Bericht der Regenbogen ag

Transkript

1 Bericht der Regenbogen ag zum 1. Halbjahr

2 Inhaltsverzeichnis Grußwort des Vorstands...seite 3 Entwicklung der Geschäftstätigkeit...seite 4 Finanzdaten Bilanz...seite 6 Kapitalflussrechnung...seite 7 Gewinn- und verlustrechnung...seite 8 Regenbogen Übersichtskarte...seite 9 Regenbogen News...seite 10 Kennzahlen 1. halbjahr 2008 in TEUR Regenbogen AG 1. Hj Hj Differenz in TEUR Differenz in % Umsatzerlöse Aufwendungen Betriebergebnis Periodenergebnis Cash Flow Bilanzsumme

3 Grußwort des Vorstands Regenbogen AG: Bericht zum 1. Halbjahr 2008 Weichenstellungen des Vorjahres beflügeln nachhaltiges Wachstum Positive Umsatzentwicklung hält an: 3% mehr Umsatz Strategie der saisonunabhängigen Umsatzdiversifizierung greift nachhaltig zwei neue Regenbogen - Camps Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre, liebe Freunde der Regenbogen AG, die erfolgreiche Platzierung der Regenbogen Wandelanleihe im Vorjahreszeitraum hat dem Unternehmen frisches Kapital verschafft. Das Regenbogen Management stand damit in der Pflicht, diese Mittel bei höchster Ausgabendisziplin in weiteres und vor allem nachhaltiges Wachstum zu investieren. Obwohl das erste Halbjahr traditionell noch ein negatives Betriebsergebnis einfährt, da der Hauptumsatz in den Sommermonaten erwirtschaftet wird, können Sie an den Zahlen zum 1. Halbjahr 2008 bereits die ersten Erfolge unserer strategischen Weichenstellungen ablesen. Saisonunabhängiges organisches Wachstum Mit Blick auf das organische Wachstum haben wir erkannt, dass wir unseren Umsatz nur dann nachhaltig steigern können, wenn wir entschlossen saison- und wetterunabhängige Erlössparten schaffen beziehungsweise diese stärken. Wir haben daher gezielt in die Gastronomie, Wellness-Bereiche in den großen Camps und das neue Urlaubskonzept der Tipis investiert. Ohne diese Investments wäre die aktuelle dreiprozentige Umsatzsteigerung von TEUR im Vorjahr auf TEUR im 1. Halbjahr 2008 nicht möglich gewesen. Denn während die Umsätze im saisonalen Geschäft auf hohem Niveau stagnierten, konnten die Erlössparten Gastronomie, Wellness und Tipis erneut deutlich zulegen und sich teilweise mehr als verdoppeln. Erlössparte in TEUR % Gastronomie Tipis >100 Wellness Die betrieblichen Aufwendungen stiegen von TEUR im Vorjahr auf nunmehr TEUR Gleichwohl können wir mit Fug und Recht behaupten, die Politik eiserner Kostendisziplin beibehalten zu haben. Denn die Steigerung der Ausgaben ist größtenteils auf die in den vorgenannten Erlössparten getätigten, umfangreichen Investitionen des Vorjahres zurückzuführen. So erhöhten sich die Abschreibungen um TEUR 91, und im Marketing kam es durch eine komplette Neu-Organisation dieses Bereiches zu einer Erhöhung der Aufwendungen um TEUR 45. Mit einem Anstieg von TEUR 271 sehr deutlich bemerkbar machten sich zudem die Personalaufwendungen, da auf den Camps zusätzliches, hochqualifiziertes Personal eingesetzt wurde, um die Service-Qualität zu erhöhen. Zum anderen wurde der EDV-Bereich deutlich ausgebaut, wodurch externe Kosten in Höhe von TEUR 42 eingespart werden konnten. Zusammengefasst bedeutet dies, dass die Aufwendungen im Berichtszeitraum zwar um 7 Punkte (10%) stärker als der Umsatz stiegen. Auf Jahresbasis dürfte sich dieses Verhältnis aber wieder umkehren, da ein Großteil der Kosten dieser Investitionen bereits im 1. Halbjahr voll zum Tragen kam, die dadurch generierten Erlöse jedoch überwiegend in das 2. Halbjahr fallen werden. Unterm Strich blieb im Berichtszeitraum ein Betriebsergebnis von TEUR nach TEUR im Vorjahr. Externes Wachstum Darüber hinaus hat uns die letztjährige Kapitalmaßnahme in die Lage versetzt, auch anorganisch zu wachsen. Wie bereits vermeldet, haben wir im Berichtszeitraum im Erzgebirge (Seiffen) einen Camping- und Freizeitpark mit Appartementhotel sowie im schwedischen Mönsterås eine Camping- und Ferienhausanlage übernommen. Sämtliche Neu-Mitglieder der Regenbogen Camp- Familie werden bereits in der zweiten Jahreshälfte zum Ergebnis beitragen. Zum 1. Juli 2008 haben wir unweit unseres Camps in Tecklenburg den Campingpark am Engeldamm in der Gemeinde Ladbergen erworben. Als wichtiges Asset haben sich bei der Akquise neuer Camps auch unsere Investitionen in die Schärfung des ökologischen Bewusstseins der Regenbogen AG erwiesen. Denn dies hat das Image der Regenbogen AG als ein Unternehmen, das auf ein Zusammenwirken ökologischer und ökonomischer Themenkomplexe setzt, in die gesamte Branche und damit zu potentiellen Verkaufsinteressenten transportiert. Unser Zielmarkt von Camp- Betreibern, für die ein Verkauf beziehungsweise Joint Business Case mit der Regenbogen AG in Frage kommt, hat sich damit vergrößert. Wir sind daher zuversichtlich, zeitnah weitere Neuakquisitionen vermelden zu können. Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre, die Ihnen vorliegenden Halbjahreszahlen entsprechen exakt den von uns geplanten Werten. Dies, sowie die bisher positiv verlaufene Saison, bekräftigt unsere Prognose, das Ergebnis des Vorjahres nochmals steigern zu können. Bei einem weiterhin hohen Umsatzniveau erwarten wir bei im zweiten Halbjahr nur unterproportional steigenden Kosten ein nochmals verbessertes Jahresergebnis. Sie haben als Aktionär damit die Gewissheit, gleich doppelt in ein Geschäftsmodell der Nachhaltigkeit investiert zu sein in wirtschaftliche Nachhaltigkeit kontinuierlichen Wachstums bei gleichzeitiger ökologischer Nachhaltigkeit bei der Führung des Unternehmens. Ihre Unterstützung auf diesem Weg ist uns täglich Ansporn, noch besser zu werden, in erster Linie als renditestarke Anlage für unsere Aktionäre. Rüdiger Voßhall Vorstand der Regenbogen AG

4 Entwicklung der Geschäftstätigkeit Die Regenbogen AG im 1. Halbjahr 2008 Umsatzerlöse erneut gesteigert (TEUR gegenüber TEUR im Vorjahr) Finanzergebnis deutlich verbessert Kostensteigerungen vor allem im Personalbereich und bei den Abschreibungen Rückgang beim Betriebsergebnis (EBIT) auf TEUR gegenüber TEUR im Vorjahr im Rahmen des Budgets TEUR Monatsentwicklung der umsätze zum Umsatz- und Ertragslage Bei den Umsätzen konnte im ersten Halbjahr das Vorjahresergebnis, mit einem Anstieg von TEUR auf TEUR erneut übertroffen werden. Insbesondere die neu errichteten Tipis (+67 TEUR) sowie die Gastronomie (+56 TEUR) konnten erfreuliche Zuwächse verzeichnen. Die Erträge weisen aufgrund der Auflösung von Sonderposten in Höhe von 150 TEUR für die erhaltenen Investitionszuschüsse und durch aktivierte Eigenleistungen in Höhe von 67 TEUR einen höheren Wert auf als die Umsatzerlöse. Bei den Aufwendungen machen sich insbesondere die deutlich erhöhten Personalkosten (+ 271 TEUR) bemerkbar. Zum einen wurde auf den Camps zusätzliches, hochqualifiziertes Personal eingesetzt, um die Service-Qualität zu erhöhen. Andererseits haben wir den EDV-Bereich deutlich ausgebaut, dadurch aber gleichzeitig externe Kosten in Höhe von 42 TEUR sparen können. Durch die umfangreichen Investitionen im Vorjahr erhöhten sich die Abschreibungen um 91 TEUR. Zudem gab es im Marketing durch eine komplette Neu-Organisation dieses Bereiches eine Erhöhung der Aufwendungen um 45 TEUR. Die im Vorjahr angefallenen Kosten für die Begebung der Wandelanleihe (60 TEUR) sind in 2008 nicht wieder angefallen und führten somit zu Einsparungen. Die Übernahme des Camps in Seiffen führte zu Anlaufverlusten von 29 TEUR. Insgesamt bewegte sich die Kostensteigerung von 10% leicht über der prozentualen Ertragssteigerung (+ 8%). Der Grund liegt darin, dass in vielen Bereichen die Kostenauswirkungen unserer auf Nachhaltigkeit angelegten Maßnahmen wie zum Beispiel Abschreibungen und Personalkosten bereits im ersten Halbjahr voll zur Geltung kamen, die zugehörigen Umsatzsteigerungen jedoch erst im Juli/August erwartet werden. Dementsprechend sank das Betriebsergebnis um 189 TEUR auf TEUR, nach TEUR im Vorjahreszeitraum. Unter Einbeziehung eines deutlich verbesserten Finanzergebnisses (+ 65 TEUR) haben wir ein um 123 TEUR schlechteres Periodenergebnis von TEUR (nach TEUR im 1. Halbjahr 2007) erzielt. Das Geschäft bei unserer Tochtergesellschaft Regenbogen Sverige AB läuft ebenfalls planmäßig. Im ersten Halbjahr wurde bei Umsatzerlösen in Höhe von 218 TEUR (195 TEUR) ein Periodenergebnis von- 51 TEUR (-58 TEUR) erzielt TEUR Januar Februar März April Mai Juni 0 Kurzurlauber langfristige Vermietung Prerow Boltenhagen Sverige AB 2008 Sverige AB Konzessionäre Ferienhäuser 25,2% 8,8% Umsätze nach Sparten Gastronomie 7,1% 0,9% 5,9% 4,4% Nonnevitz Born Wohnwagen und Mietzelte Umsätze der einzelenen Camps 20,4% 27,3% Seiffen Göhren Tipi Wellness Tecklenburg Sverige AB Shop

5 Entwicklung der Geschäftstätigkeit Finanzlage Der Cash Flow ist gegenüber dem Vorjahreswert um 6% gesunken, der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit war im ersten Halbjahr 2008 mit 241 TEUR dagegen deutlich höher als im Vorjahreszeitraum (101 TEUR). Durch die umfangreichen Investitionsmaßnahmen in unsere Camps in Göhren, Boltenhagen und Tecklenburg sowie durch die Übernahme des Camps in Seiffen, betrug der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit TEUR, nach 398 TEUR im Vorjahr. Während im Vorjahr die Begebung der Wandelanleihe den Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit auf TEUR gehoben hatte, haben wir in diesem Jahr lediglich einen Zufluss von 54 TEUR erzielt. Dem liegt zugrunde, dass wir die gesamten Investitionen zunächst aus eigenen Mitteln finanziert haben. Eine Umfinanzierung hin zu langfristigen Darlehen steht im zweiten Halbjahr 2008 bevor, damit wir unsere Eigenmittel für die weitere Expansion schonen können. Die Cash-Position betrug zum Stichtag TEUR. Unsere Liquidität ist damit sehr gut und stabil. Durch den verfügbaren Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR sind wir weiterhin in der Lage, unsere Expansionspläne auch kurzfristig umzusetzen. Zusätzliche Mittelzuflüsse erwarten wir aus dem operativen Geschäft im Verlaufe der Saison sowie aus der Umfinanzierung der bisher aus Eigenmitteln getätigten Investitionen. Vermögenslage Die Bilanzsumme ist im Wesentlichen unverändert geblieben und stieg von 23,4 Mio. EUR auf 23,6 Mio. EUR. Während die Sachanlagen sich durch die neuen Investitionen um 2,7 Mio. EUR auf 19,0 Mio. EUR erhöhten, nahmen gleichzeitig die flüssigen Mittel um 2,8 Mio. EUR ab. Die sonstigen Vermögensgegenstände stiegen um 484 TEUR. Durch Einzahlung von Investitionszuschüssen erhöhte sich der Sonderposten von 3,7 Mio. EUR um 0,9 Mio. EUR auf 4,6 Mio. EUR. Damit beträgt der Anteil des Sonderpostens nun 19,4% an der Bilanzsumme, nach 13,3% im Vorjahr. Die Rückstellungen konnten um 192 TEUR reduziert werden. Durch planmäßige Tilgungen nahmen die Bankverbindlichkeiten um 619 TEUR auf 7,3 Mio. EUR ab. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Im ersten Halbjahr 2008 waren bei Regenbogen durchschnittlich 122 Mitarbeiter beschäftigt, gegenüber 101 im Vorjahr. Per Stichtag stieg die Mitarbeiterzahl von 154 in 2007 auf 174 in Von diesen 174 Mitarbeitern entfallen 32 auf die Zentrale in Kiel. Um unserer Verantwortung gegenüber jungen Menschen gerecht zu werden und um uns die Möglichkeit zu schaffen, in Zukunft auf hochqualifizierte, innerbetriebliche Mitarbeiter zurückgreifen zu können, sind bei Regenbogen zur Zeit 13 Auszubildende (+6) tätig, davon 5 in Kiel. Der Anstieg bezieht sich zum einen auf das neu übernommene Camp in Seiffen (+10). Zudem sind in unserer Zentrale in Kiel durch den Aufbau der Zentralrezeption, die Erweiterung der EDV- Abteilung und die verstärkte Ausbildungstätigkeit zusätzliche Arbeitsplätze (+8) geschaffen worden. Das im Vorjahr erfolgreich umgesetzte Outsourcing von Teilbereichen der Reinigung und der Animation, welches uns zusätzliche Flexibilität gegeben hat, wird in diesem Jahr erneut umgesetzt. Unsere Tochtergesellschaft Regenbogen Sverige AB beschäftigte am insgesamt 15 Mitarbeiter (Vorjahr: 13), davon 11 in Åhus und 4 auf dem neuen Camp in Mönsterås. Ausblick Prognose bekräftigt positives Jahresergebnis Vor dem Hintergrund der Zahlen des ersten Halbjahres, die exakt dem von uns geplanten Werten entsprechen, sowie der bisher positiv verlaufenen Saison bekräftigen wir unsere Prognose, das positive Jahresergebnis des Vorjahres weiter zu steigern. Bei einem weiterhin hohen Umsatzniveau erwarten wir bei nur unterproportional steigenden Kosten ein nochmals verbessertes Jahresergebnis. Von den neu übernommenen Camps erwarten wir in der zweiten Jahreshälfte einen positiven Ergebnisbeitrag.

6 Bilanz zum 30. Juni 2008 in TEUR Regenbogen AG % % AKTIVA Anlagevermögen , ,9 Firmenwerte Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen , ,9 Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 290 1, , , ,0 PASSIVA Eigenkapital , ,2 Gezeichnetes Kapital Rücklagen (Kapital und Gewinn) Ergebnisvortrag Bilanzverlust Stille Beteiligung Sonderposten mit Rücklageanteil , ,3 Rückstellungen 357 1, ,3 Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten , ,0 Wandelanleihe Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0 18 Sonstige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,0

7 Kapitalflussrechnung vom 01. januar bis 30. Juni 2008 in TEUR Periodenergebnis vor Verwendung Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens Verminderung des Sonderposten mit Rücklageanteil Cashflow Verlust / Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens Zunahme / Abnahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva Abnahme / Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit (A) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 0 3 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 0 0 Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit (B) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 0 Einzahlungen aus Investitionszuschüssen Einzahlungen aus der Aufnahme von Anleihen Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit (C) Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds Finanzmittel am Anfang der Periode Finanzmittelfond am Ende der Periode Zahlungsmittel / Cash Bankverbindlichkeiten Finanzmittelfond am Ende des Berichtszeitraums

8 Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. januar bis 30. Juni 2008 in TEUR Regenbogen AG Veränderung in % Sverige AB Umsatzerlöse Sonstige betriebliche Erträge 371 * Andere aktivierte Eigenleistungen Materialaufwand Personalaufwand Löhne und Gehälter soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen Betriebsergebnis (EBIT) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag Sonstige Steuern Periodenergebnis * davon TEUR 53 aus Weiterbelastung an die Regenbogen Sverige AB. Gegenpositionen befinden sich in Personalaufwand (TEUR 27) sowie in den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 26).

9 Regenbogen Übersichtskarte Ladbergen ab 1. Juli 2008

10 Regenbogen News Investitionen in den Marketing-Mix 10 Lust auf Urlaub, so lautet der Titel des neuen Regenbogen Gesamtprospektes, der auf Grund der Expansion der Regenbogen AG erforderlich wurde. Nicht nur in den Print-Bereich, auch in die Internetpräsenz und in die Öffentlichkeitsarbeit wurde investiert. Im Mittelpunkt steht der neue Gesamtprospekt. Das Konzept basiert auf der Idee, eine schnelle kompakte Übersicht über die Regenbogen Ferienanlagen und deren Besonderheiten in der Region darzustellen. Denn die Einzigartigkeit der Region, die Freizeitangebote und Sehenswürdigkeiten im Umland sind neben der Ausstattung und Freizeitgestaltung im Camp starke Argumente, um sich für einen Urlaub auf einem Regenbogen Camp zu entscheiden. Um den Ansprüchen ausländischer Gäste gerecht zu werden, wird der Prospekt auch in englisch, schwedisch und holländisch ausgegeben. Neben dem neuen Gesamtprospekt bieten wir demnächst auch den Prospekt speziell über unsere Mietobjekte (Ferienhäuser, Tipis, Mietwohnwagen und Mietzelte) in den drei Fremdsprachen an. Um schnell und flexibel unsere Gäste über Urlaubs- und Freizeitangebote in der Vorund Nachsaison zu informieren, wurde zusätzlich eine Urlaubszeitschrift mit dem Titel UrlaubsPOST entwickelt. Sie wird in einer Auflage von bis zu Stück gedruckt und im Direkt-Versand, auf den Camps und durch Partner verteilt. Sie ist auch über die Internetseite abrufbar. Gesamtprospekt und Beispiele der Innenseitengestaltung

11 Regenbogen Camp Mönsterås und Regenbogen Seiffen planmäßig eingebunden Die Anlagen in Seiffen und in Mönsterås sind in den Marketing-Mix der Regenbogen Camps eingebunden. Das im Kalmarsund zwischen der Insel Öland und dem schwedischen Festland gelegene Regenbogen Camp Mönsterås wird im Internet auf sowie im Gesamtprospekt Lust auf Urlaub umfassend beschrieben. Hier erfahren Gäste alles über die zauberhafte Natur, die bunten schwedischen Holzhäuser oder die weitläufige Schärenlandschaft. Auch Regenbogen Seiffen ist fester Bestandteil der Regenbogen Gruppe und neben der Erhöhung des Bekanntheitsgrades wird die Ferienanlage mit Appartement-Hotel bereits im ersten Jahr mit einem positiven Betriebsergebnis beitragen. Regenbogen Rezeption in Seiffen Investitionen überzeugen im Regenbogen Camp Tecklenburg 11 In den letzten Monaten wurde auf unserem Camp in Tecklenburg ein Sanitärgebäude komplett modernisiert und zusätzlich mit acht separaten Familienbädern ausgestattet. Weiterhin haben wir auf dem Gelände des Schwimmbades einen Wellnessbereich fertiggestellt. Kaiserwetter begleitete die Eröffnungsfeier. Unsere Gäste können jetzt einen Besuch im Spaßbad mit Wellness kombinieren. Der Kneippgarten verbindet die einzelnen Wellnessoasen: Dampfsauna, Holzofensauna, Außen-Whirlpool, Massage- und Kosmetikhaus. Wer die Abkühlung sucht, findet diese unter der zehn Liter kalten Eimerdusche oder auf der Wellness-Liegewiese. Die neuen Ausstattungsmerkmale im Camp Tecklenburg mit dem modernen Sanitär- und Stellplatzkomfort, überdachten Grillplatz und mit dem neuen Wellnessbereich erhöhen die Attraktivität signifikant und finden Zuspruch bei unseren Gästen. Wellnessbereich in Tecklenburg mit Außenwhirlpool

12 REGENBOGEN AG Kaistraße Kiel Tel +49 (0) Fax +49 (0) info@regenbogen-ag.de