ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh, Hamburg

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1 ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh, Hamburg Bilanz zum 31. Dezember 2013 AKTIVA PASSIVA Stand am Stand am Stand am Stand am 31. Dezember Dezember Dezember Dezember 2012 EURO EURO EURO EURO EURO EURO A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Bilanzgewinn , ,20 Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte 7.800, , , ,20 II. Sachanlagen B. Rückstellungen 1. Bauten auf fremden Grundstücken 1.996,00 712,00 1. Steuerrückstellungen 4.529, ,60 2. Sonstige Rückstellungen , ,00 2. Technische Anlagen und Maschinen , , , ,60 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 C. Verbindlichkeiten , ,00 1. Erhaltene Anzahlungen der Freien und Hansestadt Hamburg ,00 0, , ,00 davon gegenüber Gesellschafter: EURO ,00 (Vorjahr: EURO 0,00) B. Umlaufvermögen 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen I. Vorräte und Leistungen , ,70 Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,14 3. Verbindlichkeiten gegenüber der Freien und Hansestadt Hamburg 0,00 72,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände davon gegenüber Gesellschafter: EURO 0,00 (Vorjahr: EURO 72,00) 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,82 4. Sonstige Verbindlichkeiten , ,10 2. Forderungen gegen die Freie und davon aus Steuern: EURO ,24 Hansestadt Hamburg , ,18 (Vorjahr: EURO ,88) davon gegen Gesellschafter: EURO ,50 (Vorjahr: EURO ,18) , ,80 3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen , ,23 4. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,69 D. Passive latente Steuern 4.414, ,27 III. Guthaben bei Kreditinstituten , ,87 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,44 D. Aktive latente Steuern , , , , , ,87

2 ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh, Hamburg Allgemeine Angaben ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 Die Gesellschaft gilt als kleine Gesellschaft isv 267 Abs. 1 HGB. Alleinige Gesellschafterin der ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh ist die Freie und Hansestadt Hamburg. Der Jahresabschluss ist, entsprechend der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages, unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften gem. 264 ff. HGB aufgestellt worden. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- u. Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren ( 275 Abs. 2 HGB) zur Anwendung. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechende lineare Abschreibungen, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 150,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgang behandelt. Für Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 betragen haben, ist ein Sammelposten gebildet worden, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Die Vorräte sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Stichtag gebildet, soweit sie Aufwand des folgenden Geschäftsjahres sind. Für Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten, die sich voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren abbauen, wird von dem Wahlrecht nach 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht, indem für eine sich insgesamt entstehende Steuerentlastung ein Aktivposten angesetzt wird. Für eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird ein Passivposten gem. 274 Abs. 1 HGB angesetzt. Die sich ergebenden Steuerbe- bzw. entlastungen werden unverrechnet angesetzt. Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung. Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zur Berechnung des Erfüllungsbetrages langfristiger Rückstellungen wird grundsätzlich eine Kostensteigerung in Höhe von 1,5% p. a. berücksichtigt. Des Weiteren wird für die Abzinsung der langfristigen Rückstellungen der durchschnittliche fristenkongruente Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß Bekanntgabe der Deutschen Bundesbank angesetzt. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert. 1/7

3 Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich (Blatt 6). Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Ansprüche sind innerhalb eines Jahres fällig. Unfertige Leistungen Die unfertigen Leistungen bestehen im Wesentlichen aus den Projekten CCH ( 92), Grundstücksankäufen ( 92), ZAL ( 37) und Autobahnkoordination A26 ( 30) welche zum Bilanzstichtag noch nicht abrechnungsreif waren. Aktive latente Steuern Aktive latente Steuern in Höhe von 56 ergeben sich durch Abweichungen im Ansatz von Rückstellungen zwischen Steuer- und Handelsbilanz. Die latenten Steuern sind mit einem Steuersatz von 32,275% bewertet und entfallen auf Körperschaftsteuer (15,825%) und auf Gewerbesteuer (16,45%). Ausschüttungssperre In Höhe von 52 (Vorjahr: 55) ergibt sich gemäß 268 Abs. 8 HGB aus Aktivierungen latenter Steuern eine Gewinnausschüttungssperre. Eigenkapital In Anwendung des Art. 67 Abs. 6 S. 1 EGHGB wurde eine erfolgsneutrale Einstellung des Betrages der latenten Steuern, der sich aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG zum 1. Januar 2010 ergibt, in den Gewinnvortrag vorgenommen. Der Gewinnvortrag wurde unverändert fortgeführt. Der Bilanzgewinn setzt sich aus dem Effekt der Umstellung der Rechnungslegung auf das HGB in der Fassung vom 29. Mai 2009 auf den 1. Januar 2010 ( 49), dem Jahresüberschuss ( 49) und dem Ergebnisvortrag ( 1.154) zusammen. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Personal einschließlich Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub der Mitarbeiter ( 347), Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften ( 95), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen ( 167), Aufwendungen aus Archivierung ( 95) sowie Aufwendungen aus dem Mietvertrag für die Büroräume der Gesellschaft ( 127). Verbindlichkeiten Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Passive latente Steuern Die passiven latenten Steuern in Höhe von 4 ergeben sich im Wesentlichen durch Abweichungen zwischen Steuer- und Handelsbilanz für eine Rückstellung. Die latenten Steuern sind mit einem Steuersatz von 32,275% bewertet und entfallen auf Körperschaftsteuer (15,825%) und auf Gewerbesteuer (16,45%). 2/7

4 Außerbilanzielle Geschäfte Es bestehen Fahrzeugleasingverträge mit unterschiedlichen Restlaufzeiten mit einer Gesamtverpflichtung für die kommenden Geschäftsjahre in Höhe 34, wovon 30 auf das Geschäftsjahr 2014 und 3,5 auf das Jahr 2015 entfallen. Die Gesellschaft hat sich nach Gegenüberstellung einer Kauf- oder Leasinglösung für das Leasing entschieden, da für die Leasingverträge sehr günstige Konditionen vereinbart werden konnten, die die Kapitalbindung bei einer Kaufentscheidung nicht gerechtfertigt hätten. Es bestehen Leasingverträge über Kopiergeräte und Drucker mit einer Restlaufzeit von 17 Monaten. Aus diesen Verträgen ergeben sich Gesamtverpflichtungen von 41, wovon 29 auf das kommende Geschäftsjahr entfallen. Die Liquidität der Gesellschaft wurde durch den Abschluss der Leasingverträge für Fahrzeuge, Kopiergeräte und Drucker positiv beeinflusst, da die Anschaffungsauszahlung entfiel. Die vertraglichen Leasingraten belasten die künftige Liquidität des Unternehmens. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Aus der Bilanz nicht ersichtliche, finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus verschiedenen Auftragsvergaben. Das hieraus resultierende offene Bestellobligo beträgt am Bilanzstichtag 157. Des Weiteren bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen in Höhe von 1.702, wovon 425 auf das kommende Geschäftsjahr entfallen. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse aus Geschäftbesorgungs- und Dienstleistungsverträgen, sowie aus Geschäftsführungstätigkeiten gliedern sich wie folgt auf: Projektierungsgesellschaft UFI Süderelbefonds Elbphilharmonie IBA Bunker Baursberg 0 17 Wasserwirtschaft alte Süderelbe Grundstücksankäufe Entenwerder Autobahnkoordination A Moorgürtel 2 24 Deichtorhallen Grundstücksankäufe Moorburg A7K Lebensraum Elbe 36 0 Wasserwirtschaft Moorburg Speicherstadt CCH, Phase Neue Projekte/ sonstige Gesamt Die Umsatzerlöse für Neue Projekte/Sonstiges enthalten im Wesentlichen Erlöse aus einer Untervermietung von Büroflächen i.h.v. 38 (i.vj. 28). Periodenfremde Umsatzerlöse, Aufwendungen und Erträge Die periodenfremden Erträge in Höhe von 2 (i.vj. 1) resultierten aus Guthaben aus Stromabrechnung und Guthaben aus Handelskammerbeiträgen. Die periodenfremden Aufwen- 3/7

5 dungen in Höhe von 12 (i. Vj. 9) betreffen im Wesentlichen eine Rechnung für empfangene Leistungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag In der Position Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen auf das Geschäftsjahr (i.vj. 21) auf Gewerbesteuer und 9 (i.vj. 25) auf Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag. Aus der Veranlagung für das Jahr 2011 ist ein periodenfremder Aufwand für Gewerbesteuer in Höhe von 0,8 und für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von 0,2 angefallen. Für latente Steuern ist ein Aufwand von 3 (i.vj. Ertrag 5) erfasst worden. Sonstige Angaben Mitarbeiter Die ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 35 Mitarbeiter, hiervon 5 Teilzeitbeschäftigte (Vorjahr: 34; davon 5 Teilzeitbeschäftigte). Bezüge von Organmitgliedern Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr Bezüge von insgesamt 572 gewährt, wobei darin ein Betrag von 105 als variabler Bestandteil enthalten ist, wovon sich 83 auf das Geschäftsjahr 2012 beziehen. Im Einzelnen setzen sich die Bezüge wie folgt zusammen: Herr Leutner Herr Peters Herr Heyne Gesamt Gehälter 90,0 165,0 174,2 429,2 Geldwerter Vorteil aus Übernahme 0,0 14,7 0,0 14,7 der SV-Beiträge Übernahme der Altersversorgungsbeiträge 3,3 0,0 0,0 3,3 Geldwerte Vorteile für Dienstwagennutzung 3,5 16,3 0,0 19,8 Variable Vergütung 67,5 37,5 0,0 105,0 Summe 164,3 233,5 174,2 572,0 Corporate Governance Kodex Die ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh hat im Geschäftsjahr 2013 die Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex grundsätzlich eingehalten. Eine Entsprechenserklärung wurde abgegeben. Abschlussprüferhonorare Das Abschlussprüferhonorar umfasst im Einzelnen die Leistungen zur Abschlussprüfung in Höhe von 14 und 2 für die Prüfung der Bezüge der Organe und leitenden Angestellten. Treuhandvermögen Die von der ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh im Namen und für Rechnung und mit Mitteln der Freien und Hansestadt Hamburg sowie der IBA GmbH erbrachten Leistungen für die Umgehung Finkenwerder, den Süderelbefonds, die Wasserwirtschaft der Alten Süderelbe, den IBA Energiebunker, die Deichtorhallen Hamburg und die Sanierung der Kaimauern der Speicherstadt, sowie noch nicht verwendete Mittel sind im Treuhandvermögen erfasst. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Treuhandvermögens ist aus der Treuhandbilanz ersichtlich (Blatt 7). 4/7

6 In Höhe des Treuhandvermögens besteht eine Herausgabepflicht gegenüber der Freien und Hansestadt Hamburg, der IBA GmbH sowie der Deichtorhallen Hamburg GmbH, die als Treuhandverbindlichkeit ausgewiesen wird. Beziehung zu verbundenen Unternehmen Die ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der Elbphilharmonie Hamburg Bau GmbH & Co. KG, Hamburg. Angaben zu den Organen der Gesellschaft Aufsichtsrat Herr Senator Dr. Peter Tschentscher, Hamburg Finanzsenator der Freien und Hansestadt Hamburg -Vorsitzender- Herr Staatsrat Dr. Nikolas Hill, Hamburg Kulturbehörde bis Herr Staatsrat Dr. Horst-Michael Pelikahn Kulturbehörde ab Herr Staatsrat Michael Sachs, Hamburg Behörde für Stadtentwicklung und Umwelt - Stellvertretender Virsitzender - Frau Dr. Alexandra Schubert, Hamburg Leiterin der Abteilung Wirtschaftsförderung der Behörde für Wirtschaft, Verkehr und Innovation Frau Dr. Antje Mattfeld, Hamburg Rechtsanwältin Geschäftsführung Heribert Leutner, Rosengarten Architekt; bis Dieter Peters, Schwarzenbek Kaufmann Martin Heyne, Hamburg Ingenieur Hamburg, den 31. März 2014 ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh Dieter Peters Martin Heyne 5/7

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