Herbert. Meyer. GmbH

Transkript

1 bav Check Up Konzeptmappe Jan Meyer GGF-Versorgung GGF Ludwig Meyer bav-quick Check Herbert Meyer GmbH Unterstützungskasse Versorgungsordnung Mercedes Meyer Ehegattenversorgung Belegschaft Direktversicherung

2 DIE DIREKTVERSICHERUNG DER HERBERT MEYER GMBH IN DER BERATUNGSPRAXIS Referent: Thomas Mesdag, Direktionsbeauftragter bav bei Canada Life

3 R E F E R E N T Thomas Mesdag Direktionsbeauftragter bav bei Canada Life D A T U M U H R Z E I T 11:15 Uhr D A U E R 35 Minuten DIE DIREKTVERSICHERUNG DER HERBERT MEYER GMBH IN DER BERATUNGSPRAXIS

4 Steilvorlage für bav-praktiker: Beschäftigte vertrauen ihrem Arbeitgeber 61 % der befragten Arbeitnehmer sieht die bav als die wichtigste oder zweitwichtigste Einkommensquelle im Alter an Nur die GRV-Rente erzielt mit 75 % einen höheren Wert 83 % der Befragten wünschen sich einen Schutz vor Inflation Einkommensquellen im Rentenalter aus Mitarbeitersicht: 1 Gesetzliche Rente 75 % Betriebliche Altersversorungung 61 % Ersparnisse 34 % Immobilien 23 % Arbeit 6 % 0% 20% 40% 60% 80% 1 Quelle: bav Studie Willis Towers Watson

5 4-GEWINNT- STRATEGIE die bav-lösung für die Herbert Meyer GmbH

6 Konzept der bav im Durchführungsweg Direktversicherung Idee Die konzeptionelle bav setzt sich aus mehreren (Einzel-) Bausteinen zusammen Die Arbeitnehmer der Herbert Meyer GmbH Arbeitnehmer; ; durchschnittlich Brutto; 40 VL; Steuerklasse I; keine Kinder; kirchensteuerpflichtig; NRW; SV Werte Stand

7 Nachhaltige Systematik und Konzept statt Wildwuchs Ludwig Meyer GGF Individuell DV/PZ/UK Lösungen zu GGF-Versorgung Jan Meyer GF Individuell DV/PZ/UK Lösungen zu GF-Versorgung Mercedes Meyer Buchhalterin 150 UK Herausgehobene Stellung Abteilungsleiter Kfm. Leiter Abteilungsleiter Metallbaumeister 150 UK Herausgehobene Stellung 75 UK (DV) z.b.: Betriebszugehörigkeit mind. 3 Jahre 50 UK (DV) z.b.: Erreichen eines best. Abschlusses 7

8 4-Gewinnt-Strategie Entgeltumwandlung fördern VwL in bav Weitergabe der Lohnnebenkostenersparnis Transparente VO/OO Direktversicherung Echter AG-Beitrag Reine Arbeitgeberfinanzierung Arbeitgeberbeteiligung Direktversicherung i.v.m. Unterstützungskasse Moderne Vorsorgeprodukte Transparent Hohe Renditechancen durch freie Kapitalanalage Garantien Finanzstarker Versicherer Basis des Erfolgs: Kommunikation mit den Mitarbeitern Das beste bav-konzept ist wertlos, wenn das Angebot nicht bekannt ist/nicht verstanden wird! 8

9 Was bedeutet eigentlich Entgeltumwandlung und was passiert da auf meinen Lohnstreifen? Seite 9

10 Weniger gesetzliche Rente? Faustformel Umgewandelter Betrag p. a. geteilt durch Durchschnittsentgelt = 0,0323 Entgeltpunkte p.a. Bei einem aktuellen Rentenwert i. H. von 31,03 (seit 07/2017) ergibt sich somit pro Jahr der Entgeltumwandlung eine Reduzierung der gesetzlichen Rente von monatlich 1,00 mtl. Bezogen auf die beispielhafte Restarbeitszeit von 30 Jahren (bei einem 37-jährigen), wird die gesetzliche Monatsrente um ca. 30,00 geringer ausfallen. Faustformel: pro Jahr monatlicher Gehaltsumwandlung von 100 (1.200 jährlich) fehlt 1 monatliche gesetzlicher Altersrente, sprich 30 Jahre lang monatlich 100 umwandeln bedeutet 30 (Jahre) 1 = es fehlen 30 monatlich Quelle: Deutsches Steuerrecht

11 bav-effekt Schritt 1 Staatl. Förderung direkt über die Gehaltsabrechnung 254 Umwandlung sonstiges Entgelt 121,28 Netto Eigenaufwand 52 % bav-effekt Schritt 2 Zusätzlich VL in bav umwandeln 40 VL 214 Umwandlung sonstiges Entgelt 81,21 Netto Eigenaufwand 68 % bav-effekt Schritt 3 Förderung, VL mit Zuschuss vom AG kombinieren 41,31 AGZ I 40 VL 172,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 61,31 Netto Eigenaufwand 76 % bav-effekt 11

12 Die Arbeitnehmersicht Gehaltsabrechnung pro Monat Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500, ,00 VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 41,31 bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 212,69 Gesamt-Brutto 3.540, ,00 Steuer-Brutto 3.540, ,31 SV-Brutto 3.540, ,31 Abzgl. steuerrechtliche Abzüge 660,37 593,19 Abzgl. SV-rechtliche Abzüge 735,44 691,24 Netto-Verdienst 2.144, ,57 Abzgl. VL-Gesamtbeitrag 40,00 0,00 Abzgl. bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 212,69 Auszahlungsbetrag 2.104, ,88 Beitrag und Leistungen aus bav-tarif Vorschlag 1 Monatlicher bav-nettoaufwand 61,31 Monatlicher bav-beitrag 254,00 Garantierte einmalige Kapitalauszahlung ,18 Garantierte monatliche Rente 1 198,34 Mögliche einmalige Kapitalauszahlung ,96 Mögliche monatliche Rente 1 929, Nettoaufwand bav-beitrag Nettoaufwand Steuerersparnis Arbeitgeber-Zuschuss Umgew. VL-AN-Beitrag Sozialabgabenersparnis Quelle: Canada Life VorsorgePLANER; Stand ; Mann/Frau, GENERATION business; 6 % Wertentwicklung p.a.; 15 Jahre Rentengrarantiezeit; bav-gruppentarif 12

13 Die Arbeitgebersicht I Der Arbeitgeberzuschuss (AGZ I) Motiviert Mitarbeiter Bindet Mitarbeiter ans Unternehmen Refinanziert sich aus der Lohnnebenkostenersparnis Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500, ,00 Zzgl. VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 Zzgl. bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 41,31 SV-freier bav-gesamtbeitrag 0,00 254,00 Zzgl. sonstige Bruttobezüge 0,00 0,00 SV-Brutto 3.540, ,31 Rentenversicherung 330,99 311,10 Arbeitslosenversicherung 53,10 49,91 Krankenversicherung 258,42 242,89 Pflegeversicherung 45,14 42,42 Zzgl. Sozialversicherung 687,65 646,32 Zzgl. AG-Zuschüsse 0,00 0,00 Zzgl. Pauschalsteuer 0,00 0,00 = Gesamtkosten Arbeitgeber 4.227, ,63 Arbeitgeberersparnis 0,02 bav als Teil der Unternehmenskultur Seite 13

14 bav als Bestandteil der Unternehmenskultur Aus welcher Motivation macht ein Unternehmen bav? Motiv Gesetzliche Verpflichtung Verantwortung Handeln Muss! bav ist ein Bestandteil der Unternehmenskultur Gestaltung Es wird das Nötigste getan, mehr aber auch nicht. 100 % Unterstützung bei der Planung Abwicklung Förderung Auswirkung i.d.r. keine Hohe Akzeptanz; hohe Durchdringung 14

15 bav-effekt Schritt 1 Staatl. Förderung direkt über die Gehaltsabrechnung 254 Umwandlung sonstiges Entgelt 121,28 Netto Eigenaufwand Schritt 3 Förderung, VL mit Zuschuss vom AG kombinieren 41,31 AGZ I 40 VL 172,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 61,31 Netto Eigenaufwand Schritt 4 Echter Arbeitgeberzuschuss z.b. 25 mtl. 25 AGZ II 41,31 AGZ I 40 VL 147,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 51,31 Netto Eigenaufwand 52 % bav-effekt 76 % bav-effekt 80 % bav-effekt Seite 15

16 Die Arbeitgebersicht II Der Arbeitgeberzuschuss (AGZ II) ist ein Echter AG-Zuschuss über die Weitergabe der SV-Ersparnis hinaus. Starke Motivation der Mitarbeiter zu einem vergleichsweise Geringem finanziellen Aufwand Auswirkungen für Ihr Unternehmen (25 AGZ II; 10 Mitarbeiter; 100% Beteiligung) Vorher Nachher Sozialabgabenersparnis Abzüglich Arbeitgeberzuschuss = Ersparnis vor Unternehmenssteuern Abzüglich Unternehmenssteuern = Ihre Investition nach Unternehmenssteuern Canada Life Vorsorge PLANER; Version 8.0; Modul bav-ag- Förder-Rechner; 10 Mitarbeiter; Gehalt kleiner p.a.; Unternehmenssteuersatz 30 %; 100% Beteiligung; Gesamtbetrachtung bav als Teil der Unternehmenskultur 16

17 Die Arbeitnehmersicht II Gehaltsabrechnung pro Monat Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500, ,00 VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 62,25 bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 191,75 Sonstige Bruttobezüge 0,00 0,00 Gesamt-Brutto 3.540, ,00 Steuer-Brutto 3.540, ,25 SV-Brutto 3.540, ,25 Abzgl. steuerrechtliche Abzüge 660,37 599,78 Abzgl. SV-rechtliche Abzüge 735,44 695,59 Netto-Verdienst 2.144, ,63 Abzgl. VL-Gesamtbeitrag 40,00 0,00 Beitrag und Leistungen aus bav-tarif Vorschlag 1 Monatlicher bav-nettoaufwand 51,31 Monatlicher bav-beitrag 254,00 Garantierte einmalige Kapitalauszahlung ,63 Garantierte monatliche Rente* 244,22 Mögliche einmalige Kapitalauszahlung ,29 Mögliche monatliche Rente* 1.049, Abzgl. bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 191,75 Abzgl. sonstige Nettoabzüge 0,00 0,00 Zzgl. Nettobezüge 0,00 0,00 Auszahlungsbetrag 2.104, , Nettoaufwand Nettoaufwand Steuerersparnis Arbeitgeber-Zuschuss bav-beitrag Umgew. VL-AN-Beitrag Sozialabgabenersparnis Quelle: Canada Life VorsorgePLANER; Stand ; Mann/Frau, GENERATION business; 6 % Wertentwicklung p.a.; 15 Jahre Rentengarantiezeit; bav-gruppentarif; BBG-Dynamik 17

18 Konzeptionelle bav im Durchführungsweg Direktversicherung Fazit Durch eine sinnvolle Kombination der Beratungsansätze (Brutto-Sparen; VL-Umwandlung; Arbeitgeberzuschuss) zu einem ganzheitlichen Beratungskonzept lassen sich Überdurchschnittliche Beteiligungsquoten und Überdurchschnittliche Umwandlungsquoten (= höhere Beiträge) erzielen ohne die Arbeitgeber im Mittelstand finanziell zu überfordern! 18