NÜRNBERGER Wertkonto. Machen Sie Ihr Unternehmen Fit für die Zukunft mit dem NÜRNBERGER Wertkonto. - Dr. Stefanie Alt

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1 NÜRNBERGER Wertkonto Machen Sie Ihr Unternehmen Fit für die Zukunft mit dem NÜRNBERGER Wertkonto - Dr. Stefanie Alt 1

2 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Inhalt 1. Fit für die Zukunft 2. Allgemeine Informationen 3. Vorteile von Wertkonten 4. Einführung von Wertkonten in Ihrem Unternehmen 5. Insolvenzschutz und Werterhalt Die NÜRNBERGER als starker Partner 2

3 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Fit für die Zukunft mit dem NÜRNBERGER Wertkonto 3

4 Demographischer Wandel Bevölkerungsentwicklung bis

5 Demographischer Wandel Problemstellungen für Unternehmen Erhöhung des Rentenalters auf 67 Überalterung der Belegschaft Fachkräftemangel Erhaltung der Wettbewerbsfähigkeit hoher Qualifikationsbedarf der Mitarbeiter 5

6 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Allgemeine Informationen zum NÜRNBERGER Wertkonto 6

7 Wertguthaben: Entstehung und Verwendung Überstunden vorzeitiger Ruhestand Resturlaub Sonderzahlungen Bonifikationen Wertkonto Sabbatical Auszahlung im Störfall Mitnahme zum neuen Arbeitgeber sonstige Gehaltsbestandteile Übertragung auf DRB 7

8 Zielgruppen Für wen sind Wertkonten geeignet? Führungskräfte und leitende Angestellte Fachkräfte und Arbeiter mit höherem Einkommen Arbeitnehmer mit steigendem Arbeitsanfall Arbeitnehmer mit hohem Bedarf an Flexibilität Mini-Jobber Für Vorstände, Gesellschafter-Geschäftsführer und Geschäftsführer ist die Einrichtung von Wertkonten seit dem nicht mehr möglich! 8

9 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Vorteile für den Arbeitgeber und den Arbeitnehmer auf einen Blick 9

10 Vorteile für den Arbeitgeber Arbeitgeber E Steigerung der Mitarbeitermotivation + Bindung von Fach- und Führungskräften L Optimierung der Altersstruktur E kostengünstige Alternative zur Altersteilzeit I Fluktuationskosten senken Z Einsparung von Überstundenzuschlägen 10

11 Vorteile für den Arbeitnehmer Auch die Arbeitnehmer profitieren! steuer- und sozialversicherungsfreies Ansparen Verkürzung der Lebensarbeitszeit insolvenzgeschütztes Ansparen freie Vererbbarkeit 11

12 Viele Vorteile UND kein Risiko... Arbeitgeber profitieren vielfach... Einführung von Wertkonten Vorteile für Sie 1. finanzielle Einsparungen 2. Optimierung der Altersstruktur und 3. Steigerung kein der Risiko Mitarbeiterzufriedenheit + ohne Risiko... keine Mehrbelastung für den Arbeitgeber durch z.b. Karrieresprünge bzw. vertragliche Gehaltsanpassungen, da Wertkonten in Geld geführt werden Ausschluss ungewollter Verwendungsmöglichkeiten (z.b. Sabbaticals) durch Betriebsvereinbarung 12

13 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Positive Effekte der Einführung eines Wertkontos im Detail 13

14 Gründe für ein Wertkonten in Ihrem Unternehmen Optimierung der Altersstruktur primäre Interessen des Arbeitgebers Verringerung der Personalkosten Einsparung von Überstundenzuschlägen Bindung leitender Angestellte Senkung der Fluktuationskosten Kosteneinsparung zur ATZ 14

15 Argumente für das Wertkonto Überalterung der Belegschaft als unternehmerisches Risiko bis 34-jährige 35- bis 49-jährige 50- bis 64-jährige Quelle: Statistisches Bundesamt 15

16 Argumente für das Wertkonto Optimierung der Altersstruktur mit der NÜRNBERGER Überprüfung der Alterstruktur im Unternehmen (Ø-Alter der Belegschaft) Darlegung möglicher Zukunftsszenarien Das Wertkonto als Chance: Minimieren Sie mit uns Ihre krankheitsbedingten Fehlzeiten im Unternehmen! Gewinnung und Bindung junger Mitarbeiter Attraktive Laufbahngestaltung und Schaffung beruflicher Perspektiven gleitender Ausstieg und Verrentung Lebensjahre 16

17 Argumente für das Wertkonto Senkung der Personalkosten durch... Reduktion von krankheitsbedingten Fehlzeiten Einsparen von Überstundenzuschlägen Senkung der Fluktuationskosten Einsparungen gegenüber der Altersteilzeit 17

18 Gründe für ein Wertkonten in Ihrem Unternehmen Staatliche Förderung zur Altersteilzeit entfällt ab jähriger Arbeitnehmer (Geburtstag: ) Altersteilzeit: bis Gehalt: Euro p. m. ATZ nach Blockmodell Folgende Kosten entstehen für den Arbeitgeber 2011 EUR 2012 EUR 2013 EUR 2014 EUR 2015 EUR 2016 EUR Grundgehalt (= 50 %) Aufstockungsbetrag ( 3 Nr. 1 lit. a ATG) Aufstockung zur Rentenversicherung ( 3 Nr. 1 lit. b ATG) Zusatzkosten insg. pro Jahr Für die Altersteilzeit muss der Arbeitgeber also insgesamt zusätzliche EUR für Aufstockungsbeträge aufwenden. 18

19 Gründe für ein Wertkonten in Ihrem Unternehmen... Aufwand für ein Wertkonto im Vergleich zur ATZ 30-jähriger Arbeitnehmer Gehalt: Euro p. m. ; Gehaltsentwicklung von 1,5 % Entgeltumwandlung von 100 EUR p. m. in ein Wertkonto mit Entgeltumwandlung ohne Entgeltumwandlung Bruttogehalt./. Lohnsteuer./. Solidaritätszuschlag./. Kirchensteuer./. Sozialversicherungsbeiträge = Nettogehalt Nettoaufwand für die Einzahlung ins Wertkonto 2.100,00 EUR 272,16 EUR 14,96 EUR 21,77 EUR 429,98 EUR 1361,13 EUR 48,69 EUR 2.200,00 EUR 299,33 EUR 16,46 EUR 23,94 EUR 450,45 EUR 1409,82 EUR Im Alter von 67 würde sich ein Kapitalendwert von EUR ergeben. Mit diesem Wertguthaben kann er sich einen vorzeitigen Ruhestand von 3 Jahren, bei 70 % seines bisherigen Gehalts finanzieren. Für den Arbeitgeber ist diese aus Entgeltumwandlung finanzierte Freistellung insgesamt ergebnis- und liquiditätsneutral. 19

20 Gründe für ein Wertkonten in Ihrem Unternehmen Bindung leitender Angestellte durch Tantiemeumwandlung Bruttosparen durch Umwandlung von Tantiemen optimale Ergänzung zur bav Tantieme NÜRNBERGER Wertkonto vorzeitiger Ruhestand oder steuerfreie Übertragung in die bav * *steuerfreie Übertragung je nach Durchführungsweg der bav 20

21 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Einführung der Wertkonten in Ihrem Unternehmen 21

22 Einführung des Wertkontos in Ihr Unternehmen Eigenvorsorge durch Entgeltumwandlung Förderung durch Arbeitgeberzuschüsse Finanzierungsarten Einbringung weiterer Gehaltsbestandteile nach dem Ampelsystem 22

23 Einführung des Wertkontos in Ihr Unternehmen Eigenvorsorge durch Entgeltumwandlung Entwicklung eines Entgeltumwandlungskonzepts für die Belegschaft mit dem Ziel der Anfinanzierung eines vorgezogenen Ruhestands ideale Ergänzung zur bav Förderung der Mitarbeiterbeteiligung durch einen Arbeitgeberzuschuss + Zuschuss des Arbeitgebers NÜRNBERGER Wertkonto vorzeitiger Ruhestand Entgeltumwandlung Sonderzahlungen Gehaltserhöhungen 23

24 Einführung des Wertkontos in Ihr Unternehmen Einbringung weiterer Gehaltsbestandteile nach dem Ampelsystem Entwicklung eines Konzepts zur systematischen Einbringung von Überstunden und Urlaubstagen in das Wertkonto Vermeidung von Fehlanreizen Zeitunglesen für die Rente (z. B. Ampel-System) Einsparen von Überstundenzuschlägen bis zu 50 Überstunden von 50 bis 90 Überstunden ab 90 Überstunden und mehr 24

25 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Insolvenzschutz und Werterhalt Die NÜRNBERGER als starker Partner 25

26 Wahl der richtigen Kapitalanlage Die NÜRNBERGER bietet für jeden etwas... Hohe Flexibilität durch vorzeitigen Ruhestand Arbeiten oder Auszeit während des aktiven Erwerbslebens. Vorruhestand Altersrente Arbeiten Sabbatical Arbeiten Altersrente Die richtigen Kapitalanlage ist hier gefragt! Das NÜRNBERGER Wertkonto bietet die nötige Flexibilität! 26

27 Wahl der richtigen Kapitalanlage Produkte zur Insolvenzsicherung NÜNRNBERGER Kapitalisierungstarif o konventionelles Garantieprodukt mit 2,25 % p.a. Garantieverzinsung zzgl. Überschüssen (1,75 % p.a.) und Schlussüberschuss o regelmäßige und flexible Zahlweise möglich NÜRNBERGER Doppel-Invest o modernes, innovatives Produkt mit Werterhaltungsgarantie der eingezahlten Beiträge auf Fondsbasis o regelmäßige Zahlweise möglich 27

28 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Unser Service für Sie 28

29 Dienstleistungen der NBB Die NBB stellt Mustervereinbarungen zur Verfügung. bietet eine speziell auf ihre Firma abgestimmte Erfassungssoftware zur Verwaltung der Wertguthaben. bietet die Durchführung von Betriebsversammlungen. führt die Beratung der Mitarbeiter durch. 29

30 Unser Service für den Arbeitgeber Die NBB übernimmt die Führung der SV-Luft.... stellt Kontoauszüge für Arbeitnehmer über deren Insolvenzsicherung zur Verfügung. übernimmt im Falle der Insolvenz die Abwicklung der Wertkonten der einzelnen Arbeitnehmer LKFV-bAV 30

31 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Insolvenzschutz mit der NÜRNBERGER AG + AN: Vereinbarung zum Wertkonto AG + NÜRNBERGER Lebensversicherung AG: Beratung, Angebot, Wahl der Kapitalanlage AG + NBB GmbH: Verpfändung + Treuhandvertrag NÜRNBERGER Lebensversicherung AG + NBB GmbH: Verfügungsmacht bei Insolvenz AG + NÜRNBERGER Lebensversicherung AG: regelmäßige Informationen zum Wertguthaben... sicher mit dem Treuhandmodell! 31

32 NÜRNBERGER Betriebsrenten Sicher mit System Wir sind für Sie da! 32