Notfallkoffer alles schon gepackt? Michael Höller Schloss Gödens, 16. Oktober 2014

Transkript

1 Notfallkoffer alles schon gepackt? Michael Höller Schloss Gödens, 16. Oktober 2014

2 Kurzvorstellung Oldenburgische IHK Geplante Unternehmensnachfolge Ungeplante Unternehmensnachfolge Notfallkoffer

3 rund Mitgliedsunternehmen der Wirtschaftszweige Industrie, Handel, Dienstleistungen im Oldenburger Land

4 Standortpolitik Starthilfe Existenzgründung und Unternehmensförderung und Unternehmensförderung Aus- und Weiterbildung Innovation und Umwelt International Recht

5 Starthilfe und Unternehmensförderung Existenzgründung und Unternehmensförderung

6 Starthilfe Existenzgründung und Unternehmensförderung und Unternehmensförderung Unternehmensgründung Unternehmensentwicklung Unternehmensnachfolge

7 Ausgangssituation: 40 % der Unternehmer haben bundesweit Schwierigkeiten, den richtigen Nachfolger zu finden (lt. DIHK-Berechnungen). Bis zum Jahr 2025 wird es sechs Millionen weniger erwerbsfähige Personen geben die dann auch nicht für eine Unternehmensnachfolge zur Verfügung stehen (lt. DIHK-Berechnungen). Fachkräftemangel: Potenzielle Übernehmer ziehen abhängige Beschäftigung vor. Fazit: Durch die demographische Entwicklung müssen immer mehr Unternehmen den Generationswechsel meistern - bei einer sinkenden Zahl von potenziellen Nachfolgern.

8 Geplante Unternehmensnachfolge: Mittelständischen Unternehmen fehlt häufig der familiäre Nachfolger und deshalb die Bereitschaft zum rechtzeitigen Ausstieg. Mittelständler haben ihr wesentlichen Vermögen im Unternehmen investiert und brauchen es im Alter für ihre Versorgung. Mittelständler müssen daher im eigenen Interesse ihr Unternehmen erhalten.

9 Wo suche ich nach einen passenden Nachfolger? in der eigenen Familie im Unternehmen (management buy out) außerhalb der Familie und des Unternehmens

10 Wo suche ich nach einen passenden Nachfolger? Nachfolgebörsen: Regionale Nachfolgebörse der Oldenburgischen IHK Weitere Ansprechpartner: Hausbanken Wirtschaftsförderer Handwerkskammer Oldenburgische IHK

11 Qualifikation des Nachfolgers gesucht wird oft ein Klon des Unternehmers gebraucht wird eine eigenständige Unternehmerpersönlichkeit wie kann der Nachfolger seine Fähigkeiten unter Beweis stellen? ist es für einen Nachfolger attraktiv im "Kreise der Familie"? lässt die Familie den "Fremden" ungestört arbeiten?

12 Die Rolle des Seniors in welchem Alter scheidet er aus? welche Rolle übernimmt er nach seinem Ausscheiden? kann der Familienunternehmer "loslassen"? wie finanziert sich die Familie des Seniors danach? => kann das Unternehmen zwei Familien ernähren? => ist eine Altersversorgung außerhalb des Betriebsvermögens verfügbar? => dient das Unternehmen nachhaltig zur Finanzierung des ausscheidenden Gesellschafters?

13 Wenn ein geeigneter Nachfolger gefunden wurde... Beginnen Sie gemeinsam mit der Umsetzung: Rechtliche und steuerlichen Aspekte sollten nie an erster Stelle stehen! Suche nach einer wirtschaftlich sinnvollen Lösung steht im Mittelpunkt, die dann entsprechend steuerlich und rechtlich zu optimieren ist. Individuelle Beratung durch externe Berater, wie Bank, Anwalt, Notar, Steuerberater, Handwerkskammer, Oldenburgische IHK

14 Ungeplante Unternehmensnachfolge

15 Was wäre, wenn Sie vor 14 Tagen verstorben wären?

16 Machen Sie sich einige Gedanken... Wer kennt den Freischaltcode der Alarmanlage? Wer könnte Ihren PC starten? Wer hat sonst noch die PIN/TAN Liste? Wer kennt die notwendigen Kerninformationen des Unternehmens (Verträge, Lieferanten, ABC-Kundenanalye, etc...) Wer ist Ihr Vertreter im Notfall / Gibt es Vollmachten? Wer kennt die Kontaktdaten / Ansprechpartner Ihrer Bank, Steuerberaters und Rechtsanwaltes?

17 Womit fängt man an? Verfassen eines notariellen Testaments und Einsetzung eines Testamentsvollstreckers: Notarielles Testament kann in wenigen Tagen eröffnet werden. Seine Anweisungen können durch Testamentsvollstrecker direkt umgesetzt werden. Ausstellung eines Erbscheins ohne notarielles Testament dauert einige Wochen. Erbengemeinschaft kann hier nur einstimmig entscheiden - hohes Konfliktpotential!

18 Testament Nachfolge sollte dort eindeutig festgelegt sein. Vollmachten für Personen des Vertrauens, um Handlungsfähigkeit des Unternehmens aufrechtzuerhalten. Aufstellung und Bewertung des Vermögens - Gewährleistung einer gerechten Verteilung in der Familie. Nach Erstellung des Testaments: Abgleich des Testaments mit Gesellschaftervertrag!!! Einseitige Willensäußerung vs. bestehender Vertrag

19 Ich packe meinen Notfallkoffer: Verträge Vollmachten (notarielles) Testament Versicherungspolicen Schlüssel / Zugangscode Alarmanlage / Passwörter EDV Zugangsdaten (bspw. Online Banking) Kerninformationen (Verzeichnis Kunden/Lieferanten, Bilanz, etc.) Verzeichnis der Banken und Berater (Rechtsanwalt/Steuerberater/Notar)

20 Der Notfallkoffer kann hinterlegt werden: Im Unternehmen Zu Hause Beim Steuerberater Beim Notar Achtung er muss auch im Notfall schnell gefunden werden. Der sichere Ort sollte einer Vertrauensperson bekannt sein!!

21 Ergebnisse des DIHK-Nachfolgereports 2013:

22 Fazit: Verfassen eines notariellen Testaments / Abgleich mit Gesellschaftervertrag Erstellen eines Nachfolgekoffers (der auch gefunden wird...) Regelmäßige Aktualisierung jeder Koffer ist anders, daher... nutzen Sie frühzeitig Checklisten für erste Informationen für individuelle Beratung sprechen Sie mit Ihren Beratern wie Bank, Anwalt, Notar, Steuerberater, Handwerkskammer, Oldenburgische IHK

23 Wir als Oldenburgische IHK wollen die Notwendigkeit einer langfristigen und sorgfältigen Vorbereitung der Nachfolge bewusst machen und dabei Hilfestellung leisten. Wir informieren, beraten und stehen denen, die ihr Unternehmen abgeben wollen, wie auch den Nachfolgern mit Rat und Tat zur Seite. Wir helfen bei der Suche nach geeigneten Nachfolgern oder dem richtigen Unternehmen und beraten über Fördermöglichkeiten.

24 Sprechen Sie uns frühzeitig an!

25 Checklisten und weiteres Informationsmaterial:

26

27 Social Media: - - Eigene Gruppe:

28 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Michael Höller Referent Wirtschaftsförderung, Existenzgründungsberatung Oldenburgische Industrie- und Handelskammer Moslestraße Oldenburg Tel Fax Internet: hoeller@oldenburg.ihk.de