Erneute Steuerbestätigung Die Regierung verlangt, dass alle Kunden von Morgan Stanley das richtige Formular W-8BEN einreichen. Das Formular W-8BEN läuft nach drei (3) Jahren ab. Daher muss am Ende des Kalenderjahres, in dem es abgelaufen ist, erneut eine Steuerbestätigung vorgelegt werden. ERSATZFORMULAR W-8BEN Formular W-8BEN bescheinigt den Status als Steuerausländer und wird von der US- Finanzbehörde von allen Nichtamerikanern verlangt. Durch Beibringung des Formulars W-8BEN beurkunden Sie, dass Sie weder die US-amerikanische Staatsbürgerschaft besitzen noch Ihren Wohnsitz in den USA haben, und damit bestimmten, in den USA geltenden Informationspflichten nicht unterliegen. Falschangaben werden als Meineid geahndet. Das Formular W-8BEN behält seine Gültigkeit für einen Zeitraum von drei Kalenderjahren. Es muss auch ein neues Formular ausgefüllt werden, wenn sich Ihre Adresse ändert und sich diese in einem Land außerhalb der USA befindet. Form W-8BEN Bestätigung des Status als Ausländer (Nicht-US- Teilnehmer) Nicht-US-Bürger gelten allgemein unter steuerlichem Gesichtspunkt als in den USA wohnhaft, wenn sie (1) über eine Green Card verfügen, auf der der rechtmäßige, unbefristete Aufenthalt in den USA ausgewiesen ist, oder (2) einen wesentlichen Teil des Kalenderjahres in Allgemeine Hinweise zum Formular W-8BEN: Dieses Formular darf nur von Ausländerkontoführenden ausgefüllt werden. Wenn Sie US-Staatsbürger oder in den USA ansässiger Ausländer sind, verwenden Sie dieses Formular nicht und füllen Sie stattdessen das Formular W-9 aus. Das Nichteinreichen dieses Formulars hat einen Steuerabzug ( Quellensteuerabzug ) durch die US-Steuerbehörde IRS (Internal Revenue Service) zur Folge. FORMULAR W-8BEN ZERTIFIKATDECKBLATT FÜR ZUSATZDOKUMENTATION Zusätzlich zum Formular W-8BEN sind für bestimmte Konten weitere Dokumente HINWEIS: Ausländische Mitarbeiter können das Formular W-8BEN unter www.stockplanconnect.com ausfüllen und elektronisch unterschreiben oder ein ausgefülltes W-8BEN-Exemplar per Fax, Post oder Nachtkurier an Morgan Stanley senden. Die Kontaktinformationen sind unten im Formular angegeben. Bei Nichterhalt des unterzeichneten Formulars wird der aktuelle Quellensteuerabzug von 28 % auf alle zutreffenden Transaktionen (z. B. Umsätze oder Dividenden) angewendet. Weitere Informationen zum Steuerformular W-8BEN den USA verbringen ( erhebliche Anwesenheit ). Erhebliche Anwesenheit bedeutet die physische Anwesenheit in den USA für mindestens (a) 31 Tage während des aktuellen Jahres und (b) 183 Tage während der vergangenen drei Jahre, einschließlich aller Tage des aktuellen Jahres, 1/3 der Tage des vergangenen Jahres und 1/6 der Tage des vorherigen Jahres. Wenn Sie als US-Staatsbürger Ihren Wohnsitz im Ausland oder erforderlich. Wenn Sie Ihren Status als Ausländer bescheinigt haben, aber über eine Anschrift in den USA verfügen, müssen Sie eine zusätzliche Depotdokumentation bereitstellen. Wenn für Ihr Konto eine zusätzliche Dokumentation erforderlich ist, füllen Sie das Deckblatt aus, das Sie bei StockPlan Connect im Abschnitt Formulare finden, und senden Sie es mit der entsprechenden Dokumentation an die auf dem Deckblatt angegebene Adresse. HINWEIS: Es ist zwingend erforderlich, dass Sie zuerst Ihren Steuerstatus bestätigen, bevor Sie über Morgan Stanley Aktien verkaufen. Bei Nichterhalt dieser Bescheinigung wird von Ihrem Verkaufserlös der aktuelle Quellensteuerabzug von 28 % vorgenommen. in Puerto Rico haben, müssen Sie das Formular W-8BEN nicht ausfüllen. Stattdessen müssen Sie das Formular W-9 ausfüllen. 1 MORGAN STANLEY 2016
Online-Bestätigung Das Ausfüllen der Steuerbestätigung ist ganz einfach. Wir führen Sie mithilfe der StockPlan Connect-Website von Morgan Stanley durch den Online-Prozess. In einer Meldung a 1. Schritt ANMELDEN BEI STOCKPLAN CONNECT, UM MIT DER ERNEUTEN STEUERBESTÄTIGUNG ZU BEGINNEN a. In einer Meldung b. Rufen Sie Ihr Profil auf und klicken Sie unter Steuerinformationen auf das Feld Aktualisieren. HINWEIS: US-Staatsbürger und in den USA ansässige Ausländer werden in der Regel durch den Prozess für Formular W-9 geführt. Nicht-US-Teilnehmer werden in der Regel durch den Prozess für Formular W-8BEN geführt. Direkt im Profil: Steuerinformationsseite b 2 MORGAN STANLEY 2016
2. Schritt Teilnehmer außerhalb der USA BESTÄTIGEN DER ADRESSDATEN FÜR DIE STEUER Bestätigen Sie, dass die folgenden Informationen korrekt sind. Andernfalls ändern Sie sie hier. a. Offizieller Name b. Geburtsdatum c. Staatsbürgerschaft d. Ständiger Wohnsitz a * Rote Sternchen geben Felder an, die ausgefüllt werden müssen. HINWEIS: Wenn Sie zu einem beliebigen Zeitpunkt im Bestätigungsprozess auf die Schaltfläche Abbrechen klicken, wird der Bestätigungsprozess beendet und Sie unterliegen dem Quellensteuerabzug von derzeit 28 %, sobald Sie versuchen, eine Transaktion vorzunehmen. Wenn Sie gemäß den uns vorliegenden Informationen als Nicht-US- Teilnehmer (einschließlich in den USA ansässiger Ausländer) gelten, gelangen Sie zum 3. SCHRITT: BEANTWORTEN DER FRAGEN ZUR IDENTITÄT. Klicken Sie auf die Schaltfläche Nächster Schritt, um fortzufahren. 3. Schritt b c d Beantworten der Fragen zur Identität BEANTWORTEN DER FRAGEN ZUR IDENTITÄT (Gilt nur für Nicht-US-Teilnehmer) Auf Basis der Informationen, die wir von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben, müssen Sie das Formular W-8BEN (Bestätigung des Status als Ausländer) ausfüllen und Sie werden gebeten, eine Reihe von Fragen zu beantworten. Die Anzahl der gestellten Fragen ist von Ihren Antworten abhängig (es sind maximal drei Fragen). Wenn Sie beispielsweise die erste Frage Wurden Sie in den USA geboren? mit Nein beantworten, werden die nachfolgenden Fragen nicht angezeigt. Beantworten Sie alle Fragen, die Ihnen gestellt werden, und klicken Sie dann zum Fortfahren auf die Schaltfläche Nächster Schritt. 3 MORGAN STANLEY 2016
Auswählen des richtigen Steuerformulars (W-9 oder W-8BEN) 4. Schritt AUSWÄHLEN DES RICHTIGEN STEUERFORMULARS (Gilt für US-Teilnehmer und Nicht-US-Teilnehmer) Stock Plan Connect führt die Steuerformulare W-9 und W-8BEN auf. Wählen Sie das Formular W-8BEN aus, indem Sie auf die Optionsschaltfläche klicken. Wenn Sie als Nicht-US-Teilnehmer gelten, ist für Sie das Formular W-8BEN und/oder das Formular W-9 zur Auswahl verfügbar. 5. Schritt Zustimmen zum esign Act ZUSTIMMEN ZUM esign ACT Um den Steuerbestätigungsprozess online abzuschließen, müssen Sie den esign Act lesen und diesem zustimmen. Dies ermöglicht es Ihnen, das Steuerbestätigungsdokument elektronisch zu unterzeichnen. Öffnen Sie das esign-dokument, indem Sie auf den Link Klicken Sie hier, um das,e-sign Act -Dokument zu öffnen und zu überprüfen klicken, um den esign Act zu lesen. Die esign- Vereinbarung wird in einem neuen Fenster Ihres Browsers geöffnet. Nachdem Sie die esign-vereinbarung gelesen haben, kehren Sie zu StockPlan Connect zurück. Erteilen Sie Ihre Zustimmung, indem Sie das Kontrollkästchen Ich erkläre mein Einverständnis mit dem,e-sign Act, der für diese Website maßgeblich ist aktivieren. Dadurch können wir Ihre elektronische Unterschrift akzeptieren und Ihre Steuerbestätigung online einreichen. Klicken Sie auf die Schaltfläche Nächster Schritt, um fortzufahren. 4 MORGAN STANLEY 2016
6. Schritt FORMULAR AUSFÜLLEN Schließen Sie den Bestätigungsprozess ab, indem Sie die Fragen sorgfältig lesen, auf die entsprechenden Kontrollkästchen klicken und die erforderlichen Informationen eingeben. Das entsprechende Steuerformular wird mit Ihren Antworten ausgefüllt, die Sie überprüfen müssen, bevor Sie das Dokument elektronisch unterzeichnen. (Siehe 7. SCHRITT: ÜBERPRÜFEN UND ABSENDEN DES AUSGEFÜLLTEN STEUERFORMULARS.) a. Teil I: Identifikation des wirtschaftlichen Eigentümers (Optional) b. Teil II: Inanspruchnahme von Leistungen aus einem Steuerabkommen c. Teil III: Bestätigung Formblatt W-8BEN (Nicht-US- Teilnehmer) a b c 5 MORGAN STANLEY 2016
7. Schritt Formblatt W-8BEN (Nicht-US- Teilnehmer) ÜBERPRÜFEN UND ABSENDEN DES AUSGEFÜLLTEN STEUERFORMULARS Klicken Sie auf den Link Prüfen Sie zum Fortfahren das ausgefüllte Formular W-8BEN, um eine Vorschau Ihres Formulars W-8BEN anzuzeigen. Das Formular wird in einem neuen Fenster geöffnet. Überprüfen Sie das Formular und kehren Sie zur StockPlan Connect-Website zurück. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Ich bin mit dem ausgefüllten Formular W-8BEN einverstanden. Nachdem Sie das Formular W-8BEN akzeptiert haben, werden Sie gebeten, zwei Ihrer Sicherheitsfragen zu beantworten. Dies gilt als Ihre elektronische Unterschrift. Klicken Sie auf die Schaltfläche Nächster Schritt, um fortzufahren. HINWEIS: Wenn Sie die Sicherheitsfrage(n) auch nach drei (3) Versuchen noch falsch beantworten, wird StockPlan Connect für Sie gesperrt. Wenden Sie sich an das Kundendienstzentrum, um Ihr Konto wieder entsperren zu lassen. (Telefonnummern finden Sie auf der letzten Seite dieses Leitfadens.) 6 MORGAN STANLEY 2016
8. Schritt Bestätigung BESTÄTIGUNG Auf der Bestätigungsseite wird bestätigt, dass Ihre Steuerbestätigung eingegangen ist. Sie können eine PDF-Version Ihres ausgefüllten Steuerformulars anzeigen, speichern und/oder herunterladen, indem Sie auf den Link PDF-Datei des von Ihnen ausgefüllten Formulars W-8BEN klicken. Sie können die Bestätigungsseite auch für Ihre Unterlagen ausdrucken. Klicken Sie auf die Schaltfläche Fertig, um den Steuerbestätigungsprozess abzuschließen und zur Steuerinformationsseite zurückzukehren. Im Status auf der Steuerinformationsseite wird nun angezeigt, dass Ihre Steuerbestätigung hinterlegt ist. HINWEIS: Das Formular W-8BEN muss alle drei Jahre neu bestätigt werden. Profil (W-8BEN) 7 MORGAN STANLEY 2016
Benötigen Sie Hilfe? Wenden Sie sich unter der jeweils entsprechenden Nummer an eines der Morgan Stanley- Kundendienstzentren: US-Kundendienstzentrum Europäisches Kundendienstzentrum Kundendienstzentrum Melbourne GEBÜHRENFREI +1 866-533-2575 USA, Kanada +1 877-392-2502 Costa Rica GEBÜHRENPFLICHTIG +1 801-617-7471 STUNDEN 8:00 Uhr bis 20:00 Uhr ET (Eastern Time), Montag bis Freitag GEBÜHRENFREI +800 6666 9999 in Belgien, Bulgarien, Deutschland, Finnland, Frankreich, Großbritannien, Irland, Italien, Luxemburg, Niederlande, Polen, Slowakei, Spanien, Südafrika, Schweden, Tschechien 002 11 0011, bei Aufforderung, 855 290 7697 in Marokko +0800672625 in Rumänien GEBÜHRENPFLICHTIG +1 801-617-7746 STUNDEN 9:00 Uhr bis 17:30 Uhr OEZ (Osteuropäische Zeit), Montag bis Freitag GEBÜHRENFREI +800 2484 5555 in Australien, Hongkong, Japan, Singapur, Südkorea 00 800 2484 5555 in China 0008004402486 in Indien GEBÜHRENPFLICHTIG +61 3 9188 2064 STUNDEN 10:00 Uhr bis 18:00 Uhr AEST (Australian Eastern Standard Time), Montag bis Freitag * Wenden Sie sich an Ihren lokalen Telefonanbieter, um zu erfragen, ob mobiler Service in Ihrem Land verfügbar ist. Weitere Informationen zu StockPlan Connect finden Sie im Knowledge Center (www.morganstanley.com/spc/knowledge). Morgan Stanley Smith Barney LLC ( Morgan Stanley ), deren Tochtergesellschaften sowie Morgan Stanley Financial Advisors bieten keine steuerliche oder rechtliche Beratung an. Kunden sollten sich im Zusammenhang mit Steuerangelegenheiten an ihren eigenen Steuerberater und im Zusammenhang mit rechtlichen Angelegenheiten an ihren Rechtsanwalt wenden. 2016 Morgan Stanley Smith Barney LLC. SIPC-Mitglied CRC1165834 CS 8730524 11/16