Win-Win-Vorsorge ebase bav- und Arbeitszeit Depot Werbematerial Zwei starke Vorsorgeprodukte, von denen Unternehmen und Arbeitnehmer gleichermaßen profitieren.
Mitarbeitermotivation Qualifizierte Fachkräfte sind für den Erfolg jedes Unternehmens ausschlaggebend sie zu gewinnen oder zu halten, ist eine immer größere Herausforderung. Die Erwartungen der Fachkräfte wachsen Die Arbeitnehmer von heute stellen immer höhere Ansprüche an ihren Arbeitgeber. Sie sind sich bewusst, dass sie mit einer wachsenden Rentenlücke rechnen müssen, haben konkrete Vorstellungen von einer ausgeglichenen Work-Life-Balance und suchen deshalb bei der Jobwahl ganz bewusst nach Arbeitgebern, die ihre Ansprüche erfüllen. Unternehmen, die sich beim Kampf um qualifizierte Fachkräfte gegen den Wettbewerb behaupten wollen, müssen Bewerbern besondere Anreize bieten. Handeln ist gefragt! Zwei Lösungsansätze, von denen Arbeitgeber und Arbeitnehmer profitieren, sind das bav Depot 1 und das Arbeitszeit Depot von ebase. Hier lässt sich schon mit geringem Einsatz große Wirkung erzielen: Zwei starke Wege, die betrieblichen Versorgungssysteme sinnvoll zu integrieren Effizientes Schließen der Rentenlücke Verbesserte Work-Life-Balance Zufriedenheit der Mitarbeiter Kostengünstige Insolvenzsicherung Steuerliche Vorteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer Hohe Renditechancen durch flexible Anlagemodelle 1 Das bav Depot ist ein Depot für die betriebliche Altersversorgung. bav Depot = Pensionszusage mit Fondsrückdeckung zur Schließung der Versorgungslücke im Alter Arbeitgeberfinanzierte Pensionszusagen Entgeltumwandlung (Deferred Compensation) Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgungen Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen Arbeitszeit Depot = Zeitwertkonten mit Fondsrückdeckung zur Gestaltung der Lebensarbeitszeit Altersteilzeit Vorruhestandsvereinbarungen Freistellungsvereinbarungen Beide Konzepte setzen Investmentfonds für die Rückdeckung der Versorgungsansprüche ein und sind so gestaltet, dass die attraktiven Vorteile dieser Fondsrückdeckung voll ausgenutzt werden können. Zudem sind sie Versicherungsprodukten in vielerlei Hinsicht überlegen. Treuhandmodelle (optional) CTA (Contractual Trust Arrangements)
Das ebase bav Depot Eine attraktive Lösung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Durch die Kombination einer Pensionszusage mit den Möglichkeiten der Fondsrückdeckung wird das ebase bav Depot zur perfekten Wahl bei der betrieblichen Altersversorgung. Unternehmen können ihren Mitarbeitern ein effektives Instrument zur Schließung der Rentenlücke bieten und zudem selbst die Lohnnebenkosten reduzieren. bav Depot
Ein Depot jede Menge Vorteile Das ebase bav Depot eine lohnende Entscheidung für Arbeitgeber und Arbeitnehmer Das ebase bav Depot bietet Arbeitgebern zahlreiche Vorteile. So können sie beispielsweise ihre Lohnnebenkosten senken, da die Beiträge sozialversicherungsfrei 2 sind. Außerdem kann der Arbeitgeber Steuervorteile aus den Pensionsrückstellungen nutzen. Mitarbeitergewinnung leicht gemacht Das ebase bav Depot ist für Unternehmen auch ein ideales Instrument zur Mitarbeitergewinnung, -bindung und -motivation, da es den Arbeitnehmern überzeugenden Mehrwert bietet. Denn neben der Möglichkeit zum Aufbau einer zusätzlichen, staatlich geförderten Altersversorgung verspricht diese innovative Lösung auch attraktive Renditechancen durch die meist langfristige Anlagezeit und breite Fondsauswahl. Hinzu kommen auch für die Arbeitnehmer steuerliche Vorteile. In der Ansparphase sind die Beiträge steuerfrei und sozialversicherungsfrei 2. Die spätere Besteuerung in der Rentenphase erfolgt in der Regel zu einem niedrigeren Einkommenssteuersatz. Leistungsstarke Kapitalanlagemöglichkeiten je nach Kundenanforderungen Das ebase bav Depot bietet für den Arbeitgeber maximale Freiheit bei der Gestaltung der Kapitalanlage: Das gesamte ebase Fondsspektrum steht zur Rückdeckung der bav zur Verfügung (mehr als 6.300 Fonds von über 230 Verwaltungsgesellschaften) Individuelle Fondsportfolios können eingerichtet werden Die Kapitalanlage kann zur optimalen Risikosteuerung mit einem Lebenszyklusmodell kombiniert werden, für welches der Arbeitgeber die Rahmenbedingungen festlegt Umschichtungen in Geldmarktfonds sind auf Veranlassung des Arbeitgebers vor Leistungseintritt möglich Risiko der Fonds oder Fondsportfolios Alter Automatische, altersabhängige Umschichtung des Kapitals im Rahmen eines Lebenszyklusmodells Einfache Administration bei minimalem Verwaltungsaufwand Die betriebliche Altersversorgung mit dem ebase bav Depot gewährleistet maximale Transparenz und reduziert in der Personalabteilung den Administrationsaufwand: Kontensegmentierung: Jeder Arbeitnehmer erhält ein separates Depot Einfache Depoteröffnung: Mit nur einem Depotantrag können beliebig viele Arbeitnehmerdepots eröffnet werden Maximale Transparenz: Sparleistungen des Arbeitnehmers und ggf. Arbeitgeberleistungen werden in getrennten Unterdepots geführt Umfangreiches Reporting: Neben regelmäßigen Depotauszügen für jeden Mitarbeiter, kumulierten Steuerbescheinigungen und Online-Reportings erhält das Unternehmen zum Bilanzstichtag jeweils eine Bilanzwertaufstellung Bequeme Online-Depotsicht: Arbeitgeber und ggf. auch Arbeitnehmer können über einen Online-Zugang jederzeit den aktuellen Stand der jeweiligen Depots einsehen Collect-Variante möglich (insbesondere für Treuhandmodelle): Im Gegensatz zur kontensegmentierten Variante führt der Arbeitgeber (bzw. der Treuhänder) hier nur das Sammeldepot die Kontoführung je Arbeitnehmer wird von einem externen Dienstleister übernommen, der über eine Datenschnittstelle jederzeit eine Kontenabstimmung vornehmen kann Zuverlässige, kostengünstige Insolvenzsicherung Insbesondere für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer, die nicht durch das Betriebsrentengesetz geschützt sind, bietet das ebase bav Depot optimalen Insolvenzschutz. Natürlich können auch alle übrigen Arbeitnehmer in die Insolvenzsicherung einbezogen werden. Zuverlässiger Insolvenzschutz, einfach und kostengünstig durch Einzelverpfändung des Depots an den Arbeitnehmer Treuhandmodelle sind integrierbar Das ebase bav Depot auf einen Blick Besonders flexible Gestaltung der Anlagemodelle Die Fonds im ebase bav Depot können beliebig kombiniert und ausgetauscht werden. So lassen sich beispielsweise die gewählten Risikoklassen automatisch an Alter und Lebenssituation des Arbeitnehmers anpassen. Arbeitgeber Jüngerer Mitarbeiter Fondsportfolio X Älterer Mitarbeiter Fondsportfolio Y 10% 30% 60% 10% 70% 20% Musterdepot = Unternehmensdepot (Depotinhaber = Unternehmen bzw. Treuhänder) Kontensegmentierung nach Mitarbeitern Fondsanteile können auf Wunsch an die Mitarbeiter verpfändet werden Mitarbeiter 1 Mitarbeiter 2 Mitarbeiter 3 Mitarbeiter 4 Mitarbeiter N Optional: Unterkonten pro Mitarbeiter (je nach Anforderung) Geldmarktfonds Rentenfonds Aktienfonds Entgeltumwandlung Arbeitgeberleistungen Sonderzahlungen (z. B. Tantiemen) 2 Sozialversicherungsfrei bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze Es ist schon lange kein Geheimnis mehr, dass die gesetzliche Rente in vielen Fällen nicht ausreichen wird, um im Alter den Lebensunterhalt abzudecken. Informieren Sie Ihre Kunden und deren Mitarbeiter über die Möglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung. Fragen Sie uns wir unterstützen Sie gerne. bav Depot
Das ebase Arbeitszeit Depot Ein profitables Konzept für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Flexible Arbeitszeiten sind auf dem Vormarsch und mit dem ebase Arbeitszeit Depot lässt sich dieser Trend optimal für die individuelle Gestaltung der Lebensarbeitszeit nutzen. Denn das innovative Prinzip eines Arbeitszeitdepots wird hier optimal mit den Vorzügen der Fondsrückdeckung verbunden. Das Ergebnis: Arbeitgeber können Mitarbeitern und Bewerbern besonders attraktive Anreize bieten und gleichzeitig von Steuervorteilen profitieren. Arbeitszeit Depot
Ein Depot, viele Möglichkeiten Das richtige Modell für Arbeitnehmer und Arbeitgeber, die auf ihre Zeit Wert legen Flexible Gestaltung der Lebensarbeitszeit, einfache Finanzierung von beruflichen Auszeiten mit dem ebase Arbeitszeit Depot können Unternehmen ihren Mitarbeitern die optimale Lösung für eine ausgeglichene Work-Life-Balance bieten. Solide Basis für mehr Mitarbeiterzufriedenheit Durch das ebase Arbeitszeit Depot wird es für Arbeitnehmer ganz einfach möglich, früher in den Ruhestand zu gehen oder ohne finanzielle Einbußen längere Freistellungszeiten zu realisieren. Dabei sorgen die meist langen Anlagezeiten und die Fondsrückdeckung für attraktive Renditechancen. Die Beiträge sind in der Ansparphase steuer- und sozialversicherungsfrei. Auch in Sachen Flexibilität kann das ebase Arbeitszeit Depot überzeugen. Einzahlungen können ganz nach individuellen Bedürfnissen vorgenommen werden. Zudem ist das Wertguthaben voll vererbbar. Wer also trotz Rente mit 67 eine leistungsstarke Vorruhestandsregelung sucht, liegt mit diesem Depot richtig und muss auch keine Angst vor einer Insolvenz des Arbeitgebers haben, da das Wertguthaben Insolvenzschutz genießt. So einfach funktioniert s Neben der Entgeltumwandlung 3 können Arbeitnehmer auch ihre Arbeitszeit in Wertguthaben einbringen. Die Mehrarbeitszeiten wie z. B. Überstunden oder nicht genommener Urlaub werden dazu einfach in einen Geldwert (Euro) umgerechnet. Später hat der Arbeitnehmer die Möglichkeit, mit dem angesparten Wertguthaben seinen Vorruhestand oder eine längere Freistellungsphase zu finanzieren ganz nach Belieben. 4 Einfache Administration mit minimalem Verwaltungsaufwand Das ebase Arbeitszeit Depot gewährleistet maximale Transparenz: Kontensegmentierung: Jeder Arbeitnehmer erhält ein separates Depot Einfache Depoteröffnung: Mit nur einem Depotantrag können beliebig viele Arbeitnehmerdepots eröffnet werden Maximale Transparenz: Sparleistungen des Arbeitnehmers und die Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung werden in getrennten Unterdepots geführt Umfangreiches Reporting: Neben regelmäßigen Depotauszügen für jeden Mitarbeiter, kumulierten Steuerbescheinigungen und Online-Reportings erhält das Unternehmen zum Bilanzstichtag jeweils eine Bilanzwertaufstellung. Optional kann ebase die gesetzlichen Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers übernehmen und im Störfall, z. B. Berufsunfähigkeit oder Kündigung, entsprechende Abrechnungen zur Verfügung stellen Bequeme Online-Depotsicht: Arbeitgeber und ggf. auch Arbeitnehmer können über einen Online-Zugang jederzeit den aktuellen Stand der jeweiligen Depots einsehen Collect-Variante möglich (insbesondere für Treuhandmodelle): Im Gegensatz zur kontensegmentierten Variante führt der Arbeitgeber (bzw. der Treuhänder) hier nur das Sammeldepot die Kontoführung je Arbeitnehmer wird von einem externen Dienstleister übernommen, der über eine Datenschnittstelle jederzeit eine Kontenabstimmung vornehmen kann Das ebase Arbeitszeit Depot bietet zuverlässigen Insolvenzschutz Ansparmöglichkeiten: Überstunden (in ) Entgeltumwandlungen Arbeitgeberzuschüsse Sonderzahlungen Resturlaub (in ) Verwendungsmöglichkeiten: Gesetzliche Freistellungsphasen (Elternzeit, Pflegezeit, Teilzeit) Vorruhestand Vertragliche Freistellungsphasen (Qualifizierung, Sabbatical etc.) Einzahlungen steuerfrei, sozialversicherungsfrei Arbeitsphase / Ansparphase ebase Arbeitszeit Depot Freistellungsphase / Leistungsphase steuerpflichtig, sozialversicherungspflichtig Auszahlungen Nachgelagerte Besteuerung sowie nachgelagerte Erhebung der Sozialversicherungsbeiträge Überzeugender Insolvenzschutz ohne Zusatzkosten: Die Fondsanteile werden zum Insolvenzschutz an den Mitarbeiter verpfändet. Treuhandmodelle sind einfach integrierbar. Maximale Transparenz: das ebase Arbeitszeit Depot Musterdepot = Unternehmensdepot (Depotinhaber = Unternehmen bzw. Treuhänder) Kontensegmentierung nach Mitarbeitern Fondsanteile werden zum Insolvenzschutz an die Mitarbeiter verpfändet Mitarbeiter 1 Mitarbeiter 2 Mitarbeiter 3 Mitarbeiter 4 Mitarbeiter N Optional: Unterkonten pro Mitarbeiter (je nach Anforderung) Leistungsstarke Kapitalanlagemöglichkeiten je nach Kundenanforderungen Arbeitgeberanteil Sozialversicherungsbeiträge Arbeitnehmersparbetrag Weitere Unterkonten sind möglich z. B. für Arbeitgeberbeiträge Der Arbeitgeber hat bei der Gestaltung der Kapitalanlage viele individuelle Möglichkeiten: Spezielle Fonds, welche die Kapitalanlagevorschriften des sog. Flexi-II-Gesetzes 5 einhalten Bei ausschließlicher Verwendung zur Finanzierung des Vorruhestandes kann ein breiteres Fondsspektrum genutzt werden Möglichkeit zur Einrichtung individueller Fondsportfolios ab 100 Mitarbeitern Kapitalanlage kann mit einem Lebenszyklusmodell kombiniert werden Umschichtung in Geldmarktfonds zu Beginn der Freistellungsphase möglich 3 Umwandlung von monatlichem Gehalt in Wertguthaben 4 Die Verwendungsmöglichkeiten können vom Arbeitgeber im Vorfeld festgelegt werden 5 Gesetz zur Verbesserung der Rahmenbedingungen für die Absicherung flexibler Arbeitszeitregelungen Das ebase Arbeitszeit Depot ist ein innovatives Modell zur Lebensarbeitszeitgestaltung. Es bietet eine Reihe von wirtschaftlichen sowie personalpolitischen Vorteilen. Informieren Sie Ihre Kunden und deren Mitarbeiter über die verschiedenen Möglichkeiten. Fragen Sie uns wir unterstützen Sie gerne. Arbeitszeit Depot
ebase Ihr starker Partner Als professioneller Abwickler für die Rückdeckung von betrieblichen Versorgungssystemen ist die European Bank for Financial Services GmbH (ebase ) seit vielen Jahren am Markt etabliert und zählt heute zu den Markt- und Innovationsführern. Wir unterstützen Unternehmen im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung und Zeitwertkonten mit innovativen Produkten in Form umfassender Komplettpakete und helfen so, die Kosten zu senken und den Administrationsaufwand zu reduzieren. ebase auf einen Blick: bav Depots: seit 2000 Arbeitszeit Depots: seit 2003 Anzahl Unternehmen mit bav / Arbeitszeit Depots: 1.450 bav / Arbeitszeit Depots: 65.492 AuC 6 bav- und Arbeitszeit Depots: 1,45 Mrd. Kooperationspartner: 66 6 Assets under Control ebase Ihr starker Partner
Gemeinsam noch erfolgreicher ebase ist ein Marktführer bei den Fondsplattformen und verfügt über eine eigene Fachabteilung mit umfassendem Know-how und langjähriger Erfahrung bei Versorgungsprodukten mit Fondsrückdeckung. Für unsere Kunden macht sich das vor allem in den vielen einzigartigen Leistungen rund um die ebase Depots bemerkbar: Depotführung Insolvenzschutz Transaktionen Anlagemodelle Segmentierte Kontenführung Collect-Variante möglich Einzelfonds Lebenszyklusmodelle Fondsportfolios Unbegrenzte Anzahl von Arbeitnehmerdepots möglich Mehrere Unterdepots pro Arbeitnehmer möglich Insolvenzschutz durch Einzelverpfändung Integration von Treuhandmodellen in die Abwicklung möglich Kauf, Verkauf, Umschichtung, Übertrag Bei mehr als 10 Mitarbeitern automatische Durchführung auf Basis einer elektronischen Schnittstelle Überweisung, Einzeleinzug und Sammeleinzug möglich Mit diesen Vorteilen können Sie nur gewinnen: Steuerersparnisse für Arbeitgeber: Steuerstundungseffekte sowohl aus der Bilanzierung gewinnmindernder Rückstellungen als auch durch die begünstigte Bilanzierung von Investmentfondsanteilen Steuerersparnisse für Arbeitnehmer: Nachgelagerte Besteuerung und nicht abgeführte Sozialversicherungsbeiträge generieren Jahr für Jahr Zinseszinseffekte Höhere Liquidität für den Leistungsfall: Effektiver Kapitalaufbau für zukünftig zu erbringende Leistungen durch eine Anlage in Investmentfonds (Fondsrückdeckung) Absolute Flexibilität bei der Gestaltung der Beitragszahlungen: Laufende Beitragszahlungen und Einmalbeiträge können beliebig oft und beliebig hoch eingezahlt werden Steuervorteile von Investmentfonds: Verwaltungsgesellschaften haben die Möglichkeit, Dividenden und Veräußerungsgewinne aus Aktienfonds zu 95 % körperschaftssteuerfrei zu vereinnahmen Komplettpaket mit Rundum-Service: Kapitalanlage, Administration und Insolvenzschutz zuverlässig aus einer Hand Professionelles Know-how: Langjährige Erfahrung und umfassendes Fachwissen im Bereich bav- und Arbeitszeit Depots durch das spezielle ebase Expertenteam Minimaler Verwaltungsaufwand: Automatisierte Prozesse und umfassende Serviceleistungen sorgen für Entlastung der Arbeitgeber Reporting Administration Bilanzwertaufstellung Depotauszüge pro Arbeitnehmerdepot Kumulierte Steuerbescheinigung Nur ein Antrag für alle Mitarbeiter Erweiterte steuerliche Daten Online-Depotansicht für Arbeitgeber und deren Mitarbeiter möglich Schnittstelle zur Personalabteilung (automatisierte Prozesse) Externe Dienstleister können integriert werden (z. B. eigener Zugang für den Steuerberater) Unser Anspruch Wir wollen Ihnen stets den besten Service, die schnellstmögliche Abwicklung und ein breites Spektrum an Produkten anbieten, um damit eine zuverlässige Basis für eine optimale Kundenberatung als Grundlage für Ihren Geschäftserfolg zu schaffen. Jedes dieser beiden Modelle hat seine besonderen Vorzüge. Für Unternehmen ist es wichtig, dass die gewählten Lösungen zu der Betriebs- und Mitarbeiterstruktur passen. Wir sind der starke und zuverlässige Partner an Ihrer Seite und unterstützen Sie dabei. Auszahlungen in der Leistungsphase Arbeitgeber Verkaufsauftrag Auszahlplan oder Gesamtverkauf ggf. Verpfändungsfreigabe durch Arbeitnehmer Auszahlung der Versorgungsleistung nach Abführung von Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen Optional: Umschichtung in Geldmarktfonds zu Beginn der Renten- bzw. Freistellungsphase Arbeitnehmer Komplettverkauf oder ratierliche Auszahlung des Depotguthabens (Auszahlplan) ebase Ihr starker Partner
Wir sind die Bank an Ihrer Seite. Sprechen Sie jetzt mit uns! Weitere Informationen über die innovativen bav- und Arbeitszeit Depots von ebase finden Sie auch auf unserer Website: www.ebase.com Wir stehen Ihnen auch gerne persönlich über unsere Beraterhotline zur Seite: 089 / 45 46 01 85 European Bank for Financial Services GmbH (ebase ) 80218 München Fax: 089 / 45 46 08 92 E-Mail: pensions@ebase.com Ihr Vermittler Die vorliegende Unterlage beruht auf rechtlich unverbindlichen Erwägungen der European Bank for Financial Services GmbH (ebase ), als depot- / bzw. kontoführende Stelle. Sämtliche Angaben dienen ausschließlich Informations- und Werbezwecken und haben keine Rechtsverbindlichkeit. Die Unterlage ist urheberrechtlich geschützt. Die ganze oder teilweise Vervielfältigung, Bearbeitung und Weitergabe an Dritte darf nur nach Rücksprache und mit Zustimmung der ebase erfolgen. Sofern Lösungskonzepte in der Unterlage enthalten sind, ist die ebase jederzeit berechtigt, diese ohne vorherige Ankündigung abzuändern. Ebenso besteht in diesem Fall keine Verpflichtung für die ebase, sich im Sinne eines Marktstandards entsprechend dieser Unterlage zu verhalten. Sämtliche Lösungskonzepte bedürfen einer abschließenden Überprüfung nach Vorlage der verbindlichen rechtlichen bzw. steuerrechtlichen gesetzlichen Vorschriften. Soweit Informationen zu Investmentsfonds in der Unterlagen enthalten sind, stellen diese lediglich Produktinformationen der die jeweiligen Investmentfonds auflegenden Verwaltungsgesellschaft dar. Somit trägt die ebase insbesondere nicht die Haftung für das Handeln und die Informationen der den jeweiligen Fonds auflegenden Verwaltungsgesellschaft. Grundsätzlich sind Wertverluste bei Investmentfonds jederzeit möglich. Bitte beachten Sie deshalb auch die aktuellen Verkaufsunterlagen wie z.b. den jeweilig aktuell gültigen Verkaufsprospekt mit ausführlichen Risikohinweisen sowie die Wesentlichen Anlegerinformationen (KID) der fondsauflegenden Verwaltungsgesellschaft. B 3882.02 30-07/13