Betriebliche Altersversorgung. für Einsteiger Teil 1. München,

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1 Betriebliche Altersversorgung für Einsteiger Teil 1 München,

2 Der Demographische Wandel (Verhältnis Beschäftigte/ Rentner) Personen im Erwerbsalter Personen im Rentenalter Quelle: Statistisches Bundesamt 2

3 Funktionsweise der Gesetzlichen Rentenversicherung (GRV) Generationenvertrag (Umlagefinanzierte Altersversorgung) Beitragszahlung Arbeitnehmer (Beitragszahler) Rentner (Zahlungsempfänger) 3

4 Sein Sie ehrlich mit sich selbst 4

5 Sein Sie ehrlich mit sich selbst 5

6 Sein Sie ehrlich mit sich selbst 6

7 Sein Sie ehrlich mit sich selbst (Mann; 35 Jahre) Jahre alt Jahre alt Euro Heute Euro Rentenbeginn 637 EUR 159 EUR 796 EUR (ohne Abzug Steuer- und Sozialversicherun g) Dies entspricht einer heutigen Kaufkraft bei 2% Inflation von Gesamt EUR 300 EUR EUR (ohne Abzug Steuer- und Sozialversicherun g) gesetzl. Rente private Rente 7

8 Art der Nachweisung des Jahres Altenquotient mit Altersgrenze 65 Jahre 20 bis unter 65 Jahre = - 7,5 Mio 65 Jahre und älter = + 5,5 Mio

9 2030 Anzahl arbeitsfähiger Menschen zwischen Alter 20 und Alter 65-7,5 Mio bedeutet für den Staat: Ausfälle bei der Renten-, Kranken, -Pflegevers. und Steuer Alterseinkünftegesetz 2005 Anzahl der Rentner + 5,5 Mio bedeutet für den Staat: höhere Ausgaben bei der Rente Der Staat fördert bis zu 50% die betriebliche Altersversorgung durch Verzicht auf SV-Beiträge und Steuern auf den Beitrag Gründe für die Förderung: -Verhinderung der Altersarmut - Ausgleich für Senkung der GRV - etwas Geld zurück (KV/ PV und ggf. Steuern)

10 Die GRV. Des Deutschen liebstes Kind.

11 Anspruch aus der Gesetzlichen Rentenversicherung Brutto Netto Netto Rente Rente Gehalt St.Kl.I St.Kl.III Mit 62 Mit

12 Betriebliche Altersversorgung aus Entgeltumwandlung mit der Gothaer Direktversicherung 12

13 Rechtliche Grundlagen Jeder Arbeitnehmer hat das gesetzliche Recht von seinem Bruttogehalt etwas in die betriebliche Altersversorgung einzuzahlen. Maximal können jährlich bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzl. Rentenversicherung eingezahlt werden. (für 2011: Euro jährlich bzw. 220 Euro monatlich) Der Arbeitgeber entscheidet über den Durchführungsweg und wählt den Partner aus. Die beste Möglichkeit dafür ist der Weg der Direktversicherung mit vielen Vorteilen. 13

14 Wie funktioniert die Direktversicherung? In die Gothaer Direktversicherung können jährlich bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung eingezahlt werden. ( für 2011: Euro jährlich bzw. 220 Euro monatlich) Es wird ein Versicherungsvertrag auf das Leben des Arbeitnehmers abgeschlossen. Versicherungsnehmer ist der AG. Die Einzahlungen sind lt. 3 Nr.63 EStG steuerfrei. Die Besteuerung erfolgt erst bei Zahlung der Versorgungsleistung. Die Einzahlungen sind ebenfalls sozialversicherungsfrei. 14

15 Was leistet die Direktversicherung? Im Alter an den Rentner: Lebenslange Altersrente Diese Altersrente steigt jedes Jahr Kapitalauszahlung statt Rente möglich Ein Teil als Rente und ein Teil als Kapital ebenfalls möglich Bei Tod an die Hinterbliebenen: Bei Tod vor Rentenbeginn wird aus dem eingezahlten Kapital eine lebenslange Hinterbliebenenrente gezahlt. Bei Tod nach Rentenbeginn wird aus der Summe der ausstehenden Renten der Rentengarantiezeit eine lebenslange Hinterbliebenenrente gezahlt. 15

16 Vorteile der Direktversicherung Staatliche Förderung Steuer -und Abgabenersparnis auf den Beitrag Rente oder Kapitalauszahlung kann schon ab Alter 60 erfolgen Eine Berufsunfähigkeitsrente kann mit eingeschlossen werden Es können jährliche Zuzahlungen bis zum Höchstbetrag geleistet werden Gegen Insolvenz bzw. Konkurs der Firma gesichert Hartz IV sicher, d.h. kein Zugriff des Staates bei Arbeitslosigkeit 16

17 Vorteile der Direktversicherung Was ist bei vorzeitigem Ausscheiden?: Vertrag oder das darin liegende Kapital kann auf einen neuen Arbeitgeber übertragen werden Vertrag kann beitragsfrei gestellt werden Vertrag kann privat weitergezahlt werden Was ist bei Mutterschaft oder langer Krankheit?: Vertrag kann beitragsfrei gestellt werden Arbeitnehmer kann die Beitragszahlung vorübergehend selbst übernehmen 17

18 Warum Direktversicherung? Betrachtung aus Arbeitnehmersicht Arbeitnehmer haben durch den neuen Anspruch auf Entgeltumwandlung (4% der aktuellen BBG/GRV) die Möglichkeit ihre Steuer und Abgabenlast zu senken und gleichzeitig ihre Rentenlücke zu füllen! Arbeitnehmer/ ledig/ Alter 35/ Brutto-EK Bruttoaufwand Steuerersparnis Lohnst./ Soli/ Ki-St. Ersparnis Sozialversicherungsersparnis ,00 240,00 55% des Bruttoaufwands werden durch Steuer- und Sozialabgabenersparnis finanziert. 18

19 Entgeltumwandlung Auswirkung Eintrittsalter 35 / Rentenbeginn 67 / mtl. Beitrag 100 Euro Nettoaufwand bei 55% Ersparnis: Auszahlung mit 67 ca.: oder Rente monatlich: Euro Euro 360,78 Euro 19

20 Arbeitgeberbeitrag zur Entgeltumwandlung Das Highlight zum Schluss: Die Firma gewährt jedem Arbeitnehmer, der sich an der Entgeltumwandlung beteiligt einen Zuschuss in Höhe von 10% des Umwandlungsbetrages ( Beispiel: 100 Arbeitnehmer = + 10 Arbeitgeber ) 20

21 Renditestarke Kapitalanlage mit der Gothaer Direktversicherung aus Entgeltumwandlung 21

22 Rechtliche Grundlagen Jeder Arbeitnehmer hat das gesetzliche Recht von seinem Bruttogehalt etwas in die betriebliche Altersversorgung einzuzahlen. Maximal können nach 3 Nr.63 EStG jährlich bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzl. Rentenversicherung eingezahlt werden. (für 2011: Euro jährlich bzw. 220 Euro monatlich) 22

23 Unterstützungska sse RenditeRakete mit der Gothaer Direktversicherung für ältere Arbeitnehmer 23

24 Beispiel mit 220 Euro monatlichem Beitrag bis 67 Sozialvers. und Steuerersparnis 50% (RM412K, RG 21) Alter Nettoaufw. mtl. Kapital garantiert Kapital incl. ÜA Nettoaufw. ges. Rendite gar. Rente ,76 % 190, ,16 % 177, ,44 % 165, ,93 % 153, ,84 % 142, ,49 % 131, ,67 % 119, ,85 % 107, ,30 % 96, ,14 % 84, ,54 % 73, ,79 % 62,52 24

25 Direktversicherung Der Versorgungshammer für junge Arbeitnehmer 25

26 Beispiel mit 220 Euro monatlichem Beitrag bis 67 Sozialvers. und Steuerersparnis 50% (RM412K, RG 21) Alter Nettoaufw. mtl. Kapital incl. ÜA Rente incl. ÜA Nettoaufw. ges. Rendite gar. Rente , ,66 % 588, , ,75 % 568, , ,84 % 549, , ,94 % 531, , ,05 % 513, , ,15 % 495, , ,26 % 477, , ,35 % 459, , ,45 % 442, , ,56 % 425, , ,67 % 409,30 26

27 Unterstützungska sse Solide Altersversorgung mit der Gothaer Direktversicherung und Attraktiver Rendite für die mittlere Altersgruppe

28 Beispiel mit 220 Euro monatlichem Beitrag bis 67 Sozialvers. und Steuerersparnis 50% (RM412K, RG 21) Alter Nettoaufw. mtl. Kapital incl. ÜA Rente incl. ÜA Nettoaufw. ges. Rendite gar. Rente , ,81 % 392, , ,92 % 376, , ,06 % 361, , ,20 % 345, , ,35 % 330, , ,51 % 315, , ,69 % 300, , ,88 % 286, , ,08 % 271, , ,30 % 257,67 28

29 Beispiel mit 220 Euro monatlichem Beitrag bis 67 Sozialvers. und Steuerersparnis 50% (RM412K, RG 21) Alter Nettoaufw. mtl. Kapital incl. ÜA Rente incl. ÜA Nettoaufw. ges. Rendite gar. Rente , ,30 % 257, , ,54 % 243, , ,80 % 230, , ,09 % 216, , ,41 % 203, , ,61 % 190,72 29

30 Fall 1 Altvertrag 40b EStG DV besteht vor Welche bav kann in 2011 noch abgeschlossen werden? Zusätzlich möglich Zusätzlich möglich Pensionszusage und/ oder Unterstützungskasse + 3 Nr. 63 EStG 4% d. aktuellen BBG-GRV (West) EUR p.a. (2011) DV oder PK oder PF Gesamt maximal 75% der Aktivbezüge + Direktversicherung (Altvertrag) Grenzen bis 12/ EUR p.a. /oder EUR Durchschnittsbildung 40b EStG besteht bereits (Altvertrag) Angemessenheit der Versorgung 30 30

31 Fall 2 Altvertrag 40b EStG DV besteht vor Vertrag wurde beitragsfrei gestellt. Was ist möglich? Zusätzlich möglich Pensionszusage und/ oder U-Kasse Zusätzlich möglich Zusätzlich möglich EUR p.a. Festbetrag + 3 Nr. 63 EStG 4% d. aktuellen BBG-GRV (West) EUR p.a. (2011) + Direktversicherung Altvertrag wurde Beitragfrei gestellt DV oder PK oder PF DV oder PK oder PF 40b EStG (Altvertrag) Beitragfrei gestellt Gesamt maximal 75% der Aktivbezüge Angemessenheit der Versorgung 31 31

32 Fall 3 Altvertrag 3 Nr.63 EStG besteht vor Welche bav kann in 2011 noch abgeschlossen werden? Zusätzlich möglich Zusätzlich möglich Pensionszusage und/ oder Unterstützungskasse EUR p.a. Festbetrag Achtung! Darf nicht im gleichen Durchführungsweg wie Altvertrag vereinbart werden. + Pensionskasse Altvertrag vor 12/04 4% der aktuellen BBG-GRV (West) EUR p.a. (2011) ausgeschöpft Direktvers. oder Pensionsfonds möglich 3 Nr. 63 EStG besteht bereits (Altvertrag) Gesamt maximal 75% der Aktivbezüge Angemessenheit der Versorgung 32 32

33 Fall 4 Neukunde bisher keine bav Welche bav kann in 2011 abgeschlossen werden? Zusätzlich möglich Zusätzlich möglich Pensionszusage und/ oder Unterstützungskasse EUR p.a. Festbetrag DV oder PK oder PF Gesamt maximal 75% der Aktivbezüge + 3 Nr. 63 EStG 4% der aktuellen BBG-GRV (West) EUR p.a. (2011) DV oder PK oder PF Angemessenheit der Versorgung 33 33