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BAV-CHECK UP ZU BESTEHENDEN VERSORGUNGSZUSAGEN Sicherheitsstrategie für Unternehmen zur Vermeidung von bav-haftungsrisiken Referent: Martin Czajor, Geschäftsführer der Ad Maximum GmbH
R E F E R E N T MARTIN CZAJOR Geschäftsführer Ad Maximum GmbH D A T U M 21.09.2017 U H R Z E I T 09:20 Uhr D A U E R 20 Minuten BAV-CHECK UP ZU BESTEHENDEN VERSORGUNGSZUSAGEN
Referent R E F E R E N T MARTIN CZAJOR Geschäftsführer der Ad Maximum GmbH Referent für betriebliche Altersversorgung m.czajor@admaximum.de 4
bav BAV-CHECKUP Verkaufschance für 2017
Durchführungswege der bav 70% 60% 63,30% 50% 40% 30% 43,50% 33,50% 44,60% 20% 10% 13,90% 0% 6
Anzahl der Durchführungswege innerhalb eines Betriebes 35% 32,60% 33,20% 30% 25% 20% 20,30% 15% 10% 5% 0% 7,90% 4,10% 1,80% 0 1 2 3 4 5 7
bav-checkup Bedarf Nutzen Sie die Möglichkeit bestehende Versorgungswerke zu überprüfen um diese mit dem Arbeitgeber fortzuentwickeln und vorhandene Haftungsrisiken zu minimieren. Hierbei kann aktiv die arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersversorgung ausgebaut werden um als Arbeitgeber attraktiver für Fachkräfte zu sein. 8
bav-checkup Meyer GmbH Vorgefunden wurde Alte Versorgungsordnung Offensichtlich unterfinanzierte Pensionszusage (pro 1.000 Altersrente werden ca. 320.000 Kapital benötigt) 9
Handlungsbedarf für den bav- CheckUp besteht, wenn die Prüfung der bestehenden Versorgungswerke länger als drei Jahre zurückliegt. die Versorgung und/oder die Vergütung der Mitarbeiter auf einem Tarifvertrag beruhen. keine Versorgungsordnung zur Vermeidung von bav-haftungsrisiken besteht. sich die Zielsetzung bzw. die Bedürfnisse an die bestehende Versorgung seit Erteilung geändert hat. die Mitarbeiter die getroffenen Versorgungsregelungen nicht wertschätzen. keine verpflichtende Regelung für die Anwendung der Portabilität von betrieblicher Altersversorgung besteht. 10
Aktuelle Rechtsprechung Minijob und Betriebsrente (LAG München vom 13.01.2016) Minijober dürfen in Versorgungsordnungen nicht von der betrieblichen Altersversorgung ausgeschlossen werden Ein Ausschluss der Minijobber verstößt gegen das Teilzeitbefristungsgesetz Spätestens seit dem 01.01.2013 (Rentenversicherungspflicht für Minijobber) müssen Minijobber wie Teilzeitkräfte behandelt werden Lösungsmöglichkeit Der Beitrag zur arbeitgeberfinanzierten wird direkt proportional gekürzt (Verhältnis zwischen geleisteter Wochenarbeitszeit zur Wochenarbeitszeit einer Vollzeitkraft) 11
Aktuelle Rechtsprechung Gesetz zur Umsetzung der EU-Mobilitäts-Richtlinie vom 21.12.2015 Verkürzung der gesetzlichen Unverfallbarkeit von 5 auf 3 Jahre Herabsetzung des Mindestalters für Versorgungsberechtigte von 25 auf 21 Jahre Dynamisierung bestimmter unverfallbarer Anwartschaften für bereits ausgeschiedene Mitarbeiter Einschränkung der Abfindungsmöglichkeiten von Kleinstanwartschaften für den Arbeitgeber Erweiterung der Informationsrechte zur Versorgung Lösungsmöglichkeit Neustrukturierung oder Schließung des Versorgungssystems für Erdienungszeiträume ab dem 01.01.2018 12
Nutzen Sie das Angebot eines kostenfreien bav-checkup Einfache Informationsbeschaffung Schnelle Auswertung Argumente für Besprechung mit der Geschäftsleitung Nutzen Sie das entsprechende Formular
Beispiel Herbert Meyer GmbH 14
Beispiel Herbert Meyer GmbH 15
Beispiel Herbert Meyer GmbH Das alte Versorgungswerk sollte dringend auf den neuesten Stand gebracht werden Festschreiben des Ansprechpartners für bav (Makler) Dauermandat zur Betreuung einrichten oder Regelmäßige Überprüfung 16
Veröffentlichung und Weitergabe der gesamten Präsentation oder auszugsweise Veröffentlichung oder Weitergabe dieser Präsentation ist nur mit schriftlicher Genehmigung der Ad Maximum GmbH, Max-Josefs-Platz 11, 83022 Rosenheim erlaubt. Copyright by Ad Maximum GmbH 2017. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand Dezember 2017 Wir wünschen Ihnen... VIEL ERFOLG BEI DER UMSETZUNG