BAV-Manager. Der zertifizierte. Ihre Fachausbildung für betriebliche Altersversorgung (bav) AKADEMIE 12. bis 16. Mai 2014, Frankfurt am Main

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1 AKADEMIE 12. bis 16. Mai 2014, Frankfurt am Main Dritte Wiederholung wegen großer Nachfrage Der zertifizierte BAV-Manager Ihre Fachausbildung für betriebliche Altersversorgung (bav) 5 Tage intensives Lernen Praktische Fallübungen Schulung durch erfahrene bav-spezialisten Begrenzte Teilnehmerzahl Zertifizierter Abschluss Die fünf bav Durchführungswege in der Unternehmenspraxis Die bav ist komplex und facettenreich Der Besuch der Akademie verschafft Ihnen den Durchblick!

2 2 Ihr Ausbildungsweg zum zertifizierten Betriebsrenten-Manager Die betriebliche Altersversorgung (bav) in Deutschland gewinnt zunehmend als zentrales Element der Mitarbeitergewinnung und -bindung an Bedeutung. Ursache ist der sich bereits jetzt abzeichnende Führungs- und Fachkräftemangel aufgrund der demografischen Entwicklung. Zukünftig werden sich Arbeitnehmer Ihren Arbeitsplatz unter anderem nach der Attraktivität der Betriebs rente auswählen. Verfügt Ihr Unternehmen über ein effizientes und attraktiv ausgestaltetes Betriebsrentensystem? Kennen Sie die Chancen und Risiken, die sich hinter den Versorgungssystemen in Ihrem Unternehmen verbergen? Welches Versorgungssystem ist unter betriebswirtschaftlichen Aspekten am besten für Ihr Unternehmen geeignet? In keinem Staat ist die betriebliche Altersvorsorge so komplex und facettenreich wie in Deutschland. Für eine erfolgreiche Gestaltung der Versorgungszusagen in Unternehmen sind grundlegende Kenntnisse des Zusammenwirkens von Arbeits-, Steuer- und Bilanzrecht, von Versicherungsmathematik und Betriebswirtschaft notwendig. Der Euroforum-Lehrgang bietet Ihnen den Einstieg in diese komplexe Materie und bringt Ihr Wissen auf den aktuellen Stand. Experten mit langjähriger Praxiserfahrung erläutern Ihnen die Grundlagen und Zusammenhänge der bav mit Hilfe von Fall übungen. Zusätzlich berichten Experten aus der Unternehmenspraxis, warum sie sich für welchen Durchführungsweg (Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktversicherung, Direkt zusage und Unterstützungskasse) entschieden haben und wie sie diesen nutzen. Für wen ist dieser Lehrgang konzipiert? Die Veranstaltung richtet sich an Führungskräfte und Mitarbeiter aus mittelständischen Unter nehmen und Konzernen, insbesondere aus den Bereichen betriebliche Altersvorsorge Personal Finanzen Recht und Steuern. Weiterhin wenden wir uns an Führungskräfte und Mitarbeiter im Bereich bav in Versicherungswirtschaft, Investmentgesellschaften und Banken. Infoline: 02 11/ Haben Sie Fragen zu dieser Veranstaltung? Wir helfen Ihnen gerne weiter. Konzeption und Inhalt: Utta Kuckertz-Wockel (Senior-Konferenz-Managerin) Organisation: Miriam Krause Vor- und Nachbereitung mit digitaler Lernsoftware Im Rahmen der Akademie stellen wir Ihnen die digi tale Lernumgebung Moodle zur Verfügung. Mit Hilfe dieser Plattform können Sie die Präsen tationen der Sprecher vorab lesen, sich vorbereiten und bereits vor dem Seminar Fragen an die Referenten einreichen. Ein fachlicher Austausch über Moodle wird auch nach Besuch der Akademie ermöglicht! Praxisnahe Veranstaltung mit breit angelegter Themenvielfalt. Hohes Fachwissen der Referenten!

3 3 1. Tag: Montag, 12. Mai Tag: Dienstag, 13. Mai 2014 MODUL 1: Grundlagen des Arbeitsrechts in der bav I Grundlagen des Arbeitsrechts in der bav II Heike Hoppach, Rechtsanwältin und Mitglied der Geschäftsleitung, TPC The Pension Consultancy Ausgestaltung der betrieblichen Altersversorgung Definition der betrieblichen Altersversorgung Formen von Versorgungszusagen Rechtsbegründungsakte Darstellung der Durchführungswege Direktzusage Unterstützungskasse Direktversicherung Pensionskasse Pensionsfonds Betriebsrentengesetz Unverfallbarkeit Abfindung und Übertragung Vorzeitige Altersrente Insolvenzsicherung Anpassung von Versorgungsleistungen Mitbestimmungsrechte Erzwingbare und freiwillige Mitbestimmung Einzelne Durchführungswege Neues Versorgungsausgleichsrecht Überblick Heike Hoppach Das EU Weißbuch Auswirkungen auf die bav Unverfallbarkeit/Anpassung Änderungen bestehender Versorgungszusagen Eingriffsmöglichkeiten/3-Stufen Theorie BAG Änderungsvereinbarungen/Betriebsvereinbarungen Kündigung/Widerruf Wechsel des Durchführungsweges Auswirkungen von Betriebsübergang oder Gesamtrechtsnachfolge asset/share deal Folgen unterschiedlicher Rechtsbegründungsakte Auswirkungen für Versorgungsträger Attraktive und risikoarme Gestaltung der bav Beitragsorientierung Weitere Möglichkeiten Aktuelle Rechtsprechung Zur Gleichbehandlung Unisex Tarife Zur Anpassung und Dotierung von Rentnergesellschaften Zur Differenzierung zwischen Aktiven und unverfallbar Ausgeschiedenen Weitere aktuelle Entscheidungen Am ersten Abend der EUROFORUM-Akademie laden wir Sie herzlich zu einem Umtrunk mit Imbiss im Hotel ein. Der Abend steht zur freien Verfügung, unser Tipp: EUROFORUM lädt zu einer Stadtführung durch Frankfurt am Main mit anschließendem Imbiss ein. Zeitrahmen Tag 1 Tag 2 bis 4 Tag 5 Ihre Vorteile auf einen Blick Empfang mit Kaffee und Tee Beginn Mittagessen Ende Hervorragende Bewertung durch bisherige Teilnehmer mit (Bewertungen nach dem Schulnotensystem) 9.30 Uhr 8.30 Uhr 8.30 Uhr Uhr 9.00 Uhr 9.00 Uhr Uhr Uhr Uhr Uhr Uhr Uhr Am Vor- und Nachmittag finden regelmäßig Pausen mit Kaffee, Tee und Gebäck statt. 1,5 Kompakt in nur fünf Tagen, unterteilt in drei Inhaltsmodule erlangen Sie die nötige Kompetenz und das Grundlagenwissen für das Management der betrieblichen Altersversorgung in Ihrem Unternehmen. Sie lernen intensiv bei begrenzter Teilnehmerzahl in entspannter Atmosphäre. Mittels zahlreicher Fallbeispiele und Fallübungen können Sie das neu erworbene Wissen sehr gut in der Praxis anwenden. Im Anschluss an die erfolgreiche Teilnahme können Sie Ihren Lernerfolg anhand des von unseren Experten ausgestellten Abschluss-Zertifikat dokumentieren. Sie erhalten zusätzlich zu den Vortragspräsentationen eine Text sam m- lung mit allen wesentlichen gesetzlichen Bestimmungen der bav.

4 4 3. Tag: Mittwoch, 14. Mai 2014 MODUL 2: Pensionskasse und Direktzusage in der bav-praxis, steuerliche und bilanzielle Rahmenbedingungen der bav I Michael Hahn, Pension Benefits Director, Unilever Deutschland Holding Übergangsregeln Sonderfall: Wertpapiergebundene Pensionszusagen Konsequenzen der BilMoG-Reform für das Unternehmen Bilanzierung und Bewertung nach IFRS und US-GAAP Betriebliche Altersversorgung bei Unilever Marken-Artikel Bei Unilever auch in der bav Heute schon an morgen denken BAV Philosophie bei Unilever Beitragsorientierte Zusage Geschenkt oder erarbeitet? Demografie Kollektives Problem mit individuellen Schwierigkeiten BAV- Reise Wohin fahren wir dieses Jahr? Prof. Dr. Thomas Dommermuth, Institut für Vorsorge und Finanzplanung; Fakultät für Betriebswirtschaft, Hochschule Amberg-Weiden Bilanzierung und Bewertung von Pensionsverpflichtungen nach neuen handelsrechtlichen und internationalen Grundsätzen (HGB, IFRS und US-GAAP) Bilanzierung und Bewertung nach dem neuen HGB Bilanzierung von unmittelbaren und mittelbaren Pensionsverpflichtungen dem Grunde nach (Ansatzvorschriften) Bilanzierung von unmittelbaren und mittelbaren Pensionsverpflichtungen der Höhe nach (Bewertungsvorschriften) Saldierungsgebot Bewertungseinheiten Betriebliche Altersversorgung und Ertragsteuerrecht I Auswirkungen der bav auf ArbG-Seite Laufende Steuerwirkungen nach Durchführungswegen Auswirkungen von Pensionsrückstellungen, Zuwendungen und Beiträgen Auswirkungen von unterschiedlichen Rückdeckungsinstrumenten Auswirkungen der Leistungserbringung Auswirkungen von PSV-Beiträgen Auswirkungen von Verwaltungskosten Sonderwirkungen Vorzeitiges Ausscheiden eines Arbeitnehmers (ArbN) Portabilität Abfindungen Wechsel eines Durchführungsweges Verpfändung oder Abtretung von Rückdeckungsinstrumenten Änderung der Rechtsform des Arbeitgebers (ArbG) Ausklang des Tages mit Umtrunk und Imbiss im Hotel auf Einladung von EUROFORUM. Weitere Informationen über die Referenten und deren Lebensläufe finden Sie im Internet unter:

5 5 4. Tag: Donnerstag, 15. Mai Tag: Freitag, 16. Mai 2014 MODUL 3: Steuerliche und bilanzielle Rahmenbedingungen der bav II Prof. Dr. Thomas Dommermuth Betriebliche Altersversorgung und Ertragsteuerrecht II Auswirkungen der bav auf ArbN-Seite Laufende Steuerwirkungen nach Durchführungswegen Auswirkungen von Direktzusagen und Unterstützungskassen in der Anwartschaftsphase Auswirkungen von versicherungsförmigen Durchführungswegen in der Anwartschaftsphase Kumulation bei Realisierung mehrerer Durchführungswege Kombination der bav mit der Riester-Förderung Auswirkungen des Leistungserhaltes Wirkungen von Rente und Kapital Sonderwirkungen Vervielfältigung Vorzeitiges Ausscheiden Portabilität Abfindungen Wechsel eines Durchführungsweges Liquidationsversicherung Insolvenz des ArbG BAV und betriebswirtschaftliche Vor- und Nachteile der nachgelagerten Besteuerung Vergleich der Durchführungswege untereinander Vergleich der bav mit Riester Vergleich der bav mit Rürup Vergleich der bav mit Schicht 3 Der Abend steht zur freien Verfügung, unser Tipp: EUROFORUM lädt Sie in eine Apfelweinstube in Sachsenhausen ein. Ausfinanzierung und betriebs wirtschaftliche Aspekte, Pensions fonds und Unter stützungs kasse in der bav-praxis Dr. Guntram Hepperle, Account Manager, Towers Watson Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen Finanzstrategische Fundierung Darstellung und Bewertung verschiedener Gestaltungsalternativen Haftungsbefreiend (u. a. Rentner GmbH) Mit mittelbarer Haftung (u. a. Pensionsfonds) Mit unmittelbarer Haftung (u. a. Treuhandlösung) Intelligente Kombination der Gestaltungsalternativen Was wann tun? Betriebswirtschaftliche Vorteilhaftigkeit der Auslagerung Dr. Benedikt Köster, Senior Vice President Group Pensions, Deutsche Post AG Wie nutzt die Deutsche Post DHL die betriebliche Altersversorgung? Betriebliche Altersversorgung in Deutschland und im Konzern Das Ausfinanzierungskonzept der Deutschen Post DHL Die Rolle der Unterstützungskasse Übertragung von einer Unterstützungskasse auf einen Pensionsfonds Die Rolle des Pensionsfonds im Zusammenspiel mit dem CTA Kapitalanlage und Risikomanagement Dr. Guntram Hepperle Quality in Business Information Wir stehen zu unserem Wort! Wir sind von der Qualität unseres Lehrganges überzeugt. Daher gewähren wir Ihnen eine Geld-zurück-Garantie, wenn die Veranstaltung Ihre Erwartungen nicht erfüllt. Wenden Sie sich in diesem Fall bitte bis zur Mittags pause des ersten Tages an unsere Mit arbeiter und wir werden ver suchen, eine Lösung zu finden. Sollte uns dies nicht gelingen, erstatten wir Ihnen die Teilnahme gebühr zurück. Betriebswirtschaftliche Aspekte der bav Zeitgemäße Plangestaltung Die personalpolitische Bedeutung der bav Moderne Gestaltungsvarianten Die Rolle der Kommunikation in der bav Die Herausforderung des demographischen Wandels Harmonisierung von Pensionsplänen Im Anschluss an die Akademie erhalten Sie das von unseren Referenten aus gestellte Abschluss zertifikat Der zertifizierte BAV-Manager!

6 EUROFORUM Deutschland SE, Postfach , Düsseldorf Ihr persönlicher Anmeldecode Jetzt schnell und bequem online anmelden! Ja, ich nehme vom 12. bis 16. Mai 2014 teil in Neu-Isenburg, bei Frankfurt am Main zum Preis von 3.599, p. P. zzgl. MwSt. [P M015] [Ich kann jederzeit ohne zusätzliche Kosten einen Ersatzteilnehmer benennen. Im Preis sind ausführliche Tagungsunterlagen enthalten.] Ich interessiere mich für Ausstellungs- und Sponsoring möglichkeiten. Ich möchte meine Adresse wie angegeben korrigieren lassen. [Wir nehmen Ihre Adressänderung auch gerne telefonisch auf: 02 11/ ] Beachten Sie auch unsere Rabatte für Gruppenbuchungen! Besuchen Sie die Veranstaltung mit einem oder mehreren Kollegen! Und so profitieren Sie: Der zweite Teilnehmer aus Ihrem Unternehmen erhält 10 %, der dritte 15 % Rabatt! Oder ausfüllen und faxen an: 02 11/ Name Position/Abteilung Telefon Fax Geburtsjahr Die EUROFORUM Deutschland SE darf mich über verschiedenste Angebote von sich, Konzern- und Partnerunternehmen wie folgt zu Werbezwecken informieren: Zusendung per Ja Nein Zusendung per Fax: Ja Nein Name Position/Abteilung Telefon Fax Geburtsjahr Die EUROFORUM Deutschland SE darf mich über verschiedenste Angebote von sich, Konzern- und Partnerunternehmen wie folgt zu Werbezwecken informieren: Zusendung per Ja Nein Zusendung per Fax: Ja Nein Firma Anschrift Anmeldung erfolgt durch Position Datum, Unterschrift Bitte ausfüllen, falls die Rechnungsanschrift von der Kundenanschrift abweicht: Name Abteilung Anschrift Wer entscheidet über Ihre Teilnahme? Ich selbst oder Name: Position: 12. bis 16. Mai 2014, Hotel Gravenbruch Kempinski Graf-zu-Ysenburg-und-Büdingen-Platz 1, Neu-Isenburg, Telefon: 0 69/ TEILNAHMEBEDINGUNGEN. Der Teilnahmebetrag für diese Veran staltung inklusive Tagungsunterlagen, Mittagessen und Pausen getränken pro Person zzgl. MwSt. ist nach Erhalt der Rechnung fällig. Nach Eingang Ihrer Anmel dung erhalten Sie eine Bestätigung. Die Stornierung (nur schriftlich) ist bis 14 Tage vor Veranstaltungsbeginn kostenlos möglich, danach wird die Hälfte des Teilnahmebetrages erhoben. Bei Nichterscheinen oder Stornierung am Veranstaltungstag wird der gesamte Teilnahme betrag fällig. Gerne akzeptieren wir ohne zusätzliche Kosten einen Ersatz teilnehmer. Pro grammänderungen aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor. Zum Erhalt des Gruppenbuchungsrabatts ist ausschlaggebend, wie viele Personen am Veranstaltungstag als Teilnehmer gebucht sind. DATENSCHUTZINFORMATION. Die EUROFORUM Deutschland SE verwendet die im Rahmen der Bestellung und Nutzung unseres Angebotes erhobenen Daten in den geltenden rechtlichen Grenzen zum Zweck der Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen postalisch Informationen über weitere Angebote von uns sowie unseren Partner- oder Konzernunternehmen zukommen zu lassen. Wenn Sie unser Kunde sind, informieren wir Sie außerdem in den geltenden rechtlichen Grenzen per über unsere Angebote, die den vorher von Ihnen genutzten Leistungen ähnlich sind. Soweit im Rahmen der Verwendung der Daten eine Übermittlung in Länder ohne angemessenes Datenschutzniveau erfolgt, schaffen wir ausreichende Garantien zum Schutz der Daten. Außerdem verwenden wir Ihre Daten, soweit Sie uns hierfür eine Einwilligung erteilt haben. Sie können der Nutzung Ihrer Daten für Zwecke der Werbung oder der Ansprache per oder Telefax jederzeit gegenüber der EUROFORUM Deutschland SE, Postfach , Düsseldorf widersprechen. ZIMMERRESERVIERUNG. Im Tagungs hotel steht Ihnen ein be grenz tes Zimmer kontingent zum er mäßigten Preis zur Verfü gung. Bitte nehmen Sie die Zimmer reservierung direkt im Hotel unter dem Stichwort EUROFORUM-Veran staltung vor. IHR TAGUNGSHOTEL. Am Abend des ersten Veranstaltungtages lädt Sie das Hotel Gravenbruch Kempinski herzlich zu einem Umtrunk ein Kontakt Fax: +49 (0)2 11/ Telefon: +49 (0)2 11/ [Miriam Krause] Zentrale: +49 (0)2 11/ Anschrift: EUROFORUM Deutschland SE Postfach , Düsseldorf anmeldung@euroforum.com info@euroforum.com Internet: