PF GF MS Integration LEAG A. Häggi
Themen-Übersicht Einführung - Begriffe Entwicklungen in der Pensionskassenwelt Fusion PK Agie und PK Charmilles per 01.01.16 Leistungen und Finanzierung ab 01.01.16 Beteiligung Arbeitgeber Resultat der Massnahmen Fragen 2
Pensionskassen Übersicht + Begriffe Pensionskassen gibt es verbreitet seit dem Anfang 20. JH Die Entwicklung vieler Kassen erfolgte ohne Regulierung durch ein Bundesgesetz Das BVG (Berufliche Vorsorge Gesetz) trat 1985 in Kraft Ist ein Rahmengesetz Legt Minimumstandard fest Solange diese Standards eingehalten werden, haben die Kassen in der Ausgestaltung ihrer Pläne grosse Freiheiten 3
Pensionskassen Umwandlungssatz Der Umwandlungssatz (UWS) gibt an, wie das Sparkapital in eine lebenslängliche Rente umgewandelt wird CHF 300 000 Sparkapital bei UWS = 6.8% ergibt CHF 20 400 Rente (p.a.) Beispiele von UWS: 6.8% BVG (heute) 6.8% Agie (heute) 6.4% Charmilles (heute) 6.0% BVG (gemäss Altersreform 2020)/PF GF MS (neu) 7.56% GF (bis 2003) 5.8% GF (ab 1.1.17) 5.22% SBB (ab 1.1.16) 5.0% Axa Winterthur (für Überobligatorium ab 1.1.18) 4
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Ertragslage Entwicklung Rendite 10 J Eidg. 8 7 6 5 4 3 2 1 0-1 91 91 92 92 93 93 94 95 95 96 96 97 98 98 99 99 00 00 01 02 02 03 03 04 05 05 06 06 07 07 08 09 09 10 10 11 12 12 13 13 14 14 6
Entwicklung Lebenserwartung Lebenserwartung im Alter 65 Frauen Männer 1960 15.2 12.9 2010 22.1 19.1 Erwartung 2025 24.0 21.5 7
Konsequenz aus Rückgang Ertrag und Zunahme Langlebigkeit Sofern keine Massnahmen Zu hohe Renten führen zu Verlusten Ungewollte Finanzflüsse von den Aktiven zu den Rentner Zu tiefe Verzinsung der Sparguthaben der Aktiven Hohes Sanierungsrisiko Reduktion des Umwandlungssatzes (UWS) Ab 1.1.2016 UWS 6.0% UWS AXA Winterthur 6.8% für Obligatorium 5.0% für Überobligatorium ab 2018 8
Integration LEAG in fusionierten PF GF MS (1) Gleichbehandlung der Mitarbeiter GF MS / one team (nach Übergangsfrist von 2 Jahren) Fusionierte Kasse Zieldeckungsgrad 114% Arbeitgeber bezahlt Einkauf in höheren Deckungsgrad Dank höherem Deckungsgrad Flexibilität der Kasse bei der Verzinsung der Sparguthaben Verzinsung in den letzten Jahren: Jahr Axa PK Agie PK CT 2014 1.75% 3.0% 3.0% 2013 1.7% Obligatorium 2.2% Überobligatorium 2012 1.7% Obligatorium 2.2% Überobligatorium 3.0% 3.0% 2.25% 3.0% 9
Fusion PK CT + PK AGIE (+ Liechti) zu PF GF MS (2) PK CT PK AGIE Liechti PF GF MS Aktive 255 773 98 1 126 Rentner 288 224 0 512 Vermögen in Mio. 174 215 10 399 Liegenschaften 38% 21% 28% 10
Leistungen ab 1. Januar 2016 Schlussalter Männer 65 / Frauen 64 Flexibel ab Alter 58 Weiterversicherung bis max. Alter 70/69 Rente und/oder Sparkapital bis 100% Versicherung Boni + Schichtzulagen Erhöhung maximal versichertes Salär auf CHF 112 800 11
Altersleistungen ab 1. Januar 2016 Leistungsniveau der Altersrente mit gesenktem Umwandlungssatz besser als bei alter Regelung CHF 50 000 = 69% (inkl. AHV) CHF 70 000 = 62% " CHF 90 000 = 60% " CHF 110 000 = 56% " (Altersleistung abhängig vom vorhandenen Altersguthaben und Umwandlungssatz) Tod bei Rentnern = 60% von Rentenleistung Alterskinderrenten frühestens ab Schlussalter 65/64 Möglichkeit einer AHV-Überbrückungsrente 12
Risikoleistungen ab 1. Januar 2016 (1) IV-Rente Tod bei Aktiven = 50% vom versicherten Jahreslohn Kinderrente = 10% = 30% vom versicherten Jahreslohn Waisenrente = 10% Gesetzliche Wohneigentumsförderung unverändert Einkauf einmal im Jahr 13
Risikoleistungen ab 1. Januar 2016 (2) Jahreslohn CHF 60 000 CHF 90 000 Vers. Lohn CHF 42 000 CHF 68 850 IV-Rente CHF 21 000 CHF 34 768 Kind CHF 4 200 CHF 6 885 Ehegatte CHF 12 600 CHF 20 655 Waise CHF 4 200 CHF 6 885 Zum Vergleich Rente AXA-Winterthur IV-Rente CHF 24 000 CHF 36 000 Ehegatte CHF 14 400 CHF 21 600 Kind/Waise CHF 4 800 CHF 7 200 14
Finanzierung ab 1. Januar 2016 für 2 jährige Übergangsfrist Aufteilung AG / AN weiterhin 50/50 Anstieg der AG / AN Beiträge aufgrund Höherer versicherter Jahreslohn (v.a. für tiefe Saläre) Höherer Sparbeitragssätze Sparbeiträge kontinuierlich ansteigend von 7% bis 21.5% (im Alter 55) Erhöhte Kosten für AG / AN je ca. 0.7% der Lohnsumme 15
Finanzierung ab 1. Januar 2016 / Arbeitnehmer (AN)-Beiträge AN-Beiträge im Monat für Frau/Mann, Alter 40 Jahreslohn Versicherter Jahreslohn AXA Versicherter Jahrslohn PF MS AN-Beitrag AXA AN-Beitrag PF MS 50'000 25'325 35'000 2'143 2'713 70'000 45'325 49'000 3'543 3'798 90'000 63'325 68'850 4'833 5'336 110'000 85'325 88'850 6'343 6'886 16
Finanzierung ab 1. Januar 2018 nach 2 jähriger Übergangsfrist Wahl zwischen 3 Beitragstabellen (jährliche Wechselmöglichkeit MA werden im Herbst 2017 angeschrieben Falls keine Wahl getroffen wird, wird Standardsatz gewählt) Erhöhter Beitragssatz = gleicher Sparbeitrag AG / AN Beiträge AN im Vergleich zu 2015 zum Teil erheblich tiefer da Aufteilung Beiträge ca. 2/3 AG, 1/3 AG (bei Standardbeitrag) Damit nach 2 Jahren nochmals Mehrbelastung für AG Kosten + 2% für AG / - 0.6% AN (in % der Lohnsumme im Vergleich zu heute) 17
Finanzierung ab 1. Januar 2018 / Arbeitnehmer (AN)-Beiträge AN-Beiträge im Monat für Frau/Mann, Alter 40 Versicherter Jahreslohn AXA Versicherter Jahrslohn PF MS Jahreslohn AN- Beitrag AXA AN- Beitrag PF MS Standard AN- Beitrag PF MS Medium AN- Beitrag PF MS Maxi 50'000 25'325 35'000 2'143 2'100 2'538 2'975 70'000 45'325 49'000 3'543 2'940 3'553 4'165 90'000 63'325 68'850 4'833 4'131 4'992 5'852 110'000 85'325 88'850 6'343 5'331 6'442 7'552 18
Resultat der veränderten Leistungen und Finanzierung ab 1. Januar 2016 erhöhtes Altersguthaben das heisst, trotz reduziertem Umwandlungssatz höheres Leistungsniveau für Altersrente dank reduziertem Umwandlungssatz mehr Generationengerechtigkeit 19
Stiftungsrat PS GF MS (gegenwärtige Funktion) Arbeitgebervertreter Pascal Renfer Präsident (AG Vertreter + Präsident PK CT) Susanne Kessler (AG Vertreter PK AGIE) Jean-Marc Hug (neu) Guido Romanin (neu) Andreas Häggi (AG Vertreter PK CT) Arbeitnehmervertreter Orio Sargenti Vizepräsident (AN Vertreter + Vizepräsident PK AGIE) Andreas Bandi (AN Vertreter PK AGIE) Cristina Milimatti (AN Vertreter PK AGIE) Ulrich Hemsteg (AG Vertreter PK CT) Pierre Niederhauser (An Vertreter PK CT) 20
Team Pensionskasse Stefano Cammarota Eidg. diplomierter Pensionskassenleiter Claudia Geel Kaufmännische Angestellte Geschäftsführer Kontakt: stefano.cammarota@georgfischer.com +41 (0) 52 631 38 06 www.georgfischer.com/pk Vorsorgeadministration Kontakt: caludia.geel@georgfischer.com +41 (0) 52 631 38 04 www.georgfischer.com/pk Ausschreibung Geschäftsführung Stefano Cammarota
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