Sonstige Rückstellungen 918.157,94 918.157,94 930.868,69 942.716,69 D Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 112.158,80 288.033,82 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 381,16 33,56 3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde und anderen Eigenbetrieben 265.996,27 218.573,48 4. sonstige Verbindlichkeiten 98.090,56 82.784,41 davon aus Steuern: 91.156,65 Vorjahr: 81.827,13 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0,00 Vorjahr: 646,74 476.626,79 589.425,27 3.374.362,73 3.705.435,04 4
Jahresabschluss DBSG 2013 Anlage 06: Dienstleistungsbetrieb Gebäude (DBSG) - Auszug - Seite 7 2 Gewinn- und Verlustrechnung 01.01. - 31.12.2013 01.01. 31.12.2012 1. Umsatzerlöse 12.539.612,95 12.854.315,34 2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen -25.770,09-369.081,53 3. andere aktivierte Eigenleistungen 3.019,58 3.807,84 4. sonstige betriebliche Erträge 437.789,69 12.954.652,13 390.169,98 12.879.211,63 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren -855.456,09-775.792,87 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.848.403,43-2.703.859,52-1.873.939,83-2.649.732,70 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter -6.695.515,07-6.514.427,52 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung -2.012.001,92-2.049.578,23 davon für Altersversorgung: 661.947,13 (Vorjahr: 682.737,83) -8.707.516,99-8.564.005,75 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -188.338,36-195.023,16 8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.163.897,00-1.338.711,77 9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.251,42 1.747,86 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -25.037,00-33.404,05 11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 167.254,68 100.082,06 12. Steuern vom Einkommen / Ertrag 11.532,54 0,00 13. Sonstige Steuern -52.970,63-4.762,17 14. Jahresüberschuss 125.816,59 95.319,89 5