Risikobericht L-IPS per 31.03.2016 Raiffeisenbankengruppe Vorarlberg Einleitung Ein starkes Risikomanagement ist ein wesentlicher Bestandteil des Geschäftswertes einer Bank bzw. einer Bankengruppe. Der Vorstand der Vorarlberger Raiffeisen- Einlagensicherungen behandelt deshalb quartalsweise die Entwicklungen wesentlicher Geschäftsbereiche, wesentliche Kennzahlen sowie die Entwicklung der Risikotragfähigkeit (aufsichtsrechtliches Überprüfungsverfahren gem. Säule II ICAAP) sowohl auf Einzelbankebene als auch auf konsolidierter Ebene aller Mitglieder des Landes-IPS. Die Inhalte des Risikoberichtes orientieren sich an den Grundsätze der effektiven Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht aus dem Jahre 2013. Die aufsichtsrechtlichen Überprüfungsverfahren gem. Säule II (ICAAP) per 31.12. 2015 erfolgten nach den Definitionen der Risiken, Deckungsmassen, Methoden und Verfahren des ÖRE-Leitfaden Früherkennung vom Dezember 2014. Für die Berechnungen der einzelnen Risiken und Deckungsmassen sowohl auf Soloebene, als auch auf aggregierter und konsolidierter Ebene wurde das für diesen Stichtag seitens des Österreichischen Raiffeisen Einlagensicherung zur Verfügung gestellte Excel-Template verwendet. 1. Liquidität...2 2. Geschäftsentwicklung...2 a) Kreditgeschäft...2 Entwicklung CHF-Kredite:...2 Entwicklung TT-Kredite...3 Entwicklung der Non Performing Loans (NPL)...3 Periodenvergleich lt. KSA...4 b) Entwicklung der Volumen im Einlagen- und Kreditgeschäft...4 c) Entwicklungen im Dienstleistungsgeschäft Kundenwertpapiergeschäft...5 3. G&V Bericht...5 4. RTF Berechnungen...6 5. Eigenmittel lt. CRR...7 a. Verfügbare Eigenmittel über den relevanten Grenzen...7 b. Kernkapitalquoten in Relation zu den Bemessungsgrundlagen (Gesamtrisiko):...7 6. Leverage Ratio...8
1. Liquidität Die LCR für das L-IPS (konsolidiert) errechnet sich per 31.3.2016 mit 138,25 %, die NSFR für das L-IPS (aggregiert) mit 87,00% (die WPB AG wurde jeweils solo berücksichtigt). 2. Geschäftsentwicklung a) Kreditgeschäft Entwicklung CHF-Kredite: Nachstehende Darstellung zeigt die Entwicklung von 2008 bis 31.03.2016 der in CHF aushaftenden Kredite in der RBGV. Markantes Ereignis in diesem Zusammenhang war die Freigabe des CHF-Kurses seitens der SNB am 15.01.2015. Daraufhin erfolgten Konvertierungen in größerem Volumen, diese wurden durch die Kurssteigerung des CHF gegenüber dem EURO jedoch teilweise wieder egalisiert. Im 1. Quartal 2016 verminderten sich die CHF-Kredite um 72 Mio. Die Entwicklung der Anzahl der Kunden, der Salden in EUR und in effektiver Währung ist wie folgt: 2/8
CHF-Finanzierungen (lt. KSA) Retail, Corporate, reg. Körp. u. Verw.einr. +/- Anzahl Kunden kumuliert seit 2008 +/- Saldo kumuliert seit 2008 in Mio. EURO +/- Saldo kumuliert seit 2008 in Mio. CHF Anzahl Kunden Salden in Mio. EURO Salden in Mio. CHF CHF- Kurse 31.12.2008 16.328 2.493 3.690 1,4800 31.12.2010 14.870-1.458 2.706 212 3.384-306 1,2506 31.12.2012 11.380-4.948 1.985-508 2.396-1.294 1,2072 31.12.2013 10.523-5.805 1.772-722 2.175-1.515 1,2276 31.12.2014 9.515-6.813 1.604-890 1.928-1.762 1,2024 31.12.2015 7.783-8.545 1.357-1.136 1.471-2.219 1,0834 31.03.2016 7.544-8.784 1.285-1.208 1.406-2.284 1,0938 Entwicklung TT-Kredite Die endfälligen Kredite sind im ersten Quartal 2016 um rund 20 Mio EUR gesunken. Entwicklung der Non Performing Loans (NPL) 37000SK 31.03.2016 31.12.2015 RBGV - gesamt TEUR TEUR Veränderungen von 12/2015 bis 03/2016 Ausleihungen (aush. Salden; Finanzierungsgeschäft, Girokonten) 7.539.859 7.554.473-14.615 Ausgefallene Forderungen 5,x 249.351 203.374 45.977 EWB s für 5,x 127.225 115.798 11.427 Sicherheiten und EWB s 245.319 203.643 41.676 NPL - Ratio 3,31% 2,69% 0,62% Coverage Ratio 1 51,02% 56,94% -5,92% Coverage Ratio 2 98,38% 100,13% -1,75% Die ausgefallenen Forderungen (NPLs) erhöhten sich im 1. Quartal 2016 von 2,69% auf 3,31%, die NPL-Growth errechnet sich mit +0,62%. Die Kennzahlen Coverage Ratio 1 & 2 verminderten sich um 5,92% bzw. um 1,75%-Punkte. Die Veränderungen dieser drei Kennzahlen resultieren u.a. auch aus neuen Bewertungen aufgrund regulatorischer Bestimmungen. 3/8
Periodenvergleich lt. KSA in TEUR per 31.03.2016 in TEUR per 31.12.2015 Bonitätsnote Anzahl Kunden TEUR Obligo Risikoposition EL UL 99.9 Anzahl Kunden TEUR Obligo Risikoposition EL UL 99.9 0,5 6 56.400 56.400 1 192 6 56.409 56.409 1 192 1,0 9.570 717.360 388.451 287 8.392 9.170 705.510 384.129 286 8.290 1,5 19.323 1.119.587 364.607 792 18.776 18.872 1.136.972 416.642 906 21.549 2,0 35.092 2.241.799 771.531 2.554 60.094 34.990 2.204.190 776.982 2.647 59.967 2,5 21.255 2.092.431 576.453 3.889 52.168 21.608 2.116.739 601.817 4.152 55.225 3,0 16.103 1.724.544 500.506 5.737 51.272 15.531 1.720.890 502.226 5.983 53.528 3,5 5.232 536.890 150.884 3.923 16.487 5.281 513.396 122.162 3.787 15.245 4,0 1.087 191.176 60.137 3.087 8.937 1.126 224.647 53.114 3.782 11.402 4,5 424 75.012 25.242 2.918 5.642 411 109.552 14.052 4.387 8.609 5,0 197 5.764 1.059 476 0 178 5.464 1.074 482 0 5,1 1.482 227.993 8.517 3.607 0 1.424 170.121 9.076 4.347 0 5,2 811 45.061 3.194 3.194 0 841 48.241 4.083 4.083 0 Nicht geratet 3.454 5.675 5.066 33 313 3.966 11.239 7.637 44 549 Gesamt 114.036 9.039.693 2.912.046 30.497 222.274 113.404 9.023.368 2.949.403 34.887 234.557 Im ersten Quartal 2016 haben sich die Kundenzahl und die Obligos erhöht. Die Risikopositionen, der erwartete und der unerwartete Verlust hat sich verringert. b) Entwicklung der Volumen im Einlagen- und Kreditgeschäft Die Kundeneinlagen haben sich um 326 Mio. und die Forderungen an Kunden um 175 Mio. erhöht. Details können nachstehender Tabelle entnommen werden. 4/8
c) Entwicklungen im Dienstleistungsgeschäft Kundenwertpapiergeschäft Die Kunden-Depotwerte haben sich in 2016 wie folgt entwickelt: Kurswerte in TEUR RBGV gesamt 03/2016 12/2015 +/- in 2016 in % Depotwert Anleihen 596.704 645.641-7,58% Depotwert Aktien 430.777 448.243-3,90% Depotwert Fondsanteile 2.415.367 2.482.260-2,69% hievon RCM Fonds / Walser Fonds 1.709.254 1.758.791-2,82% Sonstige 67.609 58.612 15,35% GESAMTKURSWERTE 3.510.457 3.634.575-3,41% G&V Bericht Nachfolgend die EVR per 31.03.2016 mit dem Vorjahresvergleich: 5/8
Ergebnisvorschau 2016 (nur addiert, nicht konsolidiert) EVR IPS Gesamt Vorschau 2016 in % GuV 2015 in % +/- Vorjahr in Tsd. EUR ds. BS. in Tsd. EUR ds. BS. absolut in % I. NETTOZINSERTRAG 134.103 0,96% 137.775 0,98% -3.671,7-2,7% 3. Erträge aus WP u. Beteiligungen 16.595 0,12% 16.522 0,12% 73,0 0,4% ZINSERGEBNIS 150.698 1,08% 154.297 1,10% -3.598,7-2,3% 4. Provisionserträge 87.027 0,62% 91.476 0,65% -4.449,2-4,9% 5. Provisionsaufwendungen -20.999 0,15% -23.641 0,17% -2.642,3-11,2% PROVISIONSERGEBNIS 66.028 0,47% 67.835 0,48% -1.806,9-2,7% 6. Saldo Erträge/Aufw. a. Finanzgeschäften 3.218 0,02% 4.657 0,03% -1.438,5-30,9% 7. Sonstige Betriebl. Erträge 15.347 0,11% 19.111 0,14% -3.763,9-19,7% II. BETRIEBSERTRÄGE 235.291 1,68% 245.899 1,75% -10.608,0-4,3% 8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen -164.927 1,18% -162.949 1,16% 1.977,8 1,2% 8.1 Personalaufwand -100.265 0,72% -99.063 0,70% 1.202,2 1,2% 8.2 Sonstige Verwaltungsaufw. (Sachaufwand) -64.662 0,46% -63.886 0,45% 775,6 1,2% 9. Wertberichtigungen auf AV (AfA) -6.771 0,05% -6.868 0,05% -96,8-1,4% 10. Sonstige betriebl. Aufwendungen -8.067 0,06% -15.844 0,11% -7.776,3-49,1% III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN -179.765 1,28% -185.660 1,32% -5.895,3-3,2% IV. BETRIEBSERGEBNIS 55.526 0,40% 60.239 0,43% -4.712,7-7,8% 11./1Saldo Forderungsbewertung 4.741 0,03% -13.710 0,10% -8.969-65,4% 13./1Saldo Bewertung WP u. Beteil. 4.166 0,03% 26.305 0,19% -22.139-84,2% V. EGT 64.432 0,46% 72.834 0,52% -8.401,1-11,5% Durchschnittliche Bilanzsumme 14.008.379 14.074.318-65.939-0,5% Cost / Income Ratio 76,4% 75,5% Risk / Earnings Ratio -3,5% 10,0% 3. RTF Berechnungen Die ICAAP-Berechnung nach ÖRE-Leitfaden per 31.03.2016 für das L-IPS konsolidiert zeigt, dass gegenüber dem 31.12.2015 sich die Risikoauslastung im Problemfall um 11,8 %-Punkte und im Extremfall um 4,9 %-Punkte erhöhte. Der Grund für diese Erhöhungen sind Auflösungen von Einzelwertberichtigungen aufgrund der Zuschreibepflicht des Rechnungslegungsänderungsgesetzes 2014. Die Struktur der Deckungsmassen im Extremfall hat sich in der Folge auch geändert, da die Pauschalvorsorgen derzeit nicht angerechnet werden können. 6/8
Die Kredit- Länder- und Beteiligungsrisiken im Extremfall sind unverändert die größte Risikoposition: 4. Eigenmittel lt. CRR a. Verfügbare Eigenmittel über den relevanten Grenzen: Die verfügbaren Eigenmittel über den relevanten Grenzen gem. CRR erreichen per 31.03.2016 folgende Werte: Hartes Kernkapital (CET1)Mio. 590,4 Kernkapital (T1) Mio. 494,9 Gesamtkapital (TC) Mio. 367,5 b. Kernkapitalquoten in Relation zu den Bemessungsgrundlagen (Gesamtrisiko): Die konsolidierte Kernkapitalquote im L-IPS per 31.03.2016 beläuft sich auf 14,13% nach 13,68% per 31.12.2015. 7/8
5. Leverage Ratio Die Leverage Ratio im L-IPS errechnet sich per 31.03.2016 mit 7,02 %. Raiffeisen-Einlagensicherung Vorarlberg, egen Dr. Jürgen Kessler e.h. Obmann der Raiffeisen-Einlagensicherung Vorarlberg, egen 8/8