DWS bav Vorsorgeplan Premium

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1 DWS bav Vorsorgeplan Premium Die flexible Rückdeckungslösung mit Brutto - Beitragsgarantie* Thomas Piltz Vertriebsdirektor * Die Investment S.A. sagt zu, dass dem Anleger zum Ende der Vertragslaufzeit mindestens der Betrag der von ihm eingezahlten Beiträge zur Verfügung steht. Die Einzelheiten der Beitragszusage sind in den Besonderen Bedingungen geregelt.

2 DWS Vorsorgeprodukte sind in allen Vorsorge-Schichten vertreten 3. Schicht DB Vita 2. Schicht (Riester) DWS TopRente DWS RiesterRente Premium DWS Vermögenssparplan Premium DWS Kinder-Riester DWS Versorgungsausgleich 2. Schicht (bav) DWS bav Vorsorgeplan Premium (Rückdeckungslösung für Direktzusagen) DWS Zeitwertkonten (Rückdeckungslösung für Zeitwertkonten) 1. Schicht DWS Basisrente Premium 1

3 Einsatzmöglichkeit des DWS bav Vorsorgeplan 2

4 DWS Premium auch in der betrieblichen Altersvorsorge Die Zielkunden Deutsche betriebliche Anleger (Kapitalgesellschaften) z. B. für die Rückdeckung von betrieblichen Versorgungszusagen an beherrschende / nicht-beherrschende Gesellschafter/Geschäftsführer oder sonstige Führungskräfte Die Einsatzmöglichkeiten Schließen von Deckungslücken bestehender Zusagen durch flexible Einmalbeiträge oder laufende Zahlungen Nachfinanzierungsbedarf wegen sinkender Renditen vorhandener Rückdeckungsversicherungen oder Anpassung der Bilanzansätze Rückdeckung neu eingerichteter Versorgungszusagen durch regelmäßige Einzahlungen oder Einmalbeiträge Betriebliche Kapitalanlage (ohne Zweckbindung) 3

5 Mit sinkenden Renditen rechnen Entwicklung der Überschussbeteiligung der klassischen privaten Lebensversicherung im Zeitverlauf (in%) 6,13% 4,86% Überschussbeteiligung* - vor Kosten - vor Steuern - vor Inflation 4,39% 4,22% 4,09% 4,10% 4,26% 4,19% 4,11% 3,98% 3,82% 3,62% 3,40% *ohne Berücksichtigung von Schlussgewinnen und Beteiligung an Bewertungsreserven Quelle: Assekurata, Infinma, Stand

6 DWS bav Vorsorgeplan Premium im Überblick Fondssparplan mit 100%- Beitragsgarantie Kapitalauszahlung bei Fälligkeit volle Flexibilität Insolvenzsicherung durch Depotverpfändung Bewährtes DWS Anlagekonzept (I-CPPI) Optionales Ablaufmanagement Mindestlaufzeit 10 Jahre Geringe Verwaltungskosten (18 EUR pro Jahr) Depotführung bei DWS in Luxemburg 5

7 Zusätzlicher Insolvenzschutz durch Verpfändung des DWS Depots Arbeitgeber DWS bav Vorsorgeplan DWS Anzeige der Verpfändung GGF Depotführung und Abwicklung über Deutsche Asset & Wealth Management Investment SA, Luxemburg DWS Muster- Verpfändungsvereinbarung erhältlich 6

8 Das Anlagemodell I-CPPI Beispielhafte Darstellung Dynamische Wertsicherungsstrategie I-CPPI: Absicherung des investierten Kapitals zum vereinbarten Ende der Ansparphase und Möglichkeit, Renditechancen der Aktienmärkte zu nutzen Jetzt mit DWS Flexible Portfolio Insurance Wertsteigerungs- Komponente [DWS Vorsorge Premium (Plus), DWS Vorsorge Premium Balance (Plus)] Kapitalerhaltungs- Komponente (DWS Vorsorge Rentenfonds 1Y XL Duration) Dynamische Wertsicherungsstrategie (I-CPPI) Zahlungstermine Zinsniveau Entwicklung der Aktienmärkte Vertragslaufzeit Depotguthaben Eingezahltes Kapital Die I-CPPI Wertsicherungsstrategie basiert auf einem finanzmathematischen Modell. Dieses investiert automatisiert (d.h. ohne manuelle Eingriffe) in ausgewählte DWS Investmentfonds und berücksichtigt dabei die Entwicklung der Kapitalmärkte sowie die persönlichen Vertragsdaten des Kunden. Jeder Kunde erhält auf diese Weise seine eigene Mischung aus Wertsteigerungs- und Kapitalerhaltungskomponente. 7

9 Komponenten zur Risikoreduzierung Mit DWS Flexible Portfolio Insurance Die Premium-Bausteine zur Risikoreduzierung % - Beitragszusage* 2. DWS Ablaufstabilisator** Stetige Reduzierung der Volatilität der Wertsteigerungskomponente über die letzten 10 Vertragsjahre Option jederzeit aktivierbar 3. Höchststandssicherung*** Option zur Garantiesicherung eines erreichten Vertragsguthabens ab 5 Jahre vor Auszahlungsbeginn wählbar 4. DWS Flexible Portfolio Insurance (DWS FPI) Bei DWS FPI wird in Abhängigkeit von der Kapitalmarktentwicklung zukünftig der Investitionsgrad in chancenreichen Anlagen in den DWS Vorsorge Premium-Fonds an die jeweilige Marktlage angepasst. * Die Investment S.A. sagt zu, dass dem Anleger zum Ende der Vertragslaufzeit (vorbehaltlich Kündigung) mindestens die von ihm eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen. Die Garantie bezieht sich nicht auf die Rendite. ** Die genauen Einzelheiten zu den Voraussetzungen und zum Umfang des Ablaufstabilisators sind im Antragsformular in den Besonderen Bedingungen der DWS BasisRente Premium geregelt. Die isolierte Wahl des Ablaufstabilisators hat keine Absicherung von Höchstständen zur Folge. Bis zu seinem Beginn kann der Ablaufstabilisator wieder abgewählt werden. *** Die genauen Einzelheiten zu den Voraussetzungen und zum Umfang der Höchststandssicherung sind im Antragsformular in den Besonderen Bedingungen geregelt. **** Bei Wahl des Anlagekonzepts Balance erfolgt die Anlage der Wertsteigerungskomponente ausschließlich in den DWS Vorsorge Premium Balance bzw. den DWS Vorsorge Premium Balance Plus. Wenn das Anlagekonzept Balance ausgewählt wurde, kann der Ablaufstabilisator nicht gewählt werden. 8

10 Option DWS Ablaufstabilisator Vorsorge Premium (Wertsteigerungskomponente) DWS Vorsorge Premium Balance Vertragslaufzeit Entwicklung der Aktienmärkte Vorsorge Rentenfonds (Kapitalerhaltungss- Komponente) = Jahre bis Vertragsfälligkeit Zahlungstermine Eingezahltes Kapital DWS Vorsorge Premium DWS Vorsorge Premium Balance Zinsniveau Depotguthaben Innovatives Depotmanagement (I-CPPI) Aktien Anleihen Beispielhafte Darstellung Bis zu seinem Beginn kann der Ablaufstabilisator wieder abgewählt werden. Die isolierte Wahl des Ablaufstabilisators hat keine Absicherung von Höchstständen zur Folge. Der Ablaufstabilisator ist nicht wählbar, falls der Anleger bei Vertragsbeginn das Anlagekonzept Balance gewählt hat. Die genauen Einzelheiten zum Ablaufstabilisator sind in den Besonderen Bedingungen für die DWS BasisRente Premium geregelt. 9

11 Ein Plus an Sicherheit: die monatliche Höchststandssicherung ab 5 Jahren vor Vertragsende Beitragszusage* Höchststandssicherung** Fondsguthaben Aktienfonds Aktienfonds+ Rentenfonds Höchststandssicherung 100% Beitragszusage Restlaufzeit Optional: Der Kunde kann in den letzten 5 Jahren der Vertragslaufzeit eine zusätzliche Ablaufoption nutzen: die monatliche Höchststandssicherung Die Beitragszusage* für alle eingezahlten Beiträge zum Laufzeitende Die Investment S.A. sagt zu, dass dem Anleger zum Ende der Vertragslaufzeit (vorbehaltlich Kündigung) mindestens der Betrag der von ihm eingezahlten Beiträge zur Verfügung steht. Die Garantie bezieht sich nicht auf die Rendite. Die genauen Einzelheiten zu den Voraussetzungen und zum Umfang der Beitragszusage und der Höchststandssicherung sind in den Besonderen Bedingungen des DWS bav Vorsorgeplan Premium geregelt. Für die Höchststandssicherung wird das Investment defensiver ausgerichtet. 10

12 DWS Flexible Portfolio Insurance (DWS FPI) innerhalb der Vorsorge Premium Fonds Bei DWS FPI wird in Abhängigkeit von der Kapitalmarktentwicklung der Investitionsgrad in chancenreichen Anlagen in den Vorsorge Dachfonds an die jeweilige Marktlage angepasst. DWS FPI nutzt dazu zwei wichtige Stellschrauben: DWS TrendControl analysiert das Trendumfeld an den internationalen Aktienmärkten und DWS VolControl analysiert die Schwankungen an den internationalen Aktienmärkten. Ziel: DWS FPI stellt eine zusätzliche Unterstützung für das aktive DWS Fondsmanagement dar und handelt nach dem Ziel: Risiken reduzieren, Performancechancen optimieren! 11

13 Der DWS bav Vorsorgeplan Premium bietet völlige Flexibilität der Beitragszahlungen Einmalbeiträge bei Vertragseröffnung in unbegrenzter Höhe zulässig Laufende Beitragszahlungen (monatlich, quartalsweise, halbjährlich, jährlich) zusätzlich oder alternativ Beitragshöhe flexibel veränderbar während der Laufzeit Aussetzen und Wiederaufnahme von Beitragszahlungen problemlos möglich Völlig flexible Möglichkeit von unregelmäßigen Zuzahlungen Teilentnahme 1x pro Jahr zulässig auch wenn Höchststandssicherung oder Ablaufstabilisator gewählt wurde* * Mindestrestguthaben EUR Gut geeignet für Einmalbeiträge und jährlich variable Dotierungen 13

14 Die Beitragshöhe kann jedes Jahr flexibel angepasst werden Keine Einzahlungen Variable Zuzahlungen Laufende Beiträge

15 Hohe Flexibilität mit dem DWS bav Vorsorgeplan Premium Illustrative Darstellung Regelmäßig sparen oder Einmalbeiträge Jederzeit Zuzahlungen, Beitragsfreistellungen, -erhöhungen möglich Teilentnahmen möglich Höchststandssicherung ab 5 Jahre vor Vertragsende wählbar Option Ablaufstabilisator wählbar Auszahlung bei Fälligkeit 100% Beitragszusage 1 Einmalbeitrag Ansparphase DWS Ablaufstabilisator 2 Höchststandssicherung ³ 1) Die Investment S.A. sagt zu, dass dem Anleger zum Ende der Vertragslaufzeit (vorbehaltlich Kündigung) mindestens der Betrag der von ihm eingezahlten Beiträge zur Verfügung steht. Die genauen Voraussetzungen und Umfang der Beitragszusage sind in den Besonderen Bedingungen des DWS bav Vorsorgeplan Premium geregelt. 2) Die genauen Einzelheiten zu den Voraussetzungen und zum Umfang des Ablaufstabilisators sind in den Besonderen Bedingungen des DWS bav Vorsorgeplan Premium geregelt. Die isolierte Wahl des Ablaufstabilisators hat keine Absicherung von Höchstständen zur Folge. 3) Die genauen Einzelheiten zu den Voraussetzungen und zum Umfang der Höchststandssicherung sind in den Besonderen Bedingungen des DWS bav Vorsorgeplan Premium geregelt. 15

16 Steuerliche Behandlung (Steuerbilanz)* Aktivierung der Fondsanteile zu Anschaffungskosten Keine Zuschreibung der Kursgewinne vor Veräußerung: Realisierung von Kursgewinnen erst bei Veräußerung der Fondsanteile (Steuerstundungseffekt)** Kursgewinne aus Aktienbeständen sind für Kapitalgesellschaften derzeit zu 95 % steuerlich begünstigt*** Vorteile gegenüber Versicherungsprodukten möglich * Gilt für die derzeitige Behandlung in der Steuerbilanz; abweichende Handhabung in der Handelsbilanz ** Abhängig von der Häufigkeit von Umschichtungen und der Haltedauer der Anteile; geringerer Effekt bei häufigen Umschichtungen; *** Besteuerung nach 8b KEStG; gilt nicht für Dividenden und Erträge oder Gewinne aus Anleihebeständen. Kursverluste können steuerlich nicht geltend gemacht werden. 16

17 Aktienerträge sind steuerlich begünstigt* Illustrative Darstellung Vertragslaufzeit Angenommene Kursgewinne aus Aktienpositionen Eingezahlter Beitrag Aktienfonds 5% 95% der Erträge 95% der Erträge Beiträge Nicht zu versteuern Versicherungsvertrag 100 % der Erträge Beiträge steuerpflichtig steuerpflichtig Nicht zu versteuern Abhängig vom Aktienanteil des Portfolios können sich deutliche Vorteile ergeben* *Kursgewinne sind aktuell zu 95% steuerlich begünstigt. Kursverluste können steuerlich nicht geltend gemacht werden. Der Aktienanteil im Depot kann auf Grund von automatisiert veranlassten Umschichtungen starken Schwankungen unterworfen sein. 17

18 Bilanzielle Behandlung des Fondsguthabens Grundsatz des 246 (2) HGB Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, sind mit diesen Schulden zu verrechnen; entsprechend ist mit den zugehörigen Aufwendungen und Erträgen aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen zu verfahren. Handelsbilanz (HGB) Verpflichtende Saldierung des Guthabens mit den entsprechenden Pensionsverbindlichkeiten, sobald Zweckbindung der Wertpapiere (z. B. durch Verpfändung) vorliegt. Die Wertpapiere sind dann nicht zu Anschaffungskosten, sondern mit ihrem aktuellen Marktpreis zu bewerten ( 253 (1) HGB). Steuerbilanz (EStG) Die Bewertung der Wertpapiere mit dem aktuellen Marktpreis und die Saldierung mit der Verpflichtung werden aus der Handelsbilanz nicht in die Steuerbilanz übernommen; es erfolgt weiterhin eine Bewertung der Anteile mit den historischen Anschaffungskosten und der Pensionsverpflichtung mit dem nach 6a EStG bestimmten Teilwert. 18

19 Die Pensionsrückstellungen in der Handelsbilanz Handelsbilanz Aktiva Passiva Umlaufvermögen Anlagevermögen Eigenkapital Rückstellungen Sonstiges Fremdkapital 19

20 Die Pensionsrückstellungen in der Handelsbilanz Saldierung nach 246 (2) HGB Vor Saldierung Nach Saldierung Aktiva Passiva Aktiva Passiva EK 30 EK 30 Sonstige Aktiva 140 Pensions- 60 rückstellungen Aktiva 140 Sonstiges 110 Fremdkapital Aktivwert 60 Sonstiges 110 Fremdkapital EK Quote: 15% EK Quote: 21% 20

21 Die Kosten im Überblick DWS bav Vorsorgeplan Premium Kostenübersicht Abschlusskosten pro Einzahlung (Abhängig von der Restlaufzeit des Vertrages bei Zahlungseingang; Kosten können rabattiert werden) Ab 6 Jahren Restlaufzeit: 5%; bei 5 bis 6 Jahren: 4 %; bei 4 bis 5 Jahren: 3 %; bei 3 bis 4 Jahren: 2 %; bei 2 bis 3 Jahren: 1 % vom Beitrag; bei weniger als 2 Jahren: keine Kosten. Kostenpauschale der Fonds Kosten der Depotverwaltung Kündigung Umschichtungen 1,15 1,50% in den DWS Vorsorge Premium Fonds 0,30 0,75% in den DWS Rentenfonds 18 EUR pro Kalenderjahr gebührenfrei gebührenfrei 21

22 Abschluss- und Vertriebskosten bei kurzen Laufzeiten Staffelung der Abschluss- und Vertriebskosten nach der Restlaufzeit 5 % 4 % 3 % 2 % 1 Jahr und 364 Tage 1% 0% 0% 6 Jahre 5 Jahre 4 Jahre 3 Jahre 2 Jahre 1 Jahr 0 Jahre 22

23 Bewährte DWS Transparenz beim DWS bav Vorsorgeplan Premium ALLE beitragsbezogenen Kosten in EURO auf einen Blick klar aufgeschlüsselt Die Fondskosten auf einen Blick Angabe der Effektivkosten ( Reduction in Yield ) Die Kostenkennzahl, die für einen aussagefähigen Produktvergleich herangezogen werden kann 23

24 Der bav Vorsorgeplan Premium lohnt sich langfristig: eine attraktive Bestandsprovision Mögliche Bestandsprovision* über die Laufzeit in Höhe von Mögliche Bestandsprovision* im 30.Jahr: Mögliche Bestandsprovision* im 1.Jahr: Höhe der Bestandsprovision Wertentwicklung des Vertrages *Annahmen: jährliche Einmalzahlung in Höhe von , Wertentwicklung von 6 %, Laufzeit: 20 Jahre, angenommene Bestandsprovision in Höhe von 0,3 % des Fondsvermögens, Depotgebühren 18,-EUR; Abschluss- und Vertriebskosten auf jede Einzahlung. 24

25 Ihre Vertriebsunterlagen für den DWS bav Vorsorgeplan Premium Im DWS Beraterforum oder im Webshop zu bestellen Antrag Broschüre 25

26 DWS bav Vorsorgeplan Premium Vertriebsunterlagen Antrag Broschüre Beratermerkblatt Verkaufsprospekt Muster Verpfändungsvereinbarung Produktvorstellung des DWS bav aus der Zeitschrift Das INVESTMENT EXTRA 26

27 Was zeichnet den DWS bav Vorsorgeplan Premium aus? Die Highlights im Überblick % Brutto-Beitragsgarantie Attraktive Performancechancen Optionen zum Ablaufmanagement: Ablaufstabilisator und Höchststandssicherung Hohe Flexibilität der Beitragszahlungen Steuerliche Vorteile möglich Geringe Kosten Hohe Transparenz Attraktive Vergütung 27

28 Einsatzmöglichkeiten des DWS bav Vorsorgeplan Premium Deckungslücken vorhandener Rückdeckungslösungen schließen 1 2 Neu eingerichtete Versorgungszusagen rückdecken Höhere Renditechancen der Aktienmärkte nutzen 3 4 Innovatives DWS Anlagekonzept nun auch für betriebliche Anleger verfügbar 28

29 DWS bav Vorsorgeplan Premium Rechner Unsere Softwareunterstützung für Ihre Angebotsberechnung

30 Mögliche Finanzierungslücke berechnen 30

31 Daten der bestehenden Pensionszusage 31

32 Berechneter Rückdeckungsbedarf 32

33 Ergebnis Ihrer Angebotsberechnung 36

34 Wichtige Hinweise DWS Vorsorgekonzepte und DWS Investments sind Markennamen für die Asset Management Geschäftsbereiche der Deutsche Bank AG und ihrer Tochtergesellschaften. Die jeweils verantwortlichen rechtlichen Einheiten, die Kunden Produkte oder Dienstleistungen der anbieten, werden in den entsprechenden Verträgen, Verkaufsunterlagen oder sonstigen Produktinformationen benannt. Die in diesem Dokument enthaltenen Angaben stellen keine Anlageberatung dar, sondern geben lediglich eine zusammenfassende Kurzdarstellung wesentlicher Merkmale der Produkte. Die Einzelheiten zu den Produkten sind in den Besonderen Bedingungen sowie in den Hinweisen auf die Höhe der Entgelte und Kosten (im Antragsformular) geregelt. Weitere Informationen, insbesondere zur Struktur und den Risiken der in den Produkten verwendeten Fonds, enthält die Anlageinformation. Die vollständigen Angaben zu den in den Produkten verwendeten Fonds sind den wesentlichen Anlegerinformationen und dem Verkaufsprospekt, ergänzt durch den jeweiligen letzten geprüften Jahresbericht und den jeweiligen Halbjahresbericht, falls ein solcher jüngeren Datums als der letzte Jahresbericht vorliegt, zu entnehmen. Diese Unterlagen stellen die allein verbindliche Grundlage des Kaufs dar. Sie sind in elektronischer oder gedruckter Form kostenlos bei Ihrem Berater, der Investment GmbH, Mainzer Landstraße , D Frankfurt am Main und, sofern es sich um Luxemburger Fonds handelt, bei der DWS Investment S.A., 2, Boulevard Konrad Adenauer, L-1115 Luxembourg erhältlich. Alle Meinungsaussagen geben die aktuelle Einschätzung von DWS Investments wieder, die ohne vorherige Ankündigung geändert werden kann. Die Bruttowertentwicklung (BVI-Methode) berücksichtigt alle auf Fondsebene anfallenden Kosten (z.b. Verwaltungsvergütung), die Nettowertentwicklung zusätzlich den Ausgabeaufschlag; weitere Kosten können auf Anlegerebene anfallen (z.b. Depotkosten), die in der Darstellung nicht berücksichtigt werden. Wertentwicklungen der Vergangenheit sind kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. Weitere steuerliche Informationen zu den Produkten sind den Kurzangaben zu steuerlichen Vorschriften, die im Antragsformular beigefügt sind, zu entnehmen. Nähere steuerliche Informationen zu den Fonds enthält der jeweilige Verkaufsprospekt. Die Produkte dürfen nur in solchen Rechtsordnungen zum Kauf angeboten oder verkauft werden, in denen ein solches Angebot oder ein solcher Verkauf zulässig ist. So dürfen die Produkte weder innerhalb der USA noch an oder für Rechnung von US-Staatsbürgern oder in den USA ansässigen US-Personen zum Kauf angeboten oder an diese verkauft werden. Dieses Dokument und die in ihm enthaltenen Informationen dürfen nicht in den USA verbreitet werden. Die Verbreitung und Veröffentlichung dieses Dokumentes sowie das Angebot oder ein Verkauf der Produkte können auch in anderen Rechtsordnungen Beschränkungen unterworfen sein. Investment GmbH Stand: Dezember