Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 der Pommersche Volksbank eg

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1 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 der Pommersche Volksbank eg I. Geschäftsverlauf 1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Kreditgenossenschaften Der bereits seit dem Jahr 2013 andauernde Konjunkturaufschwung in Deutschland schritt in 2017 weiter voran und führte erneut zu einem überdurchschnittlichen gesamtwirtschaftlichen Wachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) legte nach ersten amtlichen Schätzungen gegenüber dem Vorjahr um 2,2 % zu und expandierte damit noch etwas stärker als in 2016 (+1,9 %). Am Arbeitsmarkt setzten sich die günstigen Trends der Vorjahre fort. Die Anzahl der erwerbstätigen Menschen mit inländischem Arbeitsort stieg im Vorjahresvergleich um auf rund 44,3 Millionen. Wichtigster Motor des Arbeitskräftezuwachses war weiterhin der Anstieg der sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten. Demgegenüber war die Zahl der Arbeitnehmer, die ausschließlich einen Minijob ausüben, und die Zahl der Selbständigen erneut rückläufig. Die Arbeitslosenzahl sank von knapp 2,7 Millionen Menschen in 2016 auf etwa 2,5 Millionen. Die Arbeitslosenquote nahm im Vorjahresvergleich um 0,4 Prozentpunkte auf 5,7 % ab und befand sich damit auf dem niedrigsten Stand seit der deutschen Wiedervereinigung. Die Verbraucherpreise erfuhren 2017 von der Tendenz her zunächst eine Berg- und dann eine Talfahrt. Zu Jahresbeginn stieg die Inflationsrate zeitweise um über 2 %. Preistreibend wirkten dabei insbesondere der Wegfall der entlastenden Wirkung des Ölpreisrückgangs vom Winterhalbjahr 2015/2016 sowie die im Zuge schwacher Ernten in Südeuropa zunehmenden Nahrungsmittelpreise. Ab dem Frühsommer sorgten dann aber Faktoren wie die Aufwertung des Euro-Wechselkurses gegenüber dem US- Dollar, die Importe tendenziell verbilligt, und die zeitweise abnehmenden Ölpreise für einen Rückgang der Inflationsrate. Im Jahresdurchschnitt legten die Verbraucherpreise um 1,8 % zu und damit stärker als in 2016 (+0,5 %). Angesichts der guten konjunkturellen Lage in Deutschland konnten die 915 Volksbanken und Raiffeisenbanken, PSD Banken, Sparda-Banken sowie die sonstigen Genossenschaftsbanken im zurückliegenden Geschäftsjahr weiter kräftig zulegen. Die bilanziellen Kundeneinlagen der Kreditgenossenschaften stiegen auf 662 Milliarden Euro (+4,0 %). Auch die Kundenforderungen konnten auf 558 Milliarden Euro (+5,8 %) zulegen. Die addierte Bilanzsumme stieg um 40 auf 891 Milliarden Euro (+4,7 %). 2. Entwicklung der Pommersche Volksbank eg Durch die gute Zusammenarbeit mit unseren Mitgliedern und Kunden konnte unsere Bank, wie im Vorjahr, eine erfolgreiche Geschäftsentwicklung verzeichnen. Das Eigenkapital kann durch das in 2017 erzielte Jahresergebnis erneut gestärkt werden. Berichtsjahr 2016 Veränderung Bilanzsumme ,8 Außerbilanzielle Geschäfte *) ,9 *) Hierunter fallen die Posten unter dem Bilanzstrich 1 (Eventualverbindlichkeiten) und 2 (Andere Verpflichtungen). Die Bilanzsumme wuchs gegenüber dem Vorjahr um 56,7 Mio. EUR. Die Hauptursache war, wie auch im Vorjahr, die Hereinnahme von täglich fälligen Kundeneinlagen. Aktivgeschäft Berichtsjahr 2016 Veränderung Kundenforderungen ,6 Wertpapieranlagen ,4 Forderungen an Banken ,9-1 -

2 Die Kundenforderungen stiegen gegenüber dem Vorjahr um +7,6 % (+18,9 Mio. EUR) auf 267,2 Mio. EUR an. Dies wurde wiederum durch die Ausreichung langfristiger Kredite erreicht. Die überschüssige Liquidität wurde bei den Wertpapieren und den Forderungen an Banken angelegt. Die Wertpapieranlagen und die Forderungen an Banken stiegen um 35,6 Mio. EUR. Die Eigenanlagen dienen ausschließlich der Anlage liquider Mittel und der Sicherstellung einer ständigen Zahlungsbereitschaft. Bei den Anlagen der Wertpapiere achten wir stets auf eine gute Bonität des Emittenten. Im Ergebnis beträgt die Bonität der in unserem Depot-A-Bestand befindlichen Einzelwerte mindestens Investmentgrade. Passivgeschäft Berichtsjahr 2016 Veränderung Bankrefinanzierungen ,2 Spareinlagen ,3 andere Einlagen ,8 Die Bankenrefinanzierungen gingen leicht um 1,4 Mio. EUR auf 62,9 Mio. EUR zurück. Die Kundeneinlagen sind gegenüber dem Vorjahr um 56,9 Mio. EUR angestiegen. Die Sichteinlagen wuchsen um 55,4 Mio. EUR durch Mittelzuflüsse. Die Spareinlagen und die befristeten Einlagen stiegen leicht an (+1,5 Mio. EUR). Dienstleistungsgeschäft Berichtsjahr 2016 Veränderung Erträge aus Wertpapierdienstleistungsund Depotgeschäften ,3 Vermittlungserträge ,4 Erträge aus Zahlungsverkehr ,2 Die Erträge aus dem Dienstleistungsgeschäft stiegen gegenüber dem Vorjahr leicht um 24 TEUR an. Die Rückgänge aus dem Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäft sowie aus dem Vermittlungsgeschäft konnten durch die Erträge aus dem Zahlungsverkehr kompensiert werden. Investitionen Im Jahr 2017 wurden keine größeren Investitionen getätigt. Personal- und Sozialbereich Der Personalaufwand orientiert sich an den wirtschaftlichen Erfordernissen. Durchschnittlich beschäftigten wir im Jahr Vollzeit- und 65 Teilzeitbeschäftigte. Weiterhin befanden sich drei Mitarbeiter in der Ausbildung. Für interne und externe Ausbildung unserer Mitarbeiter wurden 482 Tage aufgewendet, um unseren Mitgliedern und Kunden auch weiterhin eine bestmögliche Beratung und Betreuung anzubieten. Weitere nicht finanzielle Leistungsindikatoren Die Pommersche Volksbank eg ist eine regional tätige Genossenschaftsbank. Unser Schwerpunkt liegt im Firmen- und Privatkundengeschäft. Mit unseren Verbundpartner (R+V Versicherung AG, Bausparkasse Schwäbisch Hall AG, Union Investment AG, Teambank AG und VR-Leasing) decken wir ein breites Spektrum an Dienstleistungsangeboten der Finanzbranche ab

3 Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr In 2017 hat die Bank eine Geschäftsstelle geschlossen, da diese unter dem Gesichtspunkt der Wirtschaftlichkeit unrentabel war. Die Mitarbeiter der Geschäftsstelle sowie die Kunden wurden auf die 10 Kilometer entfernte nächste Geschäftsstelle übergeleitet. Nach dem Zusammenschluss der Fiducia IT AG und der GAD eg in 2015 zählt die Fiducia & GAD IT AG zu den größten IT-Dienstleistern Deutschlands. In der genossenschaftlichen FinanzGruppe hat sich das Unternehmen neben Innovations- und Zukunftsthemen die Konsolidierung der Banken-IT als wesentliche Zielstellung vorgenommen. Dazu zählt vor allem die Umstellung auf das neue gemeinsame Kernbankenverfahren "agree21". Im Rahmen von Serien ist die schrittweise Umstellung aller rund 400 GAD-Mitgliedsbanken geplant. Unsere Bank wurde der Serie 26 mit dem Umstellungstermin 5. Mai 2018 zugeordnet. Neben den 184 Schulungstagen wurden umfangreiche Vorbereitungsaktivitäten durchgeführt, um eine reibungslose Überleitung auf "agree21" zu gewährleisten. Weitere bedeutende Ereignisse bzw. wesentliche Vorgänge waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen. II. Darstellung der Lage sowie der Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Pommersche Volksbank eg 1. Gesamtbanksteuerung, Risikomanagement In unserer Unternehmenskonzeption haben wir uns klar auf die Bedarfssituation unserer Mitglieder ausgerichtet und daraus eine langfristige Unternehmensplanung entwickelt, die eine dauerhafte Begleitung unserer Mitglieder in allen Finanzierungs- und Vermögensanlagenfragen sicherstellt. Durch eine Eckwertplanung über einen Zeitraum von fünf Jahren und mit Hilfe von Kennzahlen- und Limitsystemen planen und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts. Der Begrenzung der Risiken aus unserer Geschäftstätigkeit messen wir besondere Bedeutung bei. Durch Funktionstrennungen in den Arbeitsabläufen und die Tätigkeit unserer funktionsfähigen Internen Revision haben wir die Zuverlässigkeit der Steuerungsinformationen aus der ordnungsgemäßen Geschäftsabwicklung sichergestellt. Das Risikomanagement zur Früherkennung von Risiken ist vor dem Hintergrund wachsender Komplexität der Märkte im Bankgeschäft von erheblicher Bedeutung. Wir verstehen dies als eine zentrale Aufgabe. Die hierfür zuständigen Organisationseinheiten berichten direkt dem Vorstand. Die Genossenschaft ist als Kreditinstitut, insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen, dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Dieses wird bilanziell im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Zinsbuches berücksichtigt. Risikomanagementziele und -methoden Neben allgemeinen Risikofaktoren (z.b. Konjunkturschwankungen, neue Technologien und Wettbewerbssituationen, sonstige sich verändernde Rahmenbedingungen) bestehen spezifische Bankgeschäftsrisiken. Die Kontrolle und das Management der Risiken sind für uns eine zentrale Aufgabe und an dem Grundsatz ausgerichtet, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken zu identifizieren, zu bewerten, zu begrenzen und zu überwachen. Die für das Risikomanagement zuständigen Bereiche berichten dem Vorstand direkt. Die Interne Revision überwacht durch regelmäßige risikoorientierte Prüfungen die vorhandenen Abläufe. Unser Haus unterscheidet zwischen Adressausfallrisiken, Marktpreisrisiken (Zinsänderungs-, Kurswertrisiken) und sonstigen Risiken (Liquiditäts- und operationelle Risiken u.a.), wobei die Adressausfallrisiken einen Schwerpunkt bilden. Zur Steuerung und Bewertung der Risiken nutzen wir EDV-gestützte Systeme. Auf der Grundlage von Risikotragfähigkeitsberechnungen sind Verlustobergrenzen für unterschiedliche Risikoarten definiert, an denen wir u.a. unsere geschäftspolitischen Maßnahmen ausrichten

4 Adressenausfallrisiken Für das Kreditgeschäft haben wir unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit sowie der Einschätzung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken eine Strategie zur Ausrichtung des Kreditgeschäftes festgelegt (z.b. Einzel- und Strukturlimite). Die Ermittlung struktureller Kreditrisiken (Adressenausfallrisiken) basiert auf Einstufungen aller Kreditnehmer in Bonitäten bzw. Ratingnoten nach bankinternen Beurteilungskriterien. Das aggregierte Ergebnis wird nach Volumen und Blankoanteilen ausgewertet und in die Gesamtbanksteuerung einbezogen. Die Einstufungen werden regelmäßig überprüft. Unsere EDV-Statistiken geben außerdem Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen und Größenklassen. Den Adressenausfallrisiken in unseren Wertpapieranlagen begegnen wir grundsätzlich dadurch, dass wir keine Papiere außerhalb des Investmentgrade Ratings erwerben und uns vor Wertpapierkäufen intensiv mit den Emittenten auseinandersetzen. Im Bereich der Eigenanlagen werden laufend die Kursentwicklung wie auch die Entwicklung der Bonitäten überwacht. Marktpreisrisiken Zur Überwachung der Auswirkungen der allgemeinen Zins-, Währungs- und Kursrisiken auf unsere Wertpapiere haben wir ein Controlling- und Managementsystem eingesetzt, das den von der Bankenaufsicht vorgegebenen Anforderungen voll entspricht. Zur Quantifizierung der Risiken bewerten wir unsere Wertpapierbestände monatlich unter Zugrundelegung tagaktueller Zinssätze und Kurse. Wir haben sichergestellt, dass Eigenhandelsgeschäfte nur im Rahmen klar definierter Kompetenzregelungen getätigt werden. Art, Umfang und Risikopotenzial dieser Geschäfte haben wir durch ein bankindividuelles Limitsystem begrenzt. Bei der Feststellung der Limite haben wir uns an der bankindividuellen Risikotragfähigkeit orientiert. Unsere Bank ist insbesondere aufgrund von bestehenden Inkongruenzen zwischen ihren aktiven und passiven Festzinspositionen dem allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt. Die Zinsänderungsrisiken /-chancen messen wir regelmäßig mit Hilfe der dynamischen Zinselastizitätenbilanz. Ausgehend von der jeweils gültigen Zinsstruktur werden die Auswirkungen hiervon abweichender Zinsentwicklungen auf das Jahresergebnis ermittelt. Nach abgestuften Entwicklungsszenarien haben wir für die möglichen Ergebnisbeeinträchtigungen Limite vorgegeben, deren Überschreiten die Anwendung bestimmter Maßnahmen auslöst. Währungsrisiken Risiken aus Fremdwährungen sind nicht vorhanden. Liquiditätsrisiken / Risiken aus Zahlungsstromschwankungen Das Liquiditätsrisiko wird durch durch die aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennziffern sowie durch die Liquidity Coverage Ratio (LCR) begrenzt und gesteuert. Daneben ist die Finanzplanung unseres Hauses streng darauf ausgerichtet, allen gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können. Insoweit achten wir auf ausgewogene Laufzeitstrukturen der Aktiva und Passiva. Bei unseren Geldanlagen bei unseren Korrespondenzbanken bzw. Wertpapieren tragen wir den Ertrags- und Liquiditätsaspekten Rechnung. Durch die Einbindung in die Genossenschaftliche Finanz- Gruppe der Volksbanken und Raiffeisenbanken bestehen ausreichende Refinanzierungsmöglichkeiten, um unerwartete Zahlungsstromschwankungen auffangen zu können. Die operationellen Risiken Neben den Adressausfall- und Marktpreisrisiken hat sich unsere Bank auch auf operationelle Risiken (z. B. Betriebsrisiken im EDV-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs- und Diebstahlrisiken, allgemeine Geschäftsrisiken) einzustellen. Unser innerbetriebliches Überwachungssystem trägt dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und soweit wie möglich zu begrenzen. Den Betriebs- und Rechtsrisiken begegnen wir auch durch die Zusammenarbeit mit externen Dienstleistern (z. B. im EDV-Bereich oder im Bereich der Rechtsberatung). Für den Ausfall technischer Einrichtungen und unvorhergesehene Personalausfälle besteht eine Notfallplanung. Versicherbare Gefahrenpotentiale, z. B. Diebstahl- und Betrugsrisiken, haben wir durch Versicherungsverträge im banküblichem Umfang abgeschirmt. Die Pommersche Volksbank eg führt eine Schadensfalldatenbank

5 Zusammenfassende Risikoeinschätzung Durch eine regelmäßige und ausführliche Berichterstattung werden Risiken rechtzeitig erkannt und können minimiert bzw. kurzfristig beseitigt werden. Die ständige Beobachtung unseres Marktes trägt dazu bei, Chancen kurzfristig umzusetzen. Die Risikotragfähigkeit war 2017 stets gegeben. Unseren laufenden Zahlungsverpflichtungen konnten wir jederzeit nachkommen. 2. Vermögenslage Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung und Kapitalquoten stellen sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar: Berichtsjahr 2016 Veränderung Eigenkapital laut Bilanz 1) ,6 Eigenmittel (Art. 72 CRR) ,6 Harte Kernkapitalquote 19,8 % 19,5 % Kernkapitalquote 19,8 % 19,5 % Gesamtkapitalquote 19,8 % 19,5 % 1) Hierzu rechnen die Passivposten 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital). Angemessene Eigenmittel, auch als Bezugsgröße für eine Reihe von Aufsichtsnormen, bilden neben einer stets ausreichenden Liquidität die unverzichtbare Grundlage einer soliden Geschäftspolitik. Die vorgegebenen Anforderungen der CRR und des KWG wurden von uns im Geschäftsjahr 2017 gut eingehalten. Unser Kernkapital beträgt 86,4 Mio. EUR; das sind 11,0 % der Bilanzsumme und ist als angemessen einzuschätzen. Eine Einstellung in die Ergebnisrücklagen war - wie in den vergangenen Jahren - aufgrund der positiven Ertragslage der Bank möglich. Auch wird an die Bankteilhaber eine entsprechende Dividende ausgezahlt. Nach unserer Unternehmensplanung ist von einer Einhaltung der Kapitalquoten bei dem erwarteten Geschäftsvolumenszuwachs sowie durch die geplanten Rücklagenzuführungen und die vorgesehene Einwerbung von Geschäftsguthaben auch zukünftig auszugehen. Kundenforderungen Die Streuung der Kredite nach Größenklassen ist ausreichend. Das Risikovolumen erhöhte sich gleichmäßig über die verschiedenen Größenklassen, einzig im Bereich TEUR steigerte sich der Anteil um 5 %. Zum Jahresende befindet sich ein Großkredit in unserem Bestand. Aufgrund der regionalen Wirtschaftsstruktur und unserer geschäftspolitischen Ausrichtung entfallen wesentliche Teile unseres Kreditvolumens auf die Land- und Forstwirtschaft, das Baugewerbe und Gastgewerbe. Sie machen zusammen ca. 42 % der gesamten Kreditvergaben aus. Im Jahr 2017 gingen die Engagements mit erhöhten latenten und akuten Risiken leicht zurück. Der Anteil an den Kundenforderungen veränderte sich von 5,6 % auf 5,1 %. Die Risiken dieser Engagements halten wir durch die weitere intensive Betreuung und Überwachung für überschaubar. Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten Kredithöchstgrenzen für die einzelnen Kreditnehmer sowie sämtliche Kreditgrenzen des KWG / der CRR wurden während des gesamten Berichtszeitraumes eingehalten. Die Forderungen an unsere Kunden haben wir auch zum Jahresende 2017 wieder mit besonderer Vorsicht bewertet. Die für erkennbare bzw. latente Risiken in angemessener Höhe gebildeten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden von den entsprechenden Aktivposten abgesetzt. Der Umfang der - 5 -

6 Forderungen mit erhöhten Risiken steht im Einklang mit der Risikotragfähigkeit der Bank. Durch unsere Liquiditätsplanung konnten wir allen vertretbaren und berechtigten Kreditwünschen unserer mittelständischen Kundschaft entsprechen. Wertpapieranlagen Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft setzen sich wie folgt zusammen: Wertpapieranlagen Berichtsjahr 2016 Veränderung Anlagevermögen ,2 Liquiditätsreserve ,7 Die Wertpapiere des Umlaufvermögens und die des Anlagevermögens wurden - wie in den Vorjahren - nach den für das Umlaufvermögen geltenden Bestimmungen bewertet. Mit den Fälligkeiten höher verzinslicher Wertpapiere im kommenden Jahr wird sich die Durchschnittsverzinsung des Depot-A weiter vermindern. Weitere wesentliche Aktiv- und Passivstrukturen Solche bestehen - soweit diese für die Beurteilung der Lage der Genossenschaft von Bedeutung sind oder sich daraus bedeutende Risiken der zukünftigen Entwicklung ergeben - nicht. Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR Zur Erfüllung von 1 EinSiG i. V. m. 1 Abs. 3d Satz 1 KWG gehört die Bank dem BVR Institutssicherung (BVR-ISG-Sicherungssystem) an. Das BVR-ISG Sicherungssystem ist eine Einrichtung der BVR Institutssicherung GmbH, Berlin (BVR-ISG), die als amtlich anerkanntes Einlagensicherungssystem gilt. Daneben ist unsere Genossenschaft der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.v. (BVR-SE) angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht. Die BVR-SE ist als zusätzlicher, genossenschaftlicher Schutz parallel zum BVR-ISG Sicherungssystem tätig. 3. Finanz- und Liquiditätslage Die Zahlungsbereitschaft unserer Bank war im abgelaufenen Geschäftsjahr stets gegeben. Die Liquiditätskennzahl gemäß 2 Abs. 1 LiqV sowie die Liquidity Coverage Ratio (LCR) haben wir eingehalten. Aufgrund unserer Liquiditätslage und -steuerung, der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund und der unterhaltenen Bankguthaben gehen wir davon aus, dass wir auch in den kommenden Jahren jederzeit zahlungsfähig sein werden

7 4. Ertragslage Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar: Erfolgskomponenten Berichtsjahr 2016 Veränderung Zinsüberschuss 1) ,3 Provisionsüberschuss 2) ,1 Verwaltungsaufwendungen ,5 a) Personalaufwendungen ,7 b) andere Verwaltungsaufwendungen ,6 Betriebsergebnis vor Bewertung 3) ,3 Bewertungsergebnis 4) ,6 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit ,8 Steueraufwand ,1 Einstellungen in den Fonds für allgemeine Bankrisiken ,5 Jahresüberschuss ,7 1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6 3) Saldo aus den GuV-Posten 1 bis 12 4) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16 Die Kapitalrendite (Jahresüberschuss nach Steuern/Bilanzsumme) betrug im Geschäftsjahr 0,10 % (Vorjahr 0,11 %). Der Rückgang der Zinserträge in Höhe von 857 TEUR konnte nicht durch die geringeren Zinsaufwendungen (288 TEUR) kompensiert werden. Der Zinsüberschuss ging gegenüber dem Vorjahr um 569 TEUR zurück, liegt aber um 34 TEUR über dem Planwert Die anderen Verwaltungsaufwendungen sanken gegenüber dem Vorjahr um 342 TEUR. Dies konnte hauptsächlich durch eine Reduzierung der Instandhaltungs- und der Werbungskosten erreicht werden. Das Bewertungsergebnis sank um 9,3 Mio. EUR. Das hohe positive Vorjahresergebnis resultierte aus einer Veränderung der Vorsorgereserven. Insgesamt sind wir im Hinblick auf die äußeren Rahmenbedingungen mit der Ertragslage zufrieden. Nach unserer Ergebnisvorschaurechnung für 2018 wird die Ertragslage sich annähernd auf dem Niveau 2017 bewegen. Durch die Budgetierung unserer Verwaltungsaufwendungen haben wir die nach unserer Auffassung erforderlichen Maßnahmen getroffen, um ein annähernd gleich bleibendes Betriebsergebnis vor Bewertung zu erreichen. Durch geeignete Gegensteuerungsmaßnahmen möchten wir unser Ergebnis vor Bewertung weiter verbessern. 5. Zusammenfassende Beurteilung der Lage Unser Geschäftsgebiet wird durch den Tourismus, die Landwirtschaft und das Kleingewerbe geprägt und ist ländlich strukturiert. Diese Geschäftsfelder und das Privatkundengeschäft werden zu einer moderaten Entwicklung unserer Bank beitragen

8 Die Regelungen der Bankenaufsicht zur Risikobegrenzung, Solvabilitätsverordnung, CRR und Mindestanforderungen an das Risikomanagement werden eingehalten, ebenso der Grundsatz der jederzeitigen Zahlungsbereitschaft. Angesichts der Geschäftsstrukturen der Bank beziehen sich die Marktpreisrisiken nahezu ausschließlich auf die veränderten Geld- und Kapitalmarktzinsen. Versicherbare Bankrisiken hat die Bank durch Versicherungsverträge im banküblichen Umfang abgeschirmt. Die dargestellten Risiken werden nach unserer derzeitigen Einschätzung die künftige Entwicklung der Bank nicht wesentlich beeinflussen. Die Immobiliennachfrage im ländlichen Bereich ist eher rückläufig und wird sich vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung und dem Trend zum Wohnen in der Stadt eher weiter verringern. Wir verzeichnen weiterhin eine gestiegene Nachfrage nach Ferienimmobilien sowie Wohnimmobilien in bevorzugten Lagen, die durch das begrenzte Angebot eine Preissteigerung hervorgerufen hat. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unseres Hauses ist geordnet. III. Voraussichtliche Entwicklung (Prognosebericht) Die geschäftlichen Ziele und die Unternehmensplanung sind ergebnisorientiert ausgerichtet. Es wird aufgrund dieser Vorgaben eine nachhaltige Entwicklung und ein nachhaltiges Betriebsergebnis angestrebt. In unserer Planung gehen wir von einem Wachstum im Kredit- und Einlagenbereich beim Kundengeschäft aus. Ein Kreditwachstum aus eigenen Mitteln soll zur Stabilisierung unseres Zinsergebnisses beitragen. Für die Berechnung unseres Zinsüberschusses nutzen wir verschiedene Zinsentwicklungsmodelle. Fälliges Volumen aus Eigenanlagen wird gemäß unserer Annahmen laufzeitkonform wieder angelegt. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2018 einen Zinsüberschuss zwischen 12,0-13,3 Mio. EUR, abhängig vom jeweiligen Zinsniveau bei Wiederanlage unserer fälligen Wertpapiere. Beim Provisionsüberschuss gehen wir davon aus, dass der Vorjahreswert leicht gesteigert wird. Für den Verwaltungsaufwand erwarten wir eine leichte Ausweitung um ca. 63 TEUR. Für 2018 gehen wir von leicht steigenden Zinsen aus. Unter Beibehaltung der handelsrechtlichen Wertansätze wird sich dies negativ auf das Bewertungsergebnis der Eigenanlagen auswirken. Aufgrund der Unsicherheiten an den Geld- und Kapitalmärkten ist das Bewertungsergebnis der Eigenanlagen mit Unwägbarkeiten behaftet, denen wir mit unserem Risikomanagementsystem (wie oben dargestellt) begegnen. Trotz positiver Bewertungsergebnisse aus dem Kundengeschäft in den vergangenen Jahren kalkulieren wir in vorsichtiger kaufmännischer Art und Weise mit TEUR (expected loss). Die andauernde Staatsschuldenkrise sowie politische Unsicherheiten dürften sich auch im kommenden Jahr durch hohe Schwankungsanfälligkeiten auf den Finanzmärkten auswirken. Die negativen Entwicklungen in vielen europäischen Ländern können sowohl das Kundenverhalten (z.b. sinkende Kreditnachfrage, aber auch Nachfrage nach sicheren Anlagen oder mit einer Mindestrendite bei Kunden) als auch die Risiken im Kundenkreditgeschäft beeinflussen. Diese Entwicklung beobachten wir sehr sorgfältig. Unser Geschäftsmodell hat sich auch im Jahr 2017 bewährt. Aufgrund des Erfolges der Pommerschen Volksbank eg in den vergangenen Jahren und einer ausreichenden Eigenkapitalausstattung beurteilen wir die weitere Entwicklung weiterhin zuversichtlich. IV.Zweigniederlassungen Es bestehen keine Zweigniederlassungen

9 Stralsund, 26. April 2018 Pommersche Volksbank eg Der Vorstand: - 9 -