Seite 1 von 6 Stand September 2011 Von Fritz Himmel Private Altersvorsorge www.biallo.de Sofortbeginnende Rente einmal zahlen, lebenslange Sicherheit Eine spezielle Variante der privaten Rentenversicherung ist die Sofortrente. Nicht erst nach jahrelangen regelmäßigen Beitragszahlungen, der Einhaltung von Mindestwartezeiten und dem Erreichen einer festgeschriebenen Altersgrenze wird sie fällig, sondern sie folgt einem anderen Prinzip. Der Versicherungsnehmer zahlt einen bestimmten Beitrag, beispielsweise 75.000 oder 100.000 Euro auf einmal ein und erhält dafür sofort den Anspruch auf eine lebenslange Rente. Besonderer Vorteil dabei: Anders als bei vielen anderen Formen der Kapitalanlage erfolgt die Rentenzahlung auch dann noch, wenn das investierte Geld längst aufgebraucht ist, ganz gleich, ob der Versicherte 80, 90 oder über 100 Jahre alt wird. Versicherte haben somit absolute Planungssicherheit für die Zukunft. Bei den Experten der Stiftung Warentest heißt es deshalb: Rentenversicherte, die steinalt werden, haben ein gutes Geschäft gemacht. Zudem profitieren Ruheständler zusätzlich von einer günstigen Besteuerung der Rente. Allerdings bedeutet das auch: Stirbt der Versicherte früh, so besteht die Gefahr, dass nur ein geringer Teil der eingezahlten Summe in Form der Rente an ihn zurückfließt. Das Restkapital verbleibt dann beim Versicherer, außer man beugt durch bestimmte vertragliche Regelungen vor. 1. Vertragsdetails bei der Sofortrente Beim Abschluss einer Sofortrente bieten sich unterschiedliche Vertragsvarianten an, die je nach individueller Lebens- und Familiensituation für den Vorsorgesparer die sinnvolle und richtige Wahl sind. Abhängig von Anbieter und Tarif stehen in der Regel folgende zusätzliche Vertragsleistungen zur Wahl: Rentengarantiezeit: Eine Vertragsvariante ist die Vereinbarung einer bestimmten Rentengarantiezeit. Stirbt nach Rentenbeginn der Versicherungsnehmer während dieser Garantiedauer, so erhält die bezugsberechtigte Person beispielsweise der Ehepartner noch für die restliche Garantiezeit die ausstehende Rente weitergezahlt. Die meisten Versicherungsgesellschaften bieten Garantiezeiten von fünf bis zwanzig Jahren an. Eine Rentengarantie ist meist sinnvoll, wenn Ehepartner oder Kinder versorgt werden sollen. Dabei gilt: Je kürzer die Garantiezeit vereinbart wird, umso höher ist die monatliche Rente. Sicherheit kostet Geld. Vereinfachtes Rechenbeispiel: Wurde eine zehnjährige Rentengarantiezeit im Versicherungsvertrag vereinbart und der Versicherungsnehmer verstirbt im vierten Rentenbezugsjahr, dann erhält der Bezugsberechtigte die Rente für die sechs weiteren garantierten Jahre. Beitragsrückgewähr: Eine andere Variante ist die Beitragsrückgewähr. Sie sichert im Falle eines frühzeitigen Todes des Versicherungsnehmers seinen Hinterbliebenen die überschüssig eingezahlte Summe. Je nach Anbieter und Tarifmodell wird dann entweder die Altersvorsorge auf die Hinterbliebenen übertragen oder es erfolgt eine Einmalauszahlung des eingezahlten Kapitals (abzüglich der bereits geleisteten Rentenzahlungen) an die Erben.
Seite 2 von 6 Sofortrente Dieser Vertragsbaustein lohnt sich vor allem, wenn es sich um einen hohen Betrag handelt, denn damit wird ein zusätzlicher Kapitalschutz gewährleistet. Vereinfachtes Rechenbeispiel: Die Einzahlungssumme beträgt 100.000 Euro, die monatliche Garantierente 500 Euro plus 100 Euro Überschussrente. Nach drei Jahren verstirbt der Rentenempfänger. Die bisher gezahlte Garantierente (Überschüsse werden nicht berücksichtigt) beträgt: 3 Jahre x 12 Monate x 500 Euro = 18.000 Euro. Die Erben oder die Bezugsberechtigten erhalten somit 82.000 Euro zurückerstattet. Vor Vertragsabschluss sollte man sich ausführlich über die Möglichkeiten zur Beitragsrückgewähr informieren und genau die Angebote vergleichen! Hinterbliebenen-Zusatzversicherung: Manche Anbieter haben auch diese Variante im Programm. Hier erhält nach dem Tod des Versicherten der Partner weiter eine lebenslange Rente. Kapitalentnahme: Einen Wermutstropfen hatte die Sofortrente jedoch häufig, der manchen Interessenten von einem Vertragsabschluss abgehalten hat. Die Verträge sahen nicht vor, dass man wieder an einen Teil seines eingezahlten Geldes herankommt, wenn während des Ruhestands ein finanzieller Engpass auftreten sollte. Immer mehr Versicherer haben dieses Manko erkannt und bieten Vorsorgesparern auch bei Sofortrente-Verträgen volle Flexibilität. Anbieter wie die Hannoversche Leben (Tarif R1), Swiss Life (Tarif 610), Postbank (PB Sofort Rente) oder die Debeka haben solche Optionen im Angebot, auf Wunsch können hier Ruheständler später teilweise oder vollständig wieder Geld entnehmen. Mit diesem Recht auf Kapitalentnahme ist es somit möglich, auf unvorhergesehene Ereignisse im Leben reagieren zu können. Voraussetzung ist in der Regel, dass die Summe der bis dahin gezahlten Renten den Einmalbeitrag noch nicht erreicht hat. Für wen dieser Aspekt wichtig ist, der sollte sich bei den Anbietern nach den entsprechenden Tarifangeboten gezielt erkundigen. Eine Entnahme senkt selbstverständlich die folgenden monatlichen Rentenzahlungen. Zusatzschutz kostet: Es sollte Interessenten klar sein jede Zusatzversorgung kostet extra und senkt die Höhe der Rentenauszahlung. Wer mit einer Sofortrente niemanden versorgen muss, kann solche Varianten außer Acht lassen und dadurch eine höhere monatliche Rente kassieren, sagt daher Versicherungs- Expertin Bianca Boss vom Bund der Versicherten. Dies gilt vor allem für den Hinterbliebenenschutz. Wer Angehörige absichern will, sollte deshalb prüfen, ob eine eigene Risikolebensversicherung nicht günstiger kommt. 2. Auszahlungsvarianten der Rente Ebenso wie bei anderen privaten Rentenmodellen besteht bei der Sofortrente die monatlich ausgezahlte Rente aus einem garantierten sowie einem flexiblen Teil aus Überschussbeteiligungen, der jährlich neu festgelegt wird und von Versicherer zu Versicherer unterschiedlich hoch ausfallen kann. Bei den meisten Anbietern hat man bei der Sofortrente die Wahl zwischen drei grundsätzlichen Renten-Auszahlungsmodellen: Die konstante Sofortrente: Hier kalkuliert der Versicherer gleichmäßig hoch bleibende monatliche Beträge für die gesamte Vertragslaufzeit. Diese Art der Sofortrente verliert jedoch durch die Inflation ständig an Wert. Zudem kann sie für den Rentner oder die Rentnerin im ungünstigen Fall auch Rentenkürzungen bringen, wenn das Versicherungsunternehmen nicht die entsprechenden Überschüsse erwirtschaftet. Im Klartext: Die Rente kann auch mal sinken das ist in der Vergangenheit durchaus schon geschehen. Die volldynamische Sofortrente: Im Gegensatz zur konstanten Rente ist die volldynamische Variante in den ersten Jahren des Rentenbezugs etwas geringer und baut sich erst durch die regelmäßigen Erhöhungen auf. Der Versicherungsnehmer ist hier vor Rentenkürzungen geschützt, denn eine
Seite 3 von 6 Sofortrente einmal erreichte Rentenhöhe darf nicht mehr gekappt werden. Für die jährliche Steigerungsrate gibt es jedoch keine feste Prozentsatz-Garantie, sie ist von den jeweils erzielten Überschussanteilen abhängig. Dies ist die von den meisten Verbraucherschützern favorisierte Variante, da man durch die jährliche Steigerung quasi immer eine Art Inflationsausgleich hat. Allerdings haben Versicherer auch hier ihre Tricks parat. Während Abstriche von der konstanten Rente sofort auffallen, können bei dynamischen Renten die Steigerungen einfach gesenkt werden, ohne dass der Kunde diese Einschnitte bemerkt. Die teildynamische Sofortrente: Eine Mischform aus beiden Varianten stellt die teildynamische Rente dar. Die Starthöhe liegt bei Rentenbeginn höher als bei der volldynamischen und geringer als bei der konstanten Rente. Auch hier gibt es jährliche Steigerungen, allerdings in geringerem Maße als bei der volldynamischen Rente. Die erreichte Rentenhöhe kann hier aber nach unten korrigiert werden, wenn die jährlichen Überschüsse des Versicherers nicht so hoch ausfallen wie erwartet. 3. Angebotsübersichten zur Sofortrente Die folgenden vier Marktübersichten zeigen jeweils die aktuell zehn besten Angebote mit Rentengarantiezeit (Modell 1) oder Beitragsrückgewähr (Modell 2). Modell 1: Sofortbeginnende lebenslange Rentenversicherung mit Rentengarantiezeit Jeweils Mann / Frau 65 Jahre alt. Einmalige Zahlung: 75.000 Euro. 10 Jahre Rentengarantiezeit. Überschussverwendungsart: volldynamische Überschussrente (= gutgeschriebene Erhöhungen sind auf Lebenszeit garantiert). Versicherungsbeginn: 01.10.2011 Keine regional oder auf bestimmte Personengruppen beschränkten Tarife Modell 1 - Tarife für Männer (Auswahl) Anbieter Tarifname Garantierte Unternehmens- Kontakt Ergo Direkt Maxi Rente 333 405 *** 0800/666 9000 Mamax RE 325 398 ** 0800/62629266 Hannoversche R1 324 389 **** 0511/9565656 Leben Cosmos Direkt R3 324 395 **** 0681/966-6666 Europa E-R1 322 364 ***** 0221/5737-200 Huk-Coburg RSGT 321 390 **** 09561/9650700 Asstel RMAS12PA 321 396 **** 0221/9677677 Debeka S1 320 391 ***** 0261/4984664 Swiss Life 600 319 384 *** 089/38109-0 Generali RE 09 318 393 *** 089/5121-5577 Teuerster Anbieter 305 Modell 1 - Tarife für Frauen (Auswahl) Anbieter Tarifname Garantierte Kontakt- Unternehmens- Telefon Ergo Direkt Maxi Rente 302 367 *** 0800/666 9000 Hannoversche R1 295 354 **** 0800/101 69 21 Leben CosmosDirekt R3 294 359 **** 0681/966-6666 Mamax RE 294 360 ** 0800/62629266 Huk-Coburg RSGT 292 354 **** 09561/9650700
Seite 4 von 6 Sofortrente Anbieter Tarifname Garantierte Unternehmens- Kontakt- Telefon Asstel RMAS12PA 292 360 **** 0221/9677677 Europa E-R1 292 330 ***** 0221/5737-200 Debeka S1 290 356 ***** 0261/4984664 Swiss Life 600 290 349 *** 089/38109-0 HanseMerkur R2011 M 287 356 **** 040/4119-44 00 Teuerster Anbieter 276 Modell 2: Sofortbeginnende lebenslange Rentenversicherung mit Beitragsrückgewähr (Todesfallschutz Kapital abzüglich bereits gezahlter Renten) Jeweils Mann / Frau 65 Jahre alt. Einmalige Zahlung: 75.000 Euro. Überschussverwendungsart: volldynamische Überschussrente (= gutgeschriebene Erhöhungen sind auf Lebenszeit garantiert). Versicherungsbeginn: 01.10.2011 Keine regional oder auf bestimmte Personengruppen beschränkten Tarife Anbieter Tarifname Garantierte Modell 2 - Tarife für Männer (Auswahl) Unternehmens- Kontakt Ergo Direkt Maxi Rente 306 373 *** 0800/666 9000 Mamax RE 299 366 ** 0800/62629266 Cosmos Direkt R3T 296 361 **** 0681/966-6666 Hanse Merkur R2011 M 292 363 **** 040/4119-44 00 Debeka S2 292 357 ***** 0261/4984664 Swiss Life 610 289 349 *** 089/38109-0 Generali RE 09 288 356 *** 089/5121-5577 Allianz R4 287 353 ***** Vor Ort Zurich Dt. Herold Sofort Rente 285 343 ** 0228/268-01 Classic Nürnberger NR2504 284 346 ** 0911/531-0 Teuerster Anbieter 277 Anbieter Tarifname Garantierte Modell 2 - Tarife für Frauen (Auswahl) Unternehmens- Ranking Kontakt Ergo Direkt Maxi Rente 284 346 *** 0800/666 9000 Mamax RE 278 340 ** 0800/62629266 Cosmos Direkt R3T 276 337 **** 0681/966-6666 Hanse Merkur R2011 M 272 337 **** 040/4119-44 00 Debeka S2 272 333 ***** 0261/4984664 Swiss Life 610 270 326 *** 089/38109-0 Allianz R4 268 330 ***** Vor Ort Zurich Dt. Herold Sofort Rente 267 321 ** 0228/268-01 Classic Neue Leben R 4 265 337 *** 040/23891-0 Nürnberger NR2504 265 324 ** 0911/531-0 Teuerster Anbieter 258
Seite 5 von 6 Sofortrente Erläuterung zum Unternehmens- der unabhängigen -Agentur Morgen & Morgen: Beim Abschluss einer kapitalbildenden Lebens- oder Rentenversicherung beschäftigen sich Interessierte zunächst einmal mit dem eigentlichen Versicherungsbedarf und prüfen danach sinnvollerweise, welche Versicherungsunternehmen geeignete Tarife im Angebot haben und welche dieser Angebote am besten geeignet erscheinen, den Versicherungsbedarf zu decken. Doch wie steht es um die finanzielle Kraft des betreffenden Versicherungsunternehmens? Wie groß, sicher und erfolgreich ist es? Das M&M Unternehmensrating analysiert die Kennzahlen der Geschäftsberichte und gibt einen Hinweis darauf, wie die bewertete Gesellschaft zu beurteilen ist. Dabei werden die Finanzstärke, der Erfolg bei Kapitalanlagen und die Solidität der Lebensversicherungsunternehmen bewertet. Die beste Einstufung beträgt fünf Sterne. 4. Sofortrente zum Großteil steuerfrei Wer größere Geldbeträge rentabel investieren möchte, sollte auch den steuerlichen Aspekt im Blick haben. Wird die Summe als Einmalbeitrag in eine sofort beginnende Rentenpolice gesteckt, so winkt neben der lebenslangen Rente gleichzeitig ein lebenslanger Steuerbonus. Während beispielsweise bei Riester- oder Rürup- Renten volle 100 Prozent der Rente zu versteuern sind, greift das Finanzamt bei der Sofortrente nur auf den sogenannten Ertragsanteil zu. Dieser Ertragsanteil ist ein fester Prozentsatz der bezogenen Rente, der sich nach dem Alter bei Rentenbeginn richtet und während der gesamten Rentenbezugszeit gleich bleibt. In der Praxis sieht das so aus: Herr A. ist 65 Jahre alt. Laut Tabelle beträgt der Ertragsanteil für die sofort beginnende Rente für ihn 18 Prozent. Das heißt, nur diese 18 Prozent der Rente gelten als Einkunft und müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Erhält Herr A. pro Monat 500 Euro Sofortrente, muss er davon also nur 90 Euro (18 Prozent) individuell versteuern. Unterstellt man einen Steuersatz von 25 Prozent, so fallen für ihn 22,50 Euro an Steuern an. Da es aber auch für Rentner noch bestimmte Freibeträge gibt, geht der Fiskus in den meisten Fällen komplett leer aus. Bei einem Rentenbeginn mit 59 Jahren läge der Ertragsanteil bei 23 Prozent. Rentenalter des Rentenberechtigten bei Beginn der Rentenzahlung (vollendete Lebensjahre) Ertragsanteils-Tabelle ( 22 EstG) Ertragsanteil Rentenalter in Prozent des Rentenberechtigten bei Beginn der Rentenzahlung Ertragsanteil in Prozent (vollendete Lebensjahre) 50 30 60 22 51 29 61 22 52 29 62 21 53 28 63 20 54 27 64 19 55 26 65 18 56 26 66 18 57 25 67 17 58 24 68 16 59 23 69 15 Nur dieser Ertragsanteil einer Rente unterliegt der Besteuerung. Quelle: Einkommensteuergesetz (EStG).
Seite 6 von 6 Sofortrente Sonderfall: Steuern auf zwischenzeitliche Kapitalentnahme: Wie oben erwähnt, gibt es Verträge, die Rentnern bei Bedarf wieder eine (Teil-) Kapitalentnahme aus der vormals eingezahlten Summe ermöglichen. Auch hierfür gibt es bestimmte Steuerregelungen. In diesem Fall ist nicht die komplett entnommene Summe zu versteuern, nur der Ertrag unterliegt der Abgeltungssteuer. Dieser Ertrag ist die Differenz zwischen der Höhe der Kapitelentnahme und anteiliger Prämie. Vereinfachte Beispiele (Quelle: Swiss Life): Ein Versicherter hat 100.000 Euro als Einmalbeitrag angelegt und will 10.000 Euro entnehmen. Bei einer Kapitalentnahme wäre die anteilige Prämie nach dem 1. Jahr ca. 9.920 Euro. Daraus folgt: Ertrag = 80 Euro, Abgeltungssteuer (25 Prozent) = 20 Euro, nach dem 5. Jahr 9.365 Euro. Ertrag = 635 Euro, Abgeltungssteuer = 159 Euro, nach dem 10. Jahr 8.160 Euro. Ertrag = 1.840, Abgeltungssteuer = 460 Euro. 5. Für wen ist die Sofortrente interessant? Wer einen größeren Geldbetrag zur Verfügung hat, zum Beispiel nach der Auszahlung von angespartem Vermögen aus einer Lebensversicherung oder einer Abfindung, und ohne Risiken durch eine lebenslange Rente lieber auf Nummer sicher gehen möchte, ist mit einer Sofortrente gut beraten. Gleiches gilt für Personen, die im fortgeschrittenen Alter sind und noch in ihre Altersvorsorge investieren möchten. Allerdings: Eine gewisse Lebenserwartung sollte man schon haben, also sich gesund fühlen. Wer bereits mit 75 Jahren stirbt, für den hat sich in der Regel eine Sofortrente nicht rentiert. Alternativ zur Sofortrente bieten sich auch Bankauszahlpläne oder Fondsentnahmepläne an, die laut Stiftung Warentest bessere Renditen abwerfen können. Doch auch Fonds können schwächeln, und gerade im Alter geht es den meisten Anlegern weniger um Rendite als um Sicherheit. Die Sofortrente ist das sicherste der drei Produkte. Zudem ist bei den Entnahmeplänen das Vermögen des Sparers irgendwann einmal aufgebraucht, wenn der besonders lange lebt und was dann? Vorsorgeexperten raten daher älteren Bürgern, natürlich abhängig von deren Vermögenslage, zumindest ein Drittel des Geldvermögens in eine Sofortrente zu stecken, um sich bis zum Lebensende auf jeden Fall eine bestimmte garantierte Rente zu sichern. Ist damit der tägliche Grundbedarf abgedeckt, kann man für ein Zusatzeinkommen, das ein wenig mehr Luxus erlaubt, renditestärkere Anlagen wählen. Tipp: Wer jetzt über den Abschluss einer Sofortrente nachdenkt, sollte berücksichtigen: Durch die vom Europäischen Gerichtshof vorgegebene Einführung von Unisex-Tarifen ab Ende 2012 werden die garantierten Rentenhöhen für Männer sinken. Bestehende Verträge sind von der Anpassung jedoch nicht betroffen.