Steuerberater Gelnhäuser Str. 30 a Reinhard Wickert 63571 Gelnhausen Christian Heinz Sandra Wickert-Neudek handelsrechtlicher JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2011 Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen Josefstr. 9 63599 Biebergemünd
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 1 Inhaltsverzeichnis Bilanz zum 31. Dezember 2011 2 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 3 Anhang 4 Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2011 7 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 8 Kontennachweis zur GuV zum 31. Dezember 2011 11 Bescheinigung 13 Vollständigkeitserklärung 13
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 2 Bilanz zum 31. Dezember 2011 AKTIVA PASSIVA 31.12.2011 31.12.2010 Euro Euro 31.12.2011 31.12.2010 Euro Euro Euro A. Anlagevermögen I. Sachanlagen andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 433.732,00 236.965,00 II. Finanzanlagen Genossenschaftsanteile 0,00 0,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sonstige Vermögensgegenstände 11.851,59 19.280,90 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 9.540,24 1.035,39 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 160.600,00 81.700,00 II. Verlustvortrag 7.876,03-0,00 III. Jahresüberschuss 4.287,57 7.876,03- B. Rückstellungen sonstige Rückstellungen 1.000,00 1.000,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 300.454,85 185.600,00 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 214,20 1.232,04 3. sonstige Verbindlichkeiten 1.199,32 0,00 301.868,37 186.832,04 C. Rechnungsabgrenzungsposten 4.756,08 4.374,72 459.879,91 261.656,01 459.879,91 261.656,01
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 3 Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 Geschäftsjahr Vorjahr Euro Euro Euro 1. Umsatzerlöse 35.421,76 512,12 2. Gesamtleistung 35.421,76 512,12 3. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 15.002,59 1.833,99 4. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten 341,58 500,00 ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 2.087,37 507,64 ac) Reparaturen und Instandhaltungen 160,00 0,00 ad) Werbe- und Reisekosten 547,66 215,93 ae) Kosten der Warenabgabe 2.111,78 974,10 af) verschiedene betriebliche Kosten 2.902,96 3.250,63 8.151,35 5.448,30 5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 8,62 73,67 6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.988,72 1.179,53 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4.287,72 7.876,03-8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,15 0,00 9. Jahresüberschuss 4.287,57 7.876,03-
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 4 Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen Josefstr. 9 63599 Biebergemünd I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss der Firma wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß 267 Abs. 1 HBG auf. II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden A. Bewertungsgrundsätze Die Vermögens- und Schuldposten sind nach dem Anschaffungswertprinzip gemäß 253 Abs. 1 HGB bewertet worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind beibehalten worden. B. Ansatz- und Bewertungswahlrechte Das durch die Gesellschaft in Anspruch genommene Wahlrecht ist die Vornahme der planmäßige Abschreibung gemäß 253 Abs. 1 u. 2. HGB. C. Anlagevermögen Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Dabei wurde ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände ermittelt. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagespiegel als Abgang gezeigt.
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 5 D. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigung berücksichtigt. E. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag gemäß 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt. F. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Es bestehen keine Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. G. Rückstellungen Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. 253 Abs.1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins abgezinst. Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Bei der Rückstellung für Aufbewahrungskosten wurde aufgrund der Geringfügigkeit keine Abzinsung vorgenommen. III. Angaben zu Bilanz a) Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2011 ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt. b) Der Bilanzgewinn entwickelt sich wie folgt: Verlustvortrag -7.876,03 Jahresüberschuss 4.287,57 Bilanzverlust -3.588,46 Die Einstellung einer aktiven oder/und passiven latenten Steuer waren nicht gegeben. e) Verbindlichkeitenspiegel Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in einem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt: Stand Restlaufzeit 31.12.2011 mehr als 5 Jahre Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute: 300.454,85 300.454,85
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 6 IV. Sonstige Angaben A. Beschäftigte Im Geschäftsjahr 2011 wurden durchschnittlich 0 Arbeitnehmer beschäftigt. B. Geschäftsführung Im Geschäftsjahr 2011 wurde die Vorstandstätigkeit ausgeübt durch Herrn Staab und Herrn Nick Der Vorstand ist von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Biebergemünd, den...... Datum Unterschrift
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 7 Entwicklung des Anlagespiegel zum 31. Dezember 2011 Anschaffungs-, Zugänge Umbuchungen Kumulierte Abschreibungen Buchwert Buchwert Herstellungs- Abgänge- Abschreibungen Zuschreibungenkosten vom 01.01.2011 01.01.2011 31.12.2011 bis 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro 500 PV-Anlage Pestalozzistr. Nidderau 238.639,99 211.769,59 16.677,58 15.002,59 433.732,00 236.965,00 670 Geringwertige Wirtschaftsgüter 159,00 159,00 0,00 0,00 238.798,99 211.769,59 16.836,58 15.002,59 433.732,00 236.965,00
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 8 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0500 PV-Anlage Pestalozzistr. Nidderau 153.565,00 161.719,00 0501 PVAnlage Bauhof Biergem-Kassel 71.468,00 75.246,00 0502 PV-Anlage Schützenhaus, Ravolzhausen 66.220,00 0,00 0503 PV-Anlage Bürgerhaus Kassel 33.011,00 0,00 0504 PV-Anlage Grundschule Mottgers 49.715,00 0,00 0505 PV-Anlage Hauptstr. 2, Erlensee-Rückinge 59.753,00 0,00 433.732,00 236.965,00 sonstige Vermögensgegenstände 1300 Sonstige Forderungen 4.943,45 1.688,50 1420 USt-Forderungen 5.893,85 17.505,13 1434 Vorsteuer im Folgejahr abziehbar 46,17 41,18 1435 Steuerüberzahlungen 315,00 0,00 1450 Körperschaftsteuerrückforderung 653,12 19,01 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,00 27,08 11.851,59 19.280,90 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1800 Sparkasse GN 36002711 9.486,00 981,15 1810 Bank 1 54,24 54,24 9.540,24 1.035,39 Rechnungsabgrenzungsposten 1900 Aktive Rechnungsabgrenzung 4.756,08 4.374,72 Summe Aktiva 459.879,91 261.656,01
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 9 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Gezeichnetes Kapital 2900 Gezeichnetes Kapital 160.600,00 81.700,00 Verlustvortrag 2970 Gewinnvortrag vor Verwendung 7.876,03-0,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss 4.287,57 7.876,03- sonstige Rückstellungen 3095 Rückstellungen für Abschlusskosten 500,00 500,00 3096 Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht 500,00 500,00 1.000,00 1.000,00 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3160 Darlehen # 61604712 97.100,00 100.000,00 3162 Darlehen # 161604716 16.402,00 17.000,00 3163 Darlehen # 361604713 53.420,65 54.000,00 3164 Darlehen # 461604717 0,00 14.600,00 3165 Darlehen # 600093211 19.586,39 0,00 3166 Darlehen # 600093235 39.167,43 0,00 3167 Darlehen # 600098656 39.778,38 0,00 3168 Darlehen # 561604710 35.000,00 0,00 300.454,85 185.600,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3310 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen 214,20 1.232,04 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 214,20 (Euro 1.232,04) 3310 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen sonstige Verbindlichkeiten 3500 Sonstige Verbindlichkeiten 634,29 0,00 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 592,11 0,00 3841 Umsatzsteuer Vorjahr 27,08-0,00 1.199,32 0,00 davon aus Steuern Euro 565,03 (Euro 0,00) 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 3841 Umsatzsteuer Vorjahr Übertrag 459.879,91 261.656,01
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 10 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Übertrag 459.879,91 261.656,01 davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 1.199,32 (Euro 0,00) 3500 Sonstige Verbindlichkeiten 3840 Umsatzsteuer laufendes Jahr 3841 Umsatzsteuer Vorjahr Summe Passiva 459.879,91 261.656,01
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 11 Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Umsatzerlöse 4400 Erlöse Pestalozzistr. Nidderau 19 % USt 20.347,30 512,12 4401 Erlöse Höchster Weg 22 19% USt 9.129,86 0,00 4402 Erlöse Aussenbezirk 36 19 % USt 1.713,49 0,00 4403 Erlöse Sportrum Neuberg 19% USt 3.842,03 0,00 4404 Erlöse Brückenstr. 4, Sinntal 19% USt 189,08 0,00 4409 Erlöse 19% USt 200,00 0,00 35.421,76 512,12 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 6220 Abschreibungen auf Sachanlagen 15.002,59 1.674,99 6260 Sofortabschreibung GWG 0,00 159,00 15.002,59 1.833,99 Raumkosten 6310 Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter 325,32 0,00 6326 Gas, Strom, Wasser Höchster Weg 22 16,26 0,00 6346 Aufwand für Aufbewahrungspflicht 0,00 500,00 341,58 500,00 Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6400 Versicherungen 1.932,37 457,64 6420 Beiträge 155,00 50,00 2.087,37 507,64 Reparaturen und Instandhaltungen 6470 Reparatur/Instandh. Betriebs- u. Gesch. 160,00 0,00 Werbe- und Reisekosten 6600 Werbekosten 547,66 215,93 Kosten der Warenabgabe 6780 Fremdarbeiten (Vertrieb) 2.111,78 974,10 verschiedene betriebliche Kosten 6300 Sonstige betriebliche Aufwendungen 294,50 97,69 6805 Telefon 450,01 77,32 6815 Bürobedarf 127,72 36,12 6825 Rechts- und Beratungskosten 350,90 1.712,40 6827 Abschlusskosten 880,00 500,00 6830 Buchführungskosten 360,00 200,00 2.623,53 Übertrag 2.463,13 15.170,78 3.519,54-
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 12 Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Euro Übertrag 2.463,13 15.170,78 3.519,54-2.623,53 verschiedene betriebliche Kosten 6850 Sonstiger Betriebsbedarf 81,98 0,00 6854 Bearbeitungsgebühren Darlehen 268,64 555,28 6855 Nebenkosten des Geldverkehrs 89,21 71,82 2.902,96 3.250,63 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7100 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 8,62 73,67 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7310 Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit. 454,48 0,00 7326 Zinsen zur Finanzierung Anlagevermögen 7.534,24 1.179,53 7.988,72 1.179,53 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7600 Körperschaftsteuer 2,00-0,00 7608 Solidaritätszuschlag 0,11-0,00 7630 Kapitalertragsteuer 25% 2,15 0,00 7633 SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% 0,11 0,00 0,15 0,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss 4.287,57 7.876,03-
Errichtung u. Unterhaltung von Solaranlagen, 63599 Biebergemünd Blatt 13 Bescheinigung Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden handelsrechtlichen Jahresabschluss aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Firma Josefstr. 9 63599 Biebergemünd für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarungen der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars, sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Gelnhausen, den 1. März 2012... Steuerberater/in Vollständigkeitserklärung Die Steuerberater Reinhard Wickert und Christian Heinz Sandra Wickert-Neudek, Gelnhäuser Str. 30 a, 63571 Gelnhausen, wurden beauftragt, die Handelsbilanz zu erstellen. Es wird versichert, dass die vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte vollständig und richtig sind....... Datum Unterschrift