Wie sieht die Praxis der Umsetzung aus? 1 Overhead
Bemessung des Personalbudgets - Land Planstellen und Stellen KLR-Satz - gemittelte Personalausgaben pro Jahr - getrennt nach Besoldungs-, Vergütungs- und Lohngruppen - unter Berücksichtigung aller Gehaltsbestandteile Ausfinanzierungsquote - 96,8 % - Besoldungs-, Tarif- und Lohnerhöhungen 2 Overhead
Grundlagen der internen Budgetierung Budgets - Gliederungen / Sonderbudgets, unter anderem Vergaberahmen - Personal- und Sachausgaben, Investitionen Spielregeln - gegenseitige Deckungsfähigkeit, Einschränkung Personalausgaben - Kreditierung - Rücklagen - Rückstellungen - Rektorat entscheidet über die Zuweisung und Besetzung von Professuren 3 Overhead
Interne Verteilung I Bereinigung des Personalbudgets Auszubildende Personal ohne Stellen 0,8 % Tariferhöhungen Budgetkürzungen wegen Arbeitszeitverlängerung 4 Overhead
Interne Verteilung II Soll / Ist-Rechnung Soll-Rechnung - KLR-Satz x Stellen x interne Ausfinanzierungsquote Ist-Rechnung - jahres- und personenscharf auf 10 Jahre - für alle gegenwärtig Beschäftigten 5 Overhead
Interne Verteilung III Soll / Ist-Vergleich Personalkosten 2010 = interne Ausfinanzierungsquote Personalkosten 2014 = bereinigtes Personalbudget starke Abweichungen zwischen den Gliederungen - Besetzungsquote - Altersstruktur - Besetzung von Beamtenstellen durch Angestellt interner Ausgleichsfonds jährliche Fortschreibung / Personalcontrolling 6 Overhead
Soll / Ist-Vergleich (Hochschule Insgesamt) 14.800.000 14.600.000 14.400.000 14.200.000 14.000.000 13.800.000 13.600.000 13.400.000 13.200.000 13.000.000 Budget bereinigt Ausgaben 91%-Budget Budget Land 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 7 Overhead
Soll / Ist-Vergleich ( Fachbereich A ) 1.550.000 1.500.000 1.450.000 1.400.000 1.350.000 Ausgaben Budget 91 % 1.300.000 1.250.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 8 Overhead
Soll / Ist-Vergleich ( Fachbereich B ) 2.240.000 2.190.000 2.140.000 2.090.000 2.040.000 1.990.000 1.940.000 Ausgaben Budget 91 % 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 9 Overhead
Interne Verteilung IV Konsequenz Altersstruktur kostet uns 3,3 % langfristige Besetzungsquote = 87 % ohne Strukturvorsorge Zielvereinbarung / defizitären Gliederungen: - geordneter Personalabbau - Rückgewinnung von Ressourcen für Strukturentscheidungen 10 Overhead
Rolle der Stellen Planungsgrundlage für die Budgetbemessung Umverteilung von Professuren - mit Personalkostenanteilen Soll-Kosten Personalausgaben für wissenschaftliche Mitarbeiter - Teilhabe an der leistungsorientierten Mittelverteilung 11 Overhead
Sonderbudget W-Besoldung Besetzungssituation / Professuren - Professoren / Professorinnen fast ausschließlich nach C besoldet Ausschreibung einer Professur - Kürzung des Fachbereichsbudgets um den Anteil Vergaberahmen Bewirtschaftung des Vergaberahmens - Bewirtschaftungsbefugnis liegt beim Rektor - Leistungsbezüge werden zulasten des Sonderbudgets nachgewiesen 12 Overhead