Staatlich geförderte Altersvorsorge Vorsorge für morgen Vortrag im Rahmen der Mittwochsreihe an der TH Mittelhessen Mittwoch, den 21.11.2012 Christian Probeck, Leiter Vorsorge- und Anlagegeschäft Allianz Beratungs- und Vertriebs-AG Copyright Allianz 1
Staatlich geförderte Altersvorsorge Lohnt sich das überhaupt? Chef der Rentenversicherung warnt vor Altersarmut 16.01.2010 In Deutschland wachse die Gefahr, im Alter arm zu sein, meint der Präsident der Deutschen Rentenversicherung, Herbert Rische. 06.10.2009 17.03.2010 Dass die gesetzliche Rente für den Ruhestand von morgen alles andere als üppig ausfallen wird, ist lange klar. Eine DIW-Studie enthüllt nun, wie bitter es wirklich wird, vor allem für den Osten. 15.04.2009 16.03.2010 Immer mehr Rentner müssen arbeiten. Nach jüngsten Daten haben deutlich mehr Ältere einen Job als vor fünf Jahren. Copyright Allianz 2
Renteninformation: Was sie aussagt. Ein Beispiel mit den wichtigsten Werten (Alter 30). Status quo Hochrechnung Regelaltersrente (mit 67) mit derzeit erworbenen Ansprüchen ohne weitere Beiträge 101,51 EUR Regelaltersrente (mit 67) mit Hochrechnung, wenn die Beiträge wie im Durchschnitt der letzten 5 Jahre weitergezahlt werden... 1.060,63 EUR 1% p.a. Anpassung 2% p.a. Anpassung... und Rentenanpassung von 1% p.a. 1.540,00 EUR... und Rentenanpassung von 2% p.a. 2.240,00 EUR 1.540,00 2.240,00 101,51 1.060,63 Die Beispielwerte zeigen plastisch den Effekt der jeweiligen Annahmen. Fraglich ist, in welchem Umfang Anpassungen tatsächlich möglich sein werden. Copyright Allianz 3
Ursache: Demografische Entwicklung. Immer weniger Erwerbstätige zahlen für immer mehr Rentner 1. Ursachen geringe Geburtenraten längere Ausbildungszeiten hohe Arbeitslosigkeit 1960 2010 2030 Rentner erhalten immer länger Rente 2. Männer Frauen 12,2 15,4 21,6 27,6 25,4 23,6 Ursachen bessere medizinische Versorgung längere Lebenserwartung längerer Geldbedarf für Rentner 1960 2010 2030 1 Beitragszahler pro Rentner, Quelle Deutsches Institut für Altersvorsorge www.dia.de 2 Durchschnittliche Rentenbezugsdauer/Lebenserwartung ab 65 in Jahren; Quellen: 1960: Statistisches Bundesamt, 2010/30: Deutsche Aktuarvereinigung. Copyright Allianz 4
Verschärfend: Kaufkraftverlust! (1/2) Inflationsraten der Vergangenheit. Inflationsraten in der Wirkung. Inflation in Deutschland in % 1 7 Das wurde aus 500 Euro 2 6 5 4 Durchschnittliche Inflation in den letzten 21 Jahren: 2,02 % p.a. 600 500 400 500 EUR im Jahr 1989 sind 2009 noch rund 325 EUR wert. 3 300 2 200 1 100 0 0 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 1989 1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 1 Quelle: Statistisches Bundesamt, bis 1990 früheres Bundesgebiet, ab 1991 Deutschland. 2 Quelle: Statistisches Bundesamt; Werte, die vor 2002 gültig waren, wurden in Euro umgerechnet. Copyright Allianz 5
Versorgungslücke: Die Eckdaten. Die gesetzliche Altersversorgung ist durch das Umlageverfahren begrenzt.... durch die Geldentwertung Erwerbsleben Rente Versorgungsziel: 100% vom letzten Netto Lücke Die Lücke wächst... je nach angenommenem Zeitraum und Kaufkraftverlust... durch das sinkende Rentenniveau in Abhängigkeit von der demografischen Entwicklung... durch die steigende Besteuerung der Rente Gesetzliche Altersrente Nettoeinkommen Altersrente mit 67 steuerpflichtiger Anteil steigt 2010 = 60%, 2040 = 100%... durch einen früheren Rentenbeginn z.b. mit 63 wegen 14,4% Abschlags und fehlender Beiträge Copyright Allianz 6
Fallbeispiel: Anna. Anna ist 30 Jahre alt (ledig, keine Kinder). Als kaufmännische Angestellte verdient sie ca. 3.000 Euro brutto1 monatlich. Das Thema Altersvorsorge beschäftigt sie: 1 Annahme zur Vereinfachung: Soll einem monatlichen Nettogehalt von 1.900 Euro entsprechen. Copyright Allianz 7
Versorgungslücke: Beispiel Anna mit 3000 brutto. Inflation bewirkt hier mehr als eine Verdoppelung der Versorgungslücke! Anna ist heute gut versorgt. Ihr Einkommen sichert den Lebensstandard... und um die Rente scheint es auch nicht schlecht zu stehen Stand heute aber entscheidend ist die Situation bei Rentenbeginn und da bewirkt Inflation eine Vervielfachung! Brutto 3.000 Netto 1.900 Versorgungsziel 100% vom letzten Netto Lücke 810 Inflation 2% p.a. wirkt 37 Jahre Lücke 1.690 Noch größere Lücke bei Rente vor 67! 1.090 bei Altersrente ab 67 mit Inflationsberücksichtigung bis Rentenbeginn ohne Inflationsberücksichtigung ab 67 ohne Rentenniveausenkung Einkommen Altersrente mit 67 Copyright Allianz 8
3-Säulen-Konzept der Altersvorsorge Gesetzliche Säule Gesetzliche Rentenversicherung Landwirtschaftliche Alterskassen Berufsständische Versorgungswerke Beamtenversorgung Betriebliche Säule Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Pensionszusage Unterstützungskasse Private Säule Privatrenten Riester-Rente Basis-Rente Copyright Allianz 9
Wer bekommt die RiesterRente? Förderung ja nein Unmittelbare Förderberechtigung -Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung (z.b. Arbeitnehmer bei privaten, öffentlichen oder kirchlichen Arbeitgebern) -Kindererziehende in der Kindererziehungszeit -Beamte -Richter -Berufssoldaten, Wehr- u. Zivildienstleistende -Pflichtversicherte Landwirte -Personen, die eine Rente wg.voller EMR oder Dienstunfähigkeit beziehen -Bezieher von Arbeitslosengeld I und II Mittelbare Förderberechtigung -Ehegatten von Förderberechtigten, auch wenn sie selbst nicht förderberechtigt sind, aber einen eigenen Riestervertrag haben Keine Förderberechtigung -Rentner -freiwillig Versicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung -Selbstständige, die nicht rentenversicherungspflichtig sind -Pflichtversicherte in berufsständischen Versorgungswerken (z.b. Rechtsanwälte, Ärzte, Apotheker) Copyright Allianz 10
Die Riester-Rente Das Prinzip der Förderung Kunde Eigenleistung 4 % des rentenversicherungspflichtigen Einkommens des Vorjahres (max. 2.100 EUR) feste Zulagen Staat je nach Familienstand, Kindern und ggf. zusätzliche Günstigerprüfung durch das Finanzamt! Steuerersparnis durch Sonderausgabenabzug % je nach Einkommenshöhe Copyright Allianz 11
Die Riester-Förderung Zulagen ab 2008 Grundzulage pro Ehegatte 154 EUR Kinderzulage pro Kind einmaliger Berufseinsteigerbonus 185 EUR 300 EUR 200 EUR ab dem Jahr 2008 geborene Kinder gewährt bis zum vollendetem 25. Lj. mögliche Steuerersparnis Beiträge in den Riestervertrag sind Sonderausgaben übersteigt die Steuerersparnis die erhaltenen Zulagen erfolgt Steuerrückerstattung Copyright Allianz 12
Allianz RiesterRente: Beispielberechnung. 3.000 brutto und Mindestbeitrag (1/2) Zulagen und Steuerersparnis, das rechnet sich für Anna 1 Anna entscheidet sich für den Mindestbeitrag, um die volle Zulage zu bekommen d.h. 36.000 Bruttoeinkommen x 4% = 1.440,00 p.a. Versicherungsbeitrag: abzgl. Zulage d.h. Sparleistung/Eigenbeitrag von Anna abzgl. Steuerersparnis aus Sonderausgabenabzug d.h. Nettoaufwand für Anna Monatlich 120,00 12,82 107,18 26,25 80,93 Jährlich 1.440 154 1.286 315 971 d.h., zu meinem Eigenaufwand von 80,93 gibt der Staat mir nochmals rund 48% dazu! 1 Beispielhafte Berechnung: Frau, 30 Jahre, Single, GKV, Jahresbruttoeinkommen 36.000 EUR, Zuschlag Pflegeversicherung für Kinderlose berücksichtigt, keine Kirchensteuer; Darstellung monatlicher Beträge nur zur Veranschaulichung (Steuerersparnis gibt es nur jährlich und im Folgejahr). Copyright Allianz 13
Allianz RiesterRente: Beispielberechnung. 3.000 brutto und Mindestbeitrag (2/2) Das Wichtigste im Überblick Lücke ohne Inflation... mit Inflation... nach RiesterRente Brutto 3.000 Versorgungsziel 100% vom letzten Netto Inflation Lücke 1.690 Lücke 1.230 Netto 1.900 Lücke 810 460 netto* RiesterRente 1.090 Einkommen Altersrente mit 67 d.h., ich bekomme für rund 80 Eigenaufwand eine Rente von 460. **Die genannte Rente ist beispielhaft und kann nicht garantiert werden, sie hägut u.a. von der gewählten Anlageform der Riesterförderung und der künftigen Zinsentwicklung ab, dies gilt in gleicher Form für die Renten auf den folgenden Folien Copyright Allianz 14
3-Säulen-Konzept der Altersvorsorge Gesetzliche Säule Gesetzliche Rentenversicherung Landwirtschaftliche Alterskassen Berufsständische Versorgungswerke Beamtenversorgung Betriebliche Säule Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Pensionszusage Unterstützungskasse Private Säule Privatrenten Riester-Rente Basis-Rente Copyright Allianz 15
Die BasisRenten Steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge Beitragszahlungen zur GRV und zur BasisRente Der als Sonderausgaben abziehbare Höchstbetrag ist 2011 auf 72% aus 20.000 EUR (ledig)/40.000 EUR (verheiratet) begrenzt und steigt. Sonderausgaben Höchstbetrag % 100 80 60 40 20 72% 2011 2025 Jahr Copyright Allianz 16
Die BasisRenten Besteuerung der Rentenleistungen Nachgelagerte Besteuerung % 100 80 60 40 20 62% 2011 2020 2040 Jahr Zinseszins durch Steuerstundung. Individueller Steuersatz im Rentenbezug i.d.r. niedriger als im Erwerbsleben Copyright Allianz 17
Allianz BasisRente: Beispielberechnung. 3.000 brutto und Beitrag 1.440 (=Mindestbeitrag Riester) (1/2) Steigende Steuervorteile, das rechnet sich für Anna Anna kann in 2010 70% der Sparleistung steuerlich geltend machen. Versicherungsbeitrag/Sparleistung: abzgl. Steuerersparnis (steigend: 335 im 1. Beitragsjahr, 463 ab 2025) Nettoaufwand (sinkend: 1105 im 1. Jahr, 977 p.a. ab 2025) Monatlich 120,00 27,92 92,08 Jährlich 1.440 335 1.105 d.h., zu meinem Eigenaufwand (von jetzt) 92,08 gibt der Staat mir nochmals rund 30% dazu - und künftig sogar bis zu 47%! Darstellung monatlicher Beträge nur zur Veranschaulichung (Steuerersparnis gibt es nur jährlich und im Folgejahr). Copyright Allianz 18
Allianz BasisRente: Beispielberechnung. 3.000 brutto und Beitrag 1.440 (=Mindestbeitrag Riester) (2/2) Das Wichtigste im Überblick: Lücke ohne Inflation... mit Inflation... nach BasisRente Brutto 3.000 Netto 1.900 Versorgungsziel 100% vom letzten Netto Lücke 810 Inflation Lücke 1.690 Lücke 1.245 445 netto BasisRente. 1.090 Einkommen Altersrente mit 67 d.h. ich bekomme für meinen Eigenaufwand von 92 (sinkt auf 81 bis 2025) eine Rente von 445. Copyright Allianz 19
3-Säulen-Konzept der Altersvorsorge Gesetzliche Säule Gesetzliche Rentenversicherung Landwirtschaftliche Alterskassen Berufsständische Versorgungswerke Beamtenversorgung Betriebliche Säule Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Pensionszusage Unterstützungskasse Private Säule Privatrenten Riester-Rente Basis-Rente Copyright Allianz 20
Rahmenbedingungen für Direktversicherung ( 3 Nr. 63 EStG) Steuer Steuerfreie Einzahlung: bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG)/DRV (in 2012: 2.688 EUR) zzgl. 1.800 EUR (wenn keine Pauschalversteuerung nach 40b EStG genutzt wird) Gesamtvolumen: 4.488 EUR Nachgelagerte Besteuerung der Rentenzahlung Sozialversicherung Beiträge in Höhe von 4 % der BBG/DRV sind sozialversicherungsfrei Ausscheiden des Mitarbeiters Übertragung auf neuen Arbeitgeber (Rechtsanspruch) oder private Fortführung möglich Übersicht Arbeitgeber Arbeitnehmer Beitrag Entgeltverzichtsvereinbarung Versicherungszusage Rechtsanspruch Versicherungsleistung Allianz Copyright Allianz 21
3.1 Entgeltumwandlung Nettoaufwand bei Entgeltumwandlung nach 3 Nr. 63 EStG Monatsbeitrag in Euro Bruttoeinkommen in Euro I 50 III V I 100 III Steuerklasse V I 150 III V I 224 III V Nettoaufwand in Euro 1.500 25 40 17 51 80 34 78 119 51 122 178 79 2.000 27 33 22 53 66 45 80 99 67 120 149 101 2.500 25 29 20 50 59 40 77 89 60 115 134 91 3.000 24 29 19 49 58 38 73 87 57 110 130 86 3.500 23 28 19 46 56 38 70 84 58 105 126 86 4.000 25 30 22 50 60 43 75 91 65 109 133 95 4.500 23 29 22 47 58 43 71 88 65 106 131 97 5.000 22 29 22 44 57 43 66 86 65 99 128 97 Beispiele: Gesetzliche/freiwillige KV, KiSt 8%, StKl 1: mit PV-Zuschlag, StKl 3: mit 2 Kinder Copyright Allianz 22
Direktversicherung: Vorteile und Argumente für Anna. Staatliche Förderung Flexibilität Ansparphase: Steuer- und Sozialversicherungsersparnis für den Arbeitnehmer Leistungsphase: Nutzung der nachgelagerten Besteuerung Sonderkonditionen für den Arbeitnehmer über den Arbeitgeber Kombinierbar: Alters-, BU- und Hinterbl.-Vorsorge Wahlmöglichkeit bei Leistung: lebenslange garantierte Rente oder einmalige Kapitalzahlung oder Kombination von beidem Bei Arbeitgeberwechsel z.b. Fortführung über neuen Arbeitgeber Steuerersparnis und Sozialversicherungsersparnis Sicherheit Garantierte Verzinsung, garantierte Leistungen Hartz IV -sicher Insolvenzsicher Copyright Allianz 23
Allianz Direktversicherung: Beispiel. 3.000 brutto und Beitrag 1.440 (=Mindestbeitrag Riester) (1/2) Steuer- und Sozialversicherung sparen, das rechnet sich für Anna. Über ihren Arbeitgeber kann Anna Steuern und Sozialabgaben sparen. Monatlich Jährlich Versicherungsbeitrag/Entgeltumwandlungsbetrag abzgl. Steuer- und Sozialversicherungsersparnis Nettoaufwand 120,00 59,33 60,67 1.440 712 728 d.h., zu meinem Eigenaufwand von rund 60 gibt der Staat mir nochmals rund 98% dazu! Copyright Allianz 24
Allianz Direktversicherung: Beispiel. 3.000 brutto und Beitrag 1.440 (=Mindestbeitrag Riester) (1/2) Lücke ohne Inflation... mit Inflation... nach Direktvers. Brutto 3.000 Netto 1.900 Versorgungsziel 100% vom letzten Netto Lücke 810 Inflation Lücke 1.690 Lücke 1.319 371 netto * Rente aus Direktvers. 1.090 Einkommen Altersrente mit 67 d.h., ich bekomme für rund 60 Eigenaufwand eine Rente von 371. * Hier wird zusätzlich noch eni Abzug an KV-Beiträgen überschlägig unterstellt, dies mindert die Rente zusätzlich Copyright Allianz 25
Lückenschließung: mit staatlicher Förderung. 3.000 brutto und 3 x Beitrag 1.440 p.a. Zielerreichung 75% wenn ich die Förderung 3x mitnehme, müsste ich fürs Alter eigentlich schon gut vorgesorgt haben Lücke 1.690 460 netto 445 netto 371 netto RiesterRente BasisRente Rente Direktvers. Alle Werte monatlich Förderung Nettorente Eigenaufwand Lückenschließung RiesterRente 450 81 59 27% BasisRente 445 92 28 26% Rente Direktvers. 371 61 59 22% Gesamt 1.266 234 126 75% 100% sind anzustreben, z.b. jetzt über Erhöhung BasisRente oder jetzt Einschluss von Dynamik oder später über Aufstockungen Copyright Allianz 26
Zeitpunkt: je früher, desto besser. Beispiel: 3.000 brutto Soll ich jetzt starten oder noch warten? Versicherungsbeitrag p.a. 10.387 Startet Anna erst in 15 Jahren, dann müsste der Beitrag mehr als doppelt so hoch sein, um dieselbe Rente zu bekommen! 1.440 RiesterRente 4.320 1.440 RiesterRente Faktor 2,4!!! 7.507 BasisRente 1.440 BasisRente 1.440 Direktvers.. 1.440 Direktvers. Vorsorgestart im Alter von 30 45 Copyright Allianz Anmerkung: Der Mehraufwand wurde in die BasisRente gerechnet, 27 da bei Riester und bav Fördergrenzen früher greifen würden.
und manchmal hilft nur noch Humor! Copyright Allianz 28
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Copyright Allianz 29