Individuelles Versorgungskonzept

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1 Platz für Logo Vermittler Individuelles Versorgungskonzept Empfehlungen und Berechnungen zur betrieblichen Altersversorgung (bav) in Ihrem Unternehmen Ich informiere und unterstütze Sie als Arbeitgeber in allen Fragen zur betrieblichen Altersversorgung. Stand:

2 Inhalt 1. bav Instrument zur Kostensenkung 2. bav Instrument im Personalmanagement 3. bav Standard und Möglichkeiten 4. bav mit dem richtigen Anbieter / 2

3 1. bav Instrument zur Kostensenkung Betriebliche Altersversorgung: Arbeitgeber sind verpflichtet zu profitieren Das Muss Arbeitnehmer haben im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung. Ihr Plus Sie sichern sich wirtschaftliche Vorteile durch Lohnnebenkostenersparnis. Verstehen Sie die betriebliche Altersversorgung als Mehrwert und reduzieren Sie ganz nebenbei die Risiken für sich als Arbeitgeber / 3

4 1. bav Instrument zur Kostensenkung Betriebliche Altersversorgung für Ihren Betrieb: Ihre gesetzlichen Pflichten können Sie abhaken Die bav setzt das "Recht auf Entgeltumwandlung" um. Wir dokumentieren die Umsetzung mit jedem Mitarbeiter für Ihre Personalakten. Mitarbeiter-Infoveranstaltung mit Einzelgesprächen. Mit der Direktversicherung setzen wir auf den im Betriebsrentengesetz formulierten Standard der betrieblichen Altersversorgung / 4

5 1. bav - Instrument zur Kostensenkung Betriebliche Altersversorgung: Das haben Sie jetzt davon und in Zukunft Auf jeden Fall Senken Sie aktiv und nachhaltig die Lohnnebenkosten. Als weiteres Plus Erhalten Sie ein Instrument zur Mitarbeitergewinnung und -bindung. Pflegen und verbessern Sie Ihr Image als Arbeitgeber. Sichern Sie sich so einen Vorsprung im Wettbewerb um Arbeitskräfte. Mit der Lohnnebenkostenersparnis durch die bav erhalten Sie neuen finanziellen Spielraum in der Personalpolitik. Nutzen Sie ihn / 5

6 1. bav - Instrument zur Kostensenkung Lohnnebenkosten: Mit der bav bleibt Ihnen einiges erspart Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung werden direkt vom Bruttoentgelt abgeführt. Sie sparen jeden Monat den Arbeitgeberanteil an den Brutto-Beiträgen zur bav. Entgeltumwandlung Ohne bav Mit bav Bruttoentgelt / Beitrag bav p.a Arbeitgeberanteil SV ca. 20 % p.a. 240 Summe der Lohnkosten p.a Ersparnis vor Steuern 240 Wer als Arbeitgeber die Möglichkeit der betrieblichen Altersversorgung nicht klar und deutlich kommuniziert, verliert Monat für Monat bares Geld / 6

7 1. bav - Instrument zur Kostensenkung Lohnnebenkosten: Je nach Größe sparen Sie ein echtes Vermögen Umso größer Ihre Belegschaft ist, desto größer wird der jährliche Einspareffekt. Über die Zeit sparen Sie ein Vermögen an Lohnnebenkosten. Mögliche Ersparnis vor Steuern* im 1. Jahr (2016) in 20 Jahren (2036) bei 1 Mitarbeiter 240, 4.800, bei 5 Mitarbeitern 1.200, , bei 10 Mitarbeitern 2.400, , bei 50 Mitarbeitern , , * Bei jährlichem Umwandlungsbetrag von Euro pro Mitarbeiter Quelle: Eigene Berechnungen, Stand Dezember 2015 Jeder Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen, der das Angebot der betrieblichen Altersversorgung nutzt, erhöht Ihre Lohnnebenkostenersparnis / 7

8 1. bav - Instrument zur Kostensenkung Hinweise zur Entgeltumwandlung In der Ansparphase erhöht die Sozialversicherungsersparnis den Versorgungsbetrag der Arbeitnehmer. Dadurch kann eine Minderung der Sozialversicherungsansprüche eintreten, soweit durch die Entgeltumwandlung das sozialversicherungspflichtige Arbeitseinkommen reduziert wird. Dies betrifft z. B. Krankentagegeld, gesetzliche Rente, Arbeitslosengeld. Durch Entgeltumwandlung kann die Versicherungspflichtgrenze in der Gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) unterschritten werden. Hierdurch kann eine erneute Versicherungspflicht in der GKV ausgelöst werden / 8

9 Inhalt 1. bav Instrument zur Kostensenkung 2. bav Instrument im Personalmanagement 3. bav Standard und Möglichkeiten 4. bav mit dem richtigen Anbieter / 9

10 Mitarbeiterbindung: Die bav ist Arbeitnehmers Liebling Noch vor flexiblen Arbeitszeitmodellen und einem guten Betriebsklima rangiert die betriebliche Altersversorgung bei Arbeitnehmern auf Platz 1 der Arbeitsplatzanreize. Der Fachkräftemangel zwingt zu konkreten Lösungen. Quelle: Hays HR-Report 2012/2013 Mit dem einfachen Zugang zur bav leisten Sie mit geringem Aufwand einen wertvollen Beitrag zur Mitarbeitermotivation / 10

11 2. bav Instrument im Personalmanagement Mitarbeitergewinnung: Verstehen Sie bav als Arbeitnehmer-"Lockmittel" Aufgrund des wachsenden Bedarfs haben Fach- und Führungskräfte die freie Arbeitsplatzwahl. Schwierige Suche nach qualifizierten Mitarbeitern Wie leicht oder schwer fällt es Ihrem Unternehmen derzeit, neue und ausreichend qualifizierte Mitarbeiter zu finden? In der Regel fällt die Entscheidung für das Angebot mit den besten Konditionen inklusive bav. Quelle: Mittelstandsbarometer, Januar 2014; Ernst & Young GmbH Eine betriebliche Altersversorgung mit attraktiven Konditionen sichert Ihre Wettbewerbsfähigkeit bei der Suche nach Fach- und Führungskräften / 11

12 2. bav Instrument im Personalmanagement Die bav-lösung für Ihr Unternehmen Mehr Versorgung für Ihre Mitarbeiter (fast) zum Nulltarif. Lohnkostenersparnis des Arbeitgebers ca. 20% Arbeitgeberzuschuss zur bav / 12

13 Inhalt 1. bav Instrument zur Kostensenkung 2. bav Instrument im Personalmanagement 3. bav Standard und Möglichkeiten 4. bav mit dem richtigen Anbieter / 13

14 3. bav Standard und Möglichkeiten Das richtige bav-konzept: Tarifverträge setzen in vielen Branchen den Standard Arbeitnehmer geben einen Eigenanteil in Form einer Entgeltumwandlung in eine bav. Arbeitgeber stimmen der Umwidmung der vermögenswirksamen Leistungen (VWL) in eine bav zu. Die Messlatte für eine gute bav z.b. Apotheken Tarifvertrag, Tarifvertrag SHK Handwerker Bayern, Tarifvertrag Tiermedizinische Fachangestellte, Tarifvertrag Medizinische Fachangestellte, Tarifvertrag von Architekten und Bauingenieuren Arbeitgeber schießen die eingesparten Lohnnebenkosten zu, wenn der Arbeitnehmer auf Entgelt verzichtet. Orientieren Sie sich in Ihrem Unternehmen an vorbildlichen Konzepten, um die Motivations- und Bindungsqualitäten der bav freizusetzen und auszuschöpfen / 14

15 3. bav Standard und Möglichkeiten 3 Bausteine für das richtige bav-konzept: Alle staatlichen Förderungen mitnehmen Baustein 1 Baustein 2 Baustein 3 Arbeitnehmer verzichtet auf Lohn zugunsten der bav Steuer- und ggf. SV-Ersparnis Arbeitgeber erlaubt VWL- Umwidmung Steuer- und ggf. SV-Ersparnis Arbeitgeber gibt Zuschuss zur bav Ggf. Gegenfinanzierung über Lohnnebenkostenersparnis AG-Ersparnis nur aufgrund ggf. SV-Ersparnis (Steuerersparnis gilt nur für Arbeitnehmer) In der Summe gewährleisten die drei Bausteine der bav eine verlässliche Versorgung mit staatlicher Förderung / 15

16 3. bav Standard und Möglichkeiten bav-baustein 1: Entgeltumwandlung mit staatlicher Förderung Entgeltumwandlung bedeutet Ersparnis von Abgaben. Ohne bav Mit bav Monatsbruttolohn 2.500, ,00 Arbeitgeber-Anteil VWL Beitrag bav 100,00 SV-pflichtiges Brutto 2.500, ,00 SV gesamt 490,86 471,53 Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarif-Software (s. nächste Seite) * Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4% der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Ihre Ersparnis* als Arbeitgeber: 19,33 /Monat vor Steuern Durch die Entgeltumwandlung vom Bruttolohn erhalten Sie und Ihre Mitarbeiter bereits staatliche Förderungen durch die Steuer- und ggf. Sozialversicherungs (SV)- Ersparnis in der Ansparphase / 16

17 3. bav Standard und Möglichkeiten Auszug aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand Dezember / 17

18 3. bav Standard und Möglichkeiten bav-baustein 2: VWL-Umwidmung mit staatlicher Förderung Auf die vermögenswirksamen Leistungen zahlen Sie und Ihre Mitarbeiter Steuern und ggf. SV-Beiträge. Bei einer Umwidmung des VWL-Betrags in eine bav können Ihre Mitarbeiter bei gleichem Netto-Einkommen zusätzlich noch die Steuer- und ggf. SV-Ersparnis für die Altersversorgung einbringen. Eine Umwidmung der VWL kostet Sie als Arbeitgeber einen Federstrich. Für Ihre Mitarbeiter ist das ein wichtiger Schritt für eine gute Altersversorgung. Investieren Sie Ihren VWL-Anteil in die bav von Arbeitnehmern, ergibt sich für Ihre Mitarbeiter ein beeindruckender Versorgungsmehrwert / 18

19 3. bav Standard und Möglichkeiten bav-baustein 2: VWL-Umwidmung mit staatlicher Förderung Ohne bav Mit bav Bruttomonatsgehalt 2.540, ,00 Arbeitgeber-Anteil VWL 40,00 Beitrag bav 74,49 SV-pflichtiges Brutto 2.540, ,15 SV gesamt 490,86 476,46 Anlagebetrag 40,00 74,49 Ihre Ersparnis* als Arbeitgeber: 14,40 / Monat Wesentlich höherer Versorgungswert bei gleicher Lohnauszahlung für Ihre Mitarbeiter. Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarif-Software (s. nächste Seite) * Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4% der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Durch die Umwidmung vermögenswirksamer Leistungen in die bav kommt es für Ihre Mitarbeiter sofort zu einer Erhöhung des Versorgungswertes / 19

20 3. bav Standard und Möglichkeiten Auszug aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand Dezember / 20

21 3. bav Standard und Möglichkeiten bav-baustein 3: Arbeitgeberzuschuss zahlt sich häufig selbst Ohne bav Mit bav Bruttomonatsgehalt 2.540, ,49 Arbeitgeber-Anteil VWL 40,00 Beitrag bav 208,22 SV-pflichtiges Brutto 2.540, ,51 SV gesamt 490,86 457,13 Zusätzlicher freiwilliger AG-Zuschuss 33,73 Aufwand für den AG 0,00 Ihre Ersparnis*: 33,73 / Monat Ihr Zuschuss: 33,73 / Monat Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarif-Software (s. nächste Seite) * Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4% der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Der Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersversorgung motiviert Mitarbeiter und refinanziert sich meist durch die Ersparnis der Lohnnebenkosten / 21

22 3. bav Standard und Möglichkeiten Auszug aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand Dezember / 22

23 3. bav Standard und Möglichkeiten bav-konzept nach Standard: Auf Augenhöhe mit dem Wettbewerb Baustein 1 Baustein 2 Baustein 3 54,00 100,00 74,49 33,73 208,22 505,69 Nettobeitrag Arbeitnehmer Arbeitnehmer verzichtet auf Lohn zugunsten der bav Arbeitgeber erlaubt VWL-Umwidmung Arbeitgeber gibt Zuschuss zur bav Bruttobetrag bav Rente (inkl. nicht garantierter Überschüsse) Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 1,1% Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4% der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Nutzen Sie die verschiedenen Bausteine der bav, um ein für Sie optimiertes Modell der betrieblichen Altersversorgung aufzubauen / 23

24 Inhalt 1. bav Instrument zur Kostensenkung 2. bav Instrument im Personalmanagement 3. bav Standard und Möglichkeiten 4. bav mit dem richtigen Anbieter / 24

25 4. bav mit dem richtigen Anbieter bav für kleine und mittlere Unternehmen: Mit Direktversicherung besonders leicht Die Durchführung der bav in Form der Direktversicherung verlangt wenig Verwaltungsaufwand. Keine Kosten für Insolvenzsicherung, bilanzneutral, keine Bilanzgutachten notwendig. Bei Ausscheiden der Arbeitnehmer: Mitgeben des Versicherungsvertrages und Anspruchsbegrenzung. Die Direktversicherung eignet sich aufgrund der einfachen, komfortablen und flexiblen Durchführung besonders für kleine und mittlere Unternehmen / 25

26 4. bav mit dem richtigen Anbieter Meine Empfehlung: Die Stuttgarter als Ihr Versorgungspartner in der bav Die Stuttgarter Ist solide, finanzstark, "Made in Germany". Ist ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit Sie werden Mitglied. Hat beste Kennzahlen und ausgezeichnete Produkte. Für das "Geld" Ihrer Mitarbeiter wählen Sie einen exzellenten Versicherer aus / 26

27 4. bav mit dem richtigen Anbieter Meine Empfehlung: Eine Direktversicherung passend zur Risikoneigung Die Stuttgarter Auswahlmöglichkeit von verschiedenen Anlagekonzepten passend zur Risikoneigung (classic, index-safe, performance-safe). Bei Ausscheiden des Arbeitnehmers kann die Anspruchsbegrenzung erfolgen (Risikoreduzierung für den Arbeitgeber). Ihre Entscheidung: Muster der Entgeltumwandlungsvereinbarung der Stuttgarter passend zum Tarif oder eigene Vereinbarung / 27

28 4. bav mit dem richtigen Anbieter Entscheidungen / 28

29 4. bav mit dem richtigen Anbieter Ihre Entscheidungen: Machen Sie die nächsten Schritte in Sachen bav Bauen Sie Ihre individuelle Lösung der betrieblichen Altersversorgung. Empfehlung: Nutzen Sie ein standardisiertes Modell mit allen drei Bausteinen. Baustein 1 Baustein 2 Baustein 3 Arbeitnehmer verzichtet auf Lohn zugunsten der bav Arbeitgeber erlaubt VWL-Umwidmung Arbeitgeber gibt Zuschuss zur bav / 29

30 4. bav mit dem richtigen Anbieter Ihre Entscheidungen: Machen Sie die nächsten Schritte in Sachen bav Setzen Sie einen Termin für eine Mitarbeiterinformationsveranstaltung. Mehrwert: Wir machen Ihren Mitarbeitern die bav verständlich und stellen Ihre attraktive bav-lösung vor. Planen Sie unsere individuellen Einzelgespräche mit Ihren Mitarbeitern. Mehrwert: Informationen an Ihre Mitarbeiter werden richtig dokumentiert und Ihre Arbeitnehmer werden durch Ihre bav-lösung gut versorgt. Um Ihre Belegschaft für die betriebliche Altersversorgung zu gewinnen, sorgen wir dafür, dass sie Ihre bav-lösung als das Richtige erkennt und versteht / 30

31 4. bav mit dem richtigen Anbieter Ihre Entscheidungen: Machen Sie die nächsten Schritte in Sachen bav Vereinbaren Sie mit mir einen bav-einweisungstermin für die Lohnbuchhaltung. Mehrwert: Unterstützung bei der internen Umsetzung der bav mit möglichst geringem Verwaltungsaufwand. Ihre Lohnbuchhaltung lernt Ihre bav-lösung kennen und verwalten / 31

32 4. bav mit dem richtigen Anbieter Der nächste Schritt Unsere gemeinsame Vorgehensweise zur Umsetzung Ihrer bav-lösung / 32

33 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.

34 Die Ihnen überlassenen Unterlagen basieren auf Beurteilungen und rechtlichen Einschätzungen des Vermittlers zum Zeitpunkt der Erstellung der Unterlagen. Die Unterlagen dienen ausschließlich zu Informationszwecken und ersetzen keine individuelle Beratung. Eine Gewähr für die Richtigkeit und Vollständigkeit kann nicht übernommen werden. Durch die Überlassung der Unterlagen wird eine Haftung gegenüber dem Empfänger, Teilnehmer oder Dritten nicht begründet. Copyright by Vermittler. Alle Rechte vorbehalten. Jedes Veräußern, Verleihen oder sonstiges Verbreiten, auch auszugsweise, bedarf der Zustimmung des Vermittlers / 34

35 Kontakt: Fragen & Wünsche zur bav in Ihrem und für Ihr Unternehmen? Ich informiere Sie gern. Martin Mustervermittler Musterstraße Musterstadt Telefon Telefax Mobil www.