BILANZ Erläuterungen 31.12.2015 31.12.2014 AKTIVEN Umlaufvermögen 1'661'134.70 1'691'981.59 Flüssige Mittel und Wertschriften 1) 1'388'113.08 1'401'770.87 Forderungen aus Lieferungen & Leistungen 2) 266'869.15 270'604.45 Sonstige kurzfristige Forderungen 5'197.27 8'337.27 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 955.20 11'269.00 Anlagevermögen 25'659.45 32'751.05 Mobile Sachanlagen 3) 25'659.45 32'751.05 TOTAL AKTIVEN 1'686'794.15 1'724'732.64 PASSIVEN Kurzfristiges Fremdkapital 161'276.90 247'143.00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 79'776.90 102'853.00 Passive Rechnungsabgrenzung 67'500.00 53'290.00 Rückstellung zusätzlicher Erlass Pflegeleistung Folgejahr 14'000.00 91'000.00 Zweckgebundenes Fondskapital 15'873.50 19'498.85 Sozialfonds für Härtefälle (K.E.) 15'873.50 19'498.85 Organisationskapital 1'509'643.75 1'458'090.79 Spendenfonds 982'311.03 948'547.87 Erarbeitetes freies Kapital am 1.1. 509'542.92 493'114.84 Zuweisung aus Jahresgewinn 17'789.80 16'428.08 TOTAL PASSIVEN 1'686'794.15 1'724'732.64-1 -
BETRIEBSRECHNUNG Erläuterungen 2015 2014 Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 2'241'513.98 1'706'637.65 Einnahmen aus Behandlung 1'203'536.10 1'066'586.75 Einnahmen aus Material, Vermietung, Leistungen andere Org. 1'368.00 1'376.85 Beiträge öffentliche Hand 832'035.60 730'880.50 Spenden 342'300.28 239'494.45 Mitgliederbeiträge 4'950.00 4'380.00 Erlass Leistungen Eltern -29'676.00-30'080.90 Erlass Leistungen öffentliche Hand -190'000.00-215'000.00 Auflösung Rückst. zusätzlicher Erlass Pflegeleistung 2015 91'000.00 0.00 Bildung Rückst. zusätzlicher Erlass Pflegeleistung 2016 / 2015-14'000.00-91'000.00 Aufwand für die Leistungserbringung -1'536'656.10-1'211'120.70 Personalaufwand Behandlung -1'377'932.25-1'096'088.80 Sachaufwand 4) -158'723.85-115'031.90 Aufwand für die Administration -658'654.92-497'040.62 Personalaufwand Verwaltung -478'485.30-380'049.85 Öffentlichkeitsarbeit und Mitgliedschaften 5) -66'917.92-15'947.50 Sachaufwand 6) -66'607.85-48'342.62 Unterhaltskosten, EDV-Kosten -33'296.05-33'874.25 Abschreibungen -13'347.80-18'826.40 Finanzerfolg 1'724.65 11'215.05 Finanzaufwand -2'562.35-1'011.85 Finanzertrag 4'287.00 12'226.90 Jahresergebnis vor Veränderung zweckgebundene Fonds 47'927.61 9'691.38 Veränderung zweckgebundene Fonds 3'625.35 20'601.15 Veränderung Fonds für Sonderanschaffungen 0.00 1'150.25 Veränderung Sozialfonds für Härtefälle (K.E.) 3'625.35 19'450.90 Jahresergebnis nach Veränderung zweckgebundene Fonds 51'552.96 30'292.53 Veränderung freie Fonds -33'763.16-13'864.45 Veränderung Spendenfonds -33'763.16-13'864.45 Jahresgewinn nach Veränderung freie Fonds 17'789.80 16'428.08-2 -
RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS Bestand per Fonds- Entnahmen Zuweisung Bestand per 31.12.15 transfers extern extern 01.01.15 intern Fondskapital 15'873.50 19'498.85 Sozialfonds für Härtefälle (K.E.) 15'873.50 0.00-3'625.35 7) 0.00 19'498.85 Organisationskapital 527'332.72 509'542.92 Spendenfonds 982'311.03 0.00-308'537.12 7) 342'300.28 8) 948'547.87 Erarbeitetes freies Kapital 527'332.72 0.00 0.00 17'789.80 9) 509'542.92-3 -
ANHANG Grundsätze der Buchführung und Rechnungslegung Die Rechnungslegung des Vereins Kinderspitex Zentralschweiz, Luzern erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Ferner wurde die Jahresrechnung 2015 erstmals auch nach den neuen Bestimmungen des Schweizerischen Rechnungslegungsrechts erstellt. Um die Vergleichbarkeit zu gewährleisten, wurden die Vorjahresangaben der Bilanz und der Erfolgsrechnung an die neuen Gliederungsvorschriften angepasst. Die Buchführung und die Rechnungslegung entsprechen zudem den Richtlinien der ZEWO, der Empfehlung des Spitex-Finanzmanuals 2011 und den Vereinsstatuten. Der vorliegende Rechnungsabschluss nach Swiss GAAP FER (Kern-FER und FER 21) stellt gleichzeitig auch den handelsrechtlichen Abschluss dar. Bewertungsgrundsätze Die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Swiss GAAP-FER-Vorgaben. Dies bedeutet konkret, dass die Positionen wie folgt bewertet werden: - Flüssige Mittel zum Nominalwert - Wertschriften zum Marktwert Kreis - Forderungen Nahestehenden zum Nominalwert abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen - Sachanlagen zum Anschaffungswert abzüglich Wertberichtigung, die Aktivierungsgrenze liegt bei 3'000 - Fremdkapital zum Nominalwert Alle Angaben erfolgen in Schweizer Franken. Die Aufteilung des Aufwandes für die Leistungserbringung und des Aufwandes für die Verwaltung erfolgte aufgrund der effektiven Personal- und Kostenzuteilung zu den zwei Bereichen. Kreis der Nahestehenden / Entschädigung Der Vorstand setzt sich wie folgt zusammen: Präsident: Dr. med. Patrick Imahorn Mitglieder: Franz Erni, Dr. med. Michael Hitzler, Jörg Bernhard, Jeanette Stalder Muff, Dr. med. Hermann Winiker, Monika Wehrli Der gesamte Vorstand arbeitet ehrenamtlich. Es werden lediglich Spesen abgerechnet. Im Jahr 2015 betrugen die gesamten abgerechneten Spesen der Vorstandsmitglieder 1'845.20. Es war lediglich eine Person mit der Geschäftsführung betraut, aus diesem Grund kann auf eine weiterführende Offenlegung der Vergütung an die Geschäftsleitung verzichtet werden. Es bestehen keine finanzielle Beziehungen zu nahestehenden Organisationen oder Personen. Die Kinderspitex Zentralschweiz hat weder Tochtergesellschaften noch Partnerinstitutionen, bei welchen sie einen beherrschenden Einfluss ausübt. - 4 -
ANHANG Spendenaktionen / unentgeltliche Zuwendungen Die Kinderspitex Zentralschweiz führte in der aktuellen Rechnungsperiode keine eigentlichen Sammelaktionen aktiv durch. Die Spenden wurden vielmehr aufgrund des Bekanntheitsgrades der Organisation an die Kinderspitex herangetragen. Die Kosten beschränkten sich somit lediglich auf die Verdankungen der Spenden. Diese Kosten sind in den Sachkosten enthalten und minim. Die Kinderspitex Zentralschweiz hat keine unentgeltliche Zuwendungen in Form von Sachen, Dienstleistungen und Freiwilligenarbeit erhalten. Mittelflussrechnung Bei der Kinderspitex Zentralschweiz handelt es sich gemäss Swiss GAAP FER um eine "kleine" Organisation. Aus diesem Grund ist die Erstellung einer Mittelflussrechnung nicht zwingend vorgeschrieben. Da aufgrund der einfachen Verhältnissen eine Mittelflussrechnung wenig zusätzliche Informationen bereitstellen würde, hat der Vorstand entschieden, auf die Erstellung der Mittelflussrechnung zu verzichten. Weitere Angaben zum Anhang gemäss Obligationenrecht Die Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurschnitt liegt bei 16. Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Vorstand am 23. März 2016 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten. - 5 -
Erläuterungen Erläuterungen zur Bilanz 1) Die Flüssigen Mittel und Wertschriften setzen sich wie folgt zusammen: - Flüssige Mittel Banken, Post und Kasse 1'000'500.58 - Anteilschein Raiffeisenbank (Nominalwert) 200.00 - Termingeldanlagen Raiffeisenbank (Marktwert) 200'000.00 - Kassaobligationen Raiffeisenbank (Marktwert) 100'000.00 - Fondsanlagen Raiffeisenbank (Marktwert) 87'412.50 Total Flüssige Mittel und Wertschriften 1'388'113.08 2) Die Forderungen aus Lieferungen & Leistungen setzten sich wie folgt zusammen: - Guthaben Gemeinden und Kantone 113'603.00 - Guthaben IV, Krankenkassen und Private 167'311.15 - Wertberichtigung Forderungen (Delkredere) -14'045.00 Total Forderungen aus Lieferungen & Leistungen 266'869.15 3) Die mobilen Sachanlagen setzen sich wie folgt zusammen: - Maschinen und Apparate 1.00 - Mobiliar und Einrichtung 11'276.75 - Büromaschinen und EDV-Anlage 14'381.70 Total mobile Sachanlagen 25'659.45 Erläuterungen zur Betriebsrechnung 4) Der Sachaufwand für die Leistungserbringung setzt sich wie folgt zusammen: - Materialaufwand nicht verrechenbar 437.35 - Fahrzeug- und Transportaufwand 158'286.50 Total Sachaufwand für die Leistungserbringung 158'723.85 5) Die Kosten für Öffentlichkeitsarbeit und Mitgliedschaften setzt sich wie folgt zusammen: - Spesen Vorstand 1'845.20 - Verbands- und Mitgliederbeiträge 7'666.05 - Werbung und Öffentlichkeitsarbeit 17'027.97 - Kosten Jubiläum 2015 40'378.70 Total Öffentlichkeitsarbeit und Mitgliedschaften 66'917.92 6) Der Sachaufwand für die Administration setzt sich wie folgt zusammen: - Fachberatung, Revision, Externes Spitexfachpersonal 15'148.65 - Miete und Nebenkosten 24'504.85 - Büromaterial, Telefon, Porti, Sachversicherung, Gebühren, Fachliteratur 26'954.35 Total Sachaufwand für die Administration 66'607.85-6 -
Erläuterungen Erläuterungen zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals 7) Aus den Fonds wurden folgende Entnahmen gemacht: - Entnahme für Erlass Leistungen Kantone und Gemeinden 190'000.00 - Entnahme für Erlass Leistungen Eltern 32'018.40 - Entnahme für Jubiläum Kinderspitex 40'378.70 - Entnahme für Weiterbildung Mitarbeiter 30'153.00 - Entnahme für Öffentlichkeitsarbeit 5'612.37 - Entnahme für Rückstellung zusätzlicher Erlass Pflegeleistung Folgejahr 14'000.00 Total Fondsdntnahmen 312'162.47 Die Entnahmen wurden aus den folgenden Fonds genommen - Entnahme aus Spendenfonds 308'537.12 - Entnahme aus Sozialfonds für Härtefälle (K.E.) 3'625.35 Total Fondsentnahme 312'162.47 8) An die Fonds wurden folgende externen Zuweisungen gemacht: Spenden / Zuwendungen diverse 342'300.28 9) Der Jahresgewinn wird dem freien erarbeiteten Kapital gutgeschrieben 17'789.80-7 -