Direktversicherung. arbeitgeberfinanziert

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1 Direktversicherung arbeitgeberfinanziert

2 Stark im Kommen Die betriebliche Altersversorgung Mit der Direktversicherung hat der Gesetzgeber ein Instrument geschaffen, das auch mittleren und kleineren Unternehmen problemlos den Aufbau einer betrieblichen Altersversorgung ermöglicht. Sie ist Teil einer durchdachten Personalpolitik. Vorteilhafte Sozialleistungen gehören mit zu den wichtigsten Erfolgsfaktoren für ein Unternehmen. Mit der Condor Direktversicherung können Sie Ihren Mitarbeitern eine steuerlich abzugsfähige betriebliche Altersversorgung als zusätzliche Die Eckpunkte einer Direktversicherung Das Konzept Die Direktversicherung ist eine Lebensversicherung, die von Ihnen als Arbeitgeber zugunsten des Arbeitnehmers bei Condor abgeschlossen wird. Sie zahlen die Versicherungsbeiträge. Bezugsberechtigt aus dem Direktversicherungsvertrag sind der Arbeitnehmer und seine berechtigten Hinterbliebenen. Vergünstigungen Direktversicherungen werden staatlich gefördert. Obwohl die Direktversicherungsbeiträge grundsätzlich Arbeitslohn sind, fallen bei Bei trägen bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgren ze (BBG) in der gesetzlichen Rentenversicherung keine Sozialversicherungsbeiträge an. Leistung Ihres Unternehmens anbieten, Ihre Konkurrenzfähigkeit im Vergleich zu Großunternehmen stärken und dennoch frei von unüberschaubaren Versorgungsverpflichtungen bleiben. Stärken Sie die Wettbewerbsfähigkeit Ihres Unternehmens und investieren Sie in das beste Kapital, das es gibt in Ihre Mitarbeiter. Zusätzlich sind die Beiträge gem. 3 Nr. 63 EStG bis 4 % der BBG in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei. Dieser Betrag erhöht sich um Euro, wenn keine nach 40b EStG a. F. pauschalversteuerten Beiträge geleistet werden. Die Leistung beim Arbeitnehmer Der Arbeitnehmer versteuert erst die spätere Altersleistung mit dem für ihn im Rentenalter gültigen, individuellen Steuersatz. Wie auf alle betrieblichen Versorgungsleistungen hat er bei der späteren Auszahlung Beiträge an die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung zu zahlen. Ein Arbeitgeberanteil fällt hierfür nicht an. Condor Lebensversicherung Beiträge Versorgungsleistung = Versicherungsleistung Versorgungszusage Arbeitgeber Arbeitnehmer

3 Personalpolitik Maßgeschneiderte Versorgungen Schon heute ist in manchen Regionen ein spürbarer Mangel an fachlich qualifizierten Mitarbeitern zu verzeichnen. Diese Entwicklung wird sich in den kommenden Jahren erheblich verschärfen. Andererseits gewinnen für die Arbeitnehmer neben dem Gehalt und den Arbeitsinhalten auch die sozialen Leistungen eines Unternehmens immer mehr an Bedeutung. Mit der Direktversicherung haben Sie genau das Richtige dafür zur Verfügung: Sie erhöhen die Motivation Ihrer Arbeitnehmer Sie verringern kostenaufwändige Fluktuation Sie verstärken die Identifikation der Mitarbeiter mit Ihrem Unternehmen Sie schaffen eine höhere Attraktivität Ihres Unternehmens am Arbeitsmarkt Sie haben die Wahl, z. B.: Tarife mit garantiertem Rechnungszins, unterschiedlichen Todesfallmodellen und Kapitalwahlrecht Fondsgebundener Tarif mit garantierter Erlebensfall-Leistung Bedarfsgerechte Berufsunfähigkeitsversorgung (als Zusatzversicherung oder Berufsunfähigkeitsversicherung SBU) Bezugsrecht Wir empfehlen, dem Arbeitnehmer bis zum Erreichen der gesetzlichen Unverfallbarkeit* ein widerrufliches Bezugsrecht einzuräumen. Dann können Sie bei vorzeitigem Ausscheiden des Arbeitnehmers über das gesamte Versicherungskapital verfügen. Individuelle Gestaltungsmöglichkeiten Mit dem Erreichen der Unverfallbarkeit* sollte das Bezugsrecht automatisch in ein unwiderrufliches umgewandelt werden. Die Vorteile auf einen Blick Arbeitgeber Die Direktversicherung ist eine sichere, und verwaltungsarme Form der betrieblichen Altersversorgung Die Beiträge sind in voller Höhe steuermindernde Betriebsausgaben Kosten sind exakt kalkulierbar Wegfall der Lohnnebenkosten für aufgewandte Beiträge Kein Bilanzausweis Motivierte Mitarbeiter Keine Beitragspflicht beim Pensions- Sicherungsverein Arbeitnehmer Stärkung der eigenen Altersversorgung Lebenslange Altersrente oder auf Wunsch einmalige Kapitalauszahlung möglich Absicherung der Risikos der Berufsunfähigkeit möglich Beitragsvorteile bei Kollektivverträgen Bei vorzeitigem Ausscheiden Möglichkeit der Weiterführung (privat oder über den neuen Arbeitgeber) Als Arbeitgeber können Sie für Ihre Mitarbeiter nach objektiven Kriterien unterschiedliche Beitrags- oder Leistungshöhen festlegen, zum Beispiel entsprechend der Position im Betrieb. Es gibt auch keine Verpflichtung, alle Mitarbeiter zu versichern, Gleichbehandlungsgrundsätze sind jedoch zu beachten. Geringer Verwaltungsaufwand Ein Vorteil der Direktversicherung ist die eindeutige Festlegung des finanziellen Aufwands schon bei Vertragsabschluss. Sie entscheiden über Höhe und Dauer der Beitragszahlung. Ihre finanziellen Verpflichtungen sind damit von Anfang an genau bestimmt. Mit der Direktversicherung ist die Versorgung der Mitarbeiter von Beginn an gesichert. Im Falle eines Falles zahlt Condor die vereinbarten Leistungen. Vorteil haft sind die für Sie einfache Handhabung und der äußerst geringe Verwaltungsaufwand. Steuerersparnisse Die Beiträge zur Direktversicherung stellen Betriebsausgaben dar und reduzieren somit den zu versteuernden Gewinn. Sozialversicherungsersparnisse Auf die von Ihnen finanzierten Beiträge zur Direktversicherung sind bis max. 4 % der BBG in der gesetzlichen Rentenversicherung keine Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen. * Die Versorgunsanwartschaft wird grundsätzlich gesetzlich unverfallbar, wenn der Arbeitnehmer das 25. Lebensjahr vollendet hat und die Versorgungszusage 5 Jahre besteht.

4 Direktversicherung statt Gehaltserhöhung Eine gute Alternative Gehaltserhöhungen bleiben meist für beide Seiten unbefriedigend: Sie als Arbeitgeber belasten zusätzliche Sozialabgaben. Auch die Erwartungen des Arbeitnehmers bleiben aufgrund der höheren Abgabenlast unerfüllt. Erhält der Arbeitnehmer statt einer Gehaltserhöhung eine Direktversicherung, haben Sie die Möglichkeit, Sozialabgaben zu sparen. Die Beiträge sind im Gegensatz zu Lohn und Gehalt bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuer- und sozialabgabenfrei. Die Beiträge können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden. Der Verwaltungsaufwand ist denkbar gering und das Versorgungsrisiko wird auf die Versicherungsgesellschaft übertragen. Gehaltserhöhung Monatliche Gehaltserhöhung Fazit Bei einem Beitrag von in eine Direktversicherung ergibt sich eine Ersparnis der Lohn nebenkosten von 20 EUR. Vorteil für den Arbeitnehmer Von einer Brutto-Gehaltserhöhung von 100 Euro kommt netto beim Arbeitnehmer an: ohne Gehaltserhöhung mit Gehaltserhöhung Bruttogehalt EUR 3. Steuer (Annahme 18 %) 540 EUR 558 EUR Sozialversicherungsbeiträge (Annahme ca. 20 %) 600 EUR 620 EUR Nettogehalt EUR EUR Von 100 Euro Gehaltserhöhung verbleiben dem Arbeitnehmer gerade mal 62 Euro. Fazit Arbeitgeberfinanzierte Beiträge zur Direktversicherung fließen dagegen ungekürzt in den Vorsorgevertrag! 100 Euro Gehaltserhöhung = 100 Euro Beitrag für die Altersversorgung! Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung (rund 20 %) Gesamtaufwand Arbeitgeber 20 EUR ca. 120 EUR Stattdessen: Direktversicherung Monatliche Beitrag Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung* Gesamtaufwand Arbeitgeber 0 EUR * vereinfachte Annahme: Das Gehalt des Arbeitnehmers liegt unter den Bemessungsgrenzen der gesetzlichen Renten- und Krankenversicherung

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