Konzernrechnung 2015 Raurica WAld AG Die Konsolidierung der Konzernrechnung ist freiwillig. Inklusive Bericht des Wirtschaftsprüfers zur Review (prüferische Durchsicht). www.rauricawald.ch
Bilanz Bilanz per 31. Dezember 2015 A K T I V E N 31.12.15 31.12.14 Flüssige Mittel 6 415 741 5 620 284 Forderungen aus Lieferungen Forderungen aus Lieferungen geg. Nahestehenden Forderungen gegenüber Aktionär 4 554 686 2 865 338 10 437 - - - Delkredere -365 000-105 000 Sonstige Forderungen 288 297 86 168 Vorräte 58 450 48 450 Aktive Rechnungsabgrenzung 517 276 1 269 698 Umlaufvermögen 11 479 887 9 784 939 Beteiligungen 500 729 483 622 Finanzanlagen 70 000 70 000 Mobile Sachanlagen 12 301 15 803 Grundstücke 1 529 848 1 529 848 Immobilien 14 760 311 15 511 118 Anlagen im Bau 3 517 315 254 495 Anlagevermögen 20 390 504 17 864 886 Total Bilanzsumme 31 870 390 27 649 825 P A S S I V E N Verbindlichkeiten aus Lieferungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen geg. Nahestehenden Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Aktionär 31.12.15 31.12.14 2 355 367 2 259 992 25 217 47 968 157 065 230 509 - - Finanzverbindlichkeiten 1 020 000 2 040 000 Passive Rechnungsabgrenzung Kurzfristiges Fremdkapital Verzinsliche Verbindlichkeiten 600 909 1 296 843 4 158 557 5 875 312 15 389 200 10 211 000 Rückstellungen 1 552 387 1 742 354 Langfristiges Fremdkapital 16 941 587 11 953 354 Aktienkapital 10 800 000 10 800 000 Konsolidierungsreserve -7 650 899-7 750 899 Gesetzl. Gewinnreserve 924 900 581 600 Gesetzl. Kapitalreserve 740 000 740 000 Freie Reserven 3 391 700 2 311 500 Bilanzgewinn/-verlust: Vortrag vom Vorjahr 1391458 461951 Jahresgewinn 1173087 2677007 Eigenkapital 10770246 9821159 Total Bilanzsumme 31870390 27649825
ERfolgsrechnung Erfolgsrechnung 2015 2015 2014 Umsatz 15695837 15038513 Übriger Geschäftsertrag 106186 91565 Ertragsminderungen -268509-23373 Betriebsertrag netto 15533514 15106705 Material- und Logistikaufwand -10455666-8301202 Bruttogewinn 5077847 6805503 Personalaufwand -839717-728217 Abschreibungen -1147146-1114458 Sonstiger betrieblicher Aufwand -1598971-1369221 Sonstiger Betriebsaufwand -3585834-3211 896 Betriebsergebnis 1492014 3593607 Ausserordentlicher Ertrag 200000 25540 Ausserordentlicher Aufwand -80514-86400 Finanzertrag 50382 37514 Finanzaufwand -150775-162613 Betriebsfremder Erfolg - 96915 Direkte Steuern -338021-827556 Jahresgewinn 1173087 2677007
ANhang Konsolidierungsrichtlinien Die Konzernrechnung der Raurica-Gruppe wird in Übereinstimmung mit dem Schweizer Obligationenrecht freiwillig erstellt. Die Konzernrechnung beinhaltet die Jahresrechnungen der Raurica Wald AG und aller Tochtergesellschaften und Beteiligungen. Die Differenz aus dem Buchwert der Beteiligungen und den jeweiligen Nettoaktiven werden im Eigenkapital in der Konsolidierungsreserve ausgewiesen. Die Wertveränderung der zum anteiligen Eigenkapitalwert («at equity») gehaltenen Beteiligungen wird erfolgswirksam im Finanzerfolg verbucht. Die Vollkonsolidierung wird angewendet, wenn eine Gesellschaft beherrscht wird (Tochtergesellschaft). Gemeinschaftlich beherrschte Gesellschaften werden mittels der Quotenkonsolidierung berücksichtigt. Wesentliche Beteiligungen (über 20% Anteil) werden at equity bewertet, wenn sie durch die Gruppe weder alleine noch gemeinschaftlich beherrscht werden. Angaben zum Konsolidierungskreis 2015 2014 Holzkraftwerk Basel AG, Basel Aktienkapital 12000000 12000000 Beteiligung: 6120 Namensaktien à CHF 1000 nom. 51% 51% Konsolidierungsart: Quotenkonsolidierung Raurica Holzvermarktung AG, Liestal Aktienkapital 400000 400000 Beteiligung: 800 Namensaktien à CHF 500 nom. 100% 100% Konsolidierungsart: Vollkonsolidierung Hamutt AG, Muttenz (Beteiligung wurde im Geschäftsjahr 2014 erworben) Aktienkapital 150000 150000 Beteiligung: 150 Namensaktien à CHF 1000 nom. 100% 100% Konsolidierungsart: Vollkonsolidierung Fagus Jura SA, Vendlincourt (Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2014 mitgegründet) Aktienkapital 231000 180000 Beteiligung: 500 Namensaktien à CHF 100 nom. 22% 28% Konsolidierungsart: at equity ARBA AG Holzrecycling und Transporte, Birsfelden (Beteiligung wurde im Geschäftsjahr 2014 erworben) Aktienkapital 150000 150000 Beteiligung: 75 Namenaktien à CHF 1000 nom. 50% 50% Konsolidierungsart: at equity (aufgrund des Aktienkaufvertrags liegt keine gemeinschaftliche Beherrschung vor)
ANhang Rechnungslegungsgrundsätze Die Konzernrechnung wurde auf der Basis der Einzelabschlüsse unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung erstellt. Die Erfassung sämtlicher Positionen erfolgt nach den Bewertungsrichtlinien des Schweizer Obligationenrechts und gestattet die Bildung von stillen Reserven. Somit wird kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild («true and fair view») der Vermögens-, Finanzierungs- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Die Abgrenzungspositionen ergeben sich vor allem aus bereits gelieferter, aber noch nicht fakturierter Ware. Diese werden zum Nominalwert erfasst. Die Immobilien werden zu Anschaffungskosten abzüglich linearen Wertberichtigungen bilanziert. Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert erfasst. Latente Steuern werden erfolgswirksam erfasst auf temporären Differenzen, die sich aufgrund von Bewertungsunterschieden zwischen Konzernrechnung und Einzelabschlüssen oder aus der Konsolidierung ergeben. Der dabei angewendete Steuersatz entspricht dem an diesem Ort geltenden Steuersatz. Eine allfällige Differenz zwischen dem Kaufpreis einer Beteiligung, die vollkonsolidiert oder at equity bewertet wird, und dem Buchwert der Nettoaktiven wird der Konsolidierungsreserve zugewiesen. Die Änderung von Offenlegungsvorschriften in der Bilanz und der Erfolgsrechnung hat dazu geführt, dass die Gliederung der Vorjahreszahlen angepasst wurde, um die Vergleichbarkeit zu ermöglichen. Bürgschaft/Garantieverpflichtungen/Pfandbestellungen Garantie zugunsten Dritter: 31.12.15 31.12.14 an Basler Kantonalbank für Holzkraftwerk Basel AG 10 659 000 10 659 000 Zur Sicherung eigener Verpflichtung verpfändete oder abgetretene Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt (Maschinen im Leasing) Grundstück 35300 n.a. Gebäude 88000 n.a. Anlage im Bau 3517315 n.a. Stille Reserven Nettoauflösung stiller Reserven 285500 83200 Genehmigte Aktienkapitalerhöhung Die Raurica Wald AG hat mit Beschluss vom 19.06.2015 eine genehmigte Kapitalerhöhung beschlossen. Der Verwaltungsrat ist ermächtigt, jederzeit bis zum 19.06.2017 das Aktienkapital um maximal CHF 2 700 000 durch die Ausgabe von höchstens 5400 Namensaktien mit einem Nennwert von CHF 500 zu erhöhen. Per 31.12.2015 hat der Verwaltungsrat von dieser Ermächtigung nicht Gebrauch gemacht. Eventualverpflichtungen Am 23.08.2013 wurde eine Vereinbarung betreffend Einräumung eines Kaufrechts an den 150 Namensaktien der ARBA AG Holzrecycling und Transporte, Birsfelden unterzeichnet. Die Ausübung hing von der definitiven Betriebsbewilligung der Umweltverträglichkeitsprüfung ab. Es wurde vertraglich vereinbart, den Kauf in zwei Schritten und die Kaufpreiszahlung in zwei Tranchen zu vollziehen. Die erste Kaufpreiszahlung erfolgte am 22.08.2014 mit dem Erwerb der ersten 50 Prozent der Gesellschaft. Die zweite Zahlung für den Erwerb der restlichen 50 Prozent der Aktien wird per 31.12.2016 erfolgen. Der Kaufpreis für die zweite Tranche ist vertraglich auf CHF 1 375 000 festgehalten. Die Raurica Wald AG ist weiter vertraglich verpflichtet, die zweite Tranche zu erwerben.
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