Rückgedeckte Pensionszusage:

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1 Nadine, 43 Jahre: Geschäftsführerin Exklusiv Rückgedeckte Pensionszusage: Die betriebliche Versorgungslösung für Fach- und Führungskräfte Maßstäbe in Vorsorge seit 1871 bav.lv1871.de

2 Je größer das Einkommen, desto größer die Versorgungslücke Die gesetzliche Rente versorgt Arbeitnehmer meist mehr schlecht als recht und nur bis zu einer bestimmten Einkommenshöhe. Wer mehr verdient, steht im Ruhestand zwangsläufig erst einmal vor einer Versorgungslücke. Hier kann der Arbeitgeber einspringen: mit einer durch die LV 1871 rückgedeckten, individuell vereinbarten Pensionszusage, die sich in Wert und Laufzeit am Einkommen des Arbeitnehmers orientiert. Damit lässt sich so manche Lücke zuverlässig schließen. 2 Pensionszusage

3 Die Lösung für Führungskräfte Die rückgedeckte Pensionszusage bietet fast grenzenlose Möglichkeiten für die betriebliche Altersversorgung (bav). Sie richtet sich insbesondere an leitende Angestellte, Vorstände, Geschäftsführer, geschäftsführende Gesellschafter und alle, deren Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung liegt. Was genau ist eine rückgedeckte Pensionszusage? Mit der Pensionszusage sagt der Arbeitgeber seinem Arbeitnehmer direkt Altersversorgungsleistungen zu. Obwohl der Zeitpunkt der Zahlung oft noch in weiter Zukunft liegt, muss das Unternehmen dafür schon heute Rückstellungen bilden. Das jedoch birgt Risiken: Diese Zahlungsverpflichtungen belasten die Bilanz einseitig. Um sich dagegen abzusichern, schließt das Unternehmen bei der LV 1871 eine sogenannte Rückdeckungsversicherung ab. Die Versicherung trägt die betriebsfremden Risiken der Pensionszusage. So ist die Bilanz wieder im Gleichgewicht. Steuerfrei vorsorgen ohne Höchstgrenze Die Beiträge zur Rückdeckungsversicherung der LV 1871 sind für den Arbeitgeber als Betriebsausgabe absetzbar. Einzige Einschränkung: Für das Finanzamt müssen die zugesagten Pensionen der Höhe nach für den Bezugsberechtigten angemessen sein. Für den Arbeitnehmer sind die Beiträge steuerfrei lediglich die späteren Leistungen muss er nachgelagert versteuern. Pensionszusage 3

4 Das Konzept ist denkbar einfach: Ziel ist es, die Versorgungslücke steuersparend und nachhaltig zu schließen. Das ist für mich die Voraussetzung für gute Altersversorgung. Nadine F., Geschäftsführerin Vorteile für den Arbeitgeber Eigentlich hat jedes Unternehmen ein wirtschaftliches Interesse, oft sogar eine soziale oder moralische Verpflichtung, sich um die Altersversorgung seiner Führungskräfte zu kümmern. Warum? Hier ein paar wichtige und gute Gründe: Leistung muss sich lohnen Neben Fixum, Tantieme und Provision ist die Pensionszusage ein besonders attraktiver Baustein jeder leistungsgerechten Entlohnung. Auf Sicherheit bauen Mit der rückgedeckten Pensionszusage werden betriebsfremde Risiken erfolgreich ausgelagert. Finanzielle Verpflichtungen, die zum Beispiel bei einer Berufsunfähigkeit des Arbeitnehmers fällig werden, sind damit dauerhaft abgesichert. 4 Pensionszusage

5 Wichtige Mitarbeiter langfristig binden Vorteil Arbeitgeberfinanzierung Die großen Konzerne machen es seit Jahrzehnten vor: Führungskräfte werden mit oft großzügigen Pensionszusagen langfristig an das Unternehmen gebunden. Das zahlt sich aus. Diese Mitarbeiter fühlen sich als Teil des Unternehmens und identifizieren sich entsprechend damit. Ihr Engagement, ihre Leidenschaft und ihr Einsatz sind unbezahlbare Aktivposten für den langfristigen Erfolg eines jeden Unternehmens. Die Herausforderungen der eigenen Altersvorsorge sind jedem bekannt. Unternehmen, die sich diesen Herausforderungen an der Seite ihrer Leute aktiv stellen, sind für gesuchte und umworbene Arbeitnehmer schon heute deutlich attraktiver. Und der Fachkräftemangel hat gerade erst begonnen. Wenn die Beiträge zur rückgedeckten Pensionszusage allein vom Arbeitgeber bezahlt werden, sind sie unbegrenzt steuerlich als Betriebsausgabe absetzbar. Bleibt der Arbeitnehmer weniger als fünf Jahre im Unternehmen, verfallen die Ansprüche aus der arbeitgeberfinanzierten bav. Häufig werden aber auch gemischte Finanzierungen vereinbart. Der Arbeitgeber zahlt einen Teil der Beiträge, und der Arbeitnehmer verzichtet auf einen Teil seines Bruttogehalts. Pensionszusage 5

6 Vorteile für den Arbeitnehmer Bei Führungskräften und Arbeitnehmern mit höherem Einkommen reicht die gesetzliche Rente alleine nicht aus, um den Lebensstandard halten zu können. Ein guter Grund, mit dem Arbeitgeber über eine Pensionszusage zu verhandeln. Hier sind noch weitere. Für das Alter vorsorgen Steuer und Sozialversicherung sparen Mit einer bei der LV 1871 rückgedeckten Pensionszusage können Sie mithilfe des Arbeitgebers Ihre Altersversorgung konsequent aufbauen. Die Beiträge zur rückgedeckten Pensionszusage der LV 1871 sind bis zur gesetzlichen Höchstgrenze sozialversicherungs- und unbegrenzt steuerfrei. Arbeitskraft absichern Bei Insolvenz sicher Traurig, aber wahr jeder Vierte wird im Laufe seines Lebens berufsunfähig*. Die Ursachen sind meist psychische, Skelett- oder Muskelerkrankungen. Umso wichtiger ist es, sich gegen den dadurch drohenden Einkommensverlust abzusichern. Dies geht ganz einfach mit dem Einschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung. Durch die Mitgliedschaft im Pensions-Sicherungs-Verein erhalten alle Arbeitnehmer Insolvenzschutz. Gesellschafter- Geschäftsführer können durch eine Verpfändung des Vertrages geschützt werden. Wer bezahlt Sie oder der Chef? Zusatzoptionen für Ihre Liebsten Optional können Sie einen Hinterbliebenenschutz vereinbaren. Damit erhält Ihre Familie im Fall eines Falles die vereinbarte Rentenzahlung. Pensionszusagen werden oft als zusätzlicher Bestandteil des Gehalts arbeitgeberfinanziert, also vom Chef bezahlt. Es ist jedoch auch möglich, diese bav durch eine Gehaltsumwandlung, also arbeitnehmerfinanziert umzusetzen. Für Sie hat das die Vorteile, dass Sie selbst die Höhe der Beiträge steuern können und dass die aufgebauten Ansprüche von Anfang an Ihnen gehören. Auch die Kombination aus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberfinanzierung ist möglich. * Quelle: Berechnung der Deutschen Rentenversicherung Pensionszusage

7 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze abzugsfähig nicht abzugsfähig Direktversicherung Pensionszusage Die rückgedeckte Pensionszusage kennt keine Grenze Andere Durchführungswege, etwa die Direktversicherung, sind nur bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze für den Arbeitnehmer steuerfrei maximal Euro jährlich. Bei der Pensionszusage können hingegen unbegrenzt Steuern gespart werden. Tipp: Verwenden Sie Boni oder Tantiemen steuerbegünstigt zum Aufbau einer persönlichen Absicherung. Pensionszusage 7

8 Vier individuelle Auszahlungsoptionen Eine bei der LV 1871 rückgedeckte Pensionszusage bietet zahlreiche Optionen, die Altersversorgung individuell und entsprechend der jeweiligen Lebenssituation zu gestalten. 1. Kapitalauszahlung 2. Klassische Verrentung Auf Wunsch wird das Vertragsguthaben als Einmalzahlung ausgezahlt. So steht bei Bedarf eine größere Summe zur Verfügung. Das angesparte Vertragsguthaben wird lebenslang als monatliche Rente ausgezahlt. Dadurch ist im Ruhestand ein zusätzliches laufendes Einkommen gesichert. Einmalzahlung monatliche Standardrente Rentenbeginn Rentenbeginn 3. Doppelte Rente im Pflegefall 4. X-mal mehr Rente im Krankheitsfall Übt man die Pflege-Option aus, reduziert sich die Rente etwas. Bei Pflegebedürftigkeit zu Rentenbeginn oder während des Rentenbezugs verdoppelt sich die Rente. Dadurch stehen zusätzliche finanzielle Mittel zur Verfügung, um höhere finanzielle Belastungen zu decken. Eine schwere Erkrankung kann hohe zusätzliche Kosten bedeuten. Mit der extra-renten-option prüfen wir bei Beauftragung zu Rentenbeginn, ob eine verkürzte statistische Lebenserwartung vorliegt. Dies kann zu einer bis zu x-mal höheren Rente führen ein Leben lang. Rentenbeginn Eintritt der Pflegebedürftigkeit Rentenbeginn 8 Pensionszusage

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10 Maßstäbe in Vorsorge seit 1871 Die Lebensversicherung von 1871 a. G. München (LV 1871) ist Spezialist für innovative Berufsunfähigkeits-, Lebens- und Rentenversicherungen sowie für betriebliche Altersversorgungslösungen. Als Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit verpflichten wir uns in hohem Maße den Interessen unserer Kunden, die von unabhängigen Versicherungsvermittlern beraten werden. Ausgezeichnete Produkte Ausgewiesene Investmentkompetenz Setzen Sie auf leistungsstarke Lösungen für eine solide und verlässliche Altersvorsorge. Unsere Produkte bieten Ihnen Absicherung im Alter flexibel, innovativ und sicher. Zahlreiche Auszeichnungen bestätigen die Leistungsstärke unserer Vorsorgelösungen. Persönlicher Service Ihr Kapital liegt bei uns in guten und sicheren Händen. Das belegen die Unternehmenskennzahlen und die hervorragenden Bewertungen renommierter Ratingagenturen. Profitieren Sie von unserer Investmentkompetenz und unserer über 140-jährigen Erfahrung. Unsere Leistungen sind ausgerichtet auf Ihre Bedürfnisse. Erlebbar wird das für Sie durch Servicequalität und verlässliche Beratung. Ihre persönlichen Anliegen sind uns wichtig. 10 Pensionszusage

11 Fakten im Überblick Tarif Eintrittsalter FRV fondsgebundene Rentenversicherung 15 bis 75 Jahre RT1R klassische Rentenversicherung, aufgeschoben, mit Todesfallschutz in der Aufschubzeit RT1iR mit Todesfallschutz und Indexpartizipation in der Aufschubzeit Laufzeit/Versicherungsdauer mindestens 5 Jahre, Höchstendalter 85 Jahre 5 bis 65 Jahre, Höchstendalter 85 Jahre Beitrag Beitrag: ab 25 Euro pro Monat Beitragserhöhung und -reduzierung: unter bestimmten Voraussetzungen möglich Beitragspausen: Stundung nach Vereinbarung Beitragsdynamik: möglich Mindestbeitrag: 10 Euro je Zahlungsweise Beitragserhöhung und -reduzierung: unter bestimmten Voraussetzungen möglich Beitragspausen: Stundung nach Vereinbarung Beitragsdynamik: möglich Zuzahlungen Berufsunfähigkeits- Zusatzversicherung (BUZ) ab 500 Euro möglich möglich; faire Beitragsberechnung: Zusätzliche Bonuskriterien sichern niedrigere Beiträge. Hinterbliebenen- Zusatzversicherung (HZV) nicht möglich möglich BUZ Beitragsbefreiung bis Euro Gesamtjahresbeitrag; Verzicht auf Risikofragen möglich; Voraussetzung: mindestens 12 Jahre Laufzeit Kapitalanlage als Garantiemodelle stehen zur Wahl: individueller Beitragserhalt (dynamische Wertsicherung): Beitragserhalt zwischen 10 und 100 Prozent der eingezahlten Beiträge plus Investment garantierter Rechnungszins von 0,9 Prozent p. a. plus Überschussbeteiligung bei Indexpartizipation: Beteiligung an den Kurssteigerungen des EURO STOXX 50 (Kursindex), bei ungünstiger Wertentwicklung: garantierter Rechnungszins von 0,9 Prozent p. a. Rentengarantiezeit flexibler Rentenbeginn Pflege-Option* extra-rente* Zusageart Beiträge zum Pensions- Sicherungs-Verein a. G. Übertragung auf neuen Arbeitgeber möglich private Fortführung bei Ausscheiden sehr lange Garantiezeiten wählbar, abhängig vom Alter bei Rentenbeginn; Die Rentengarantiezeit kann bis zum Rentenbeginn geändert werden. zwischen 62 und 75 Jahren frei wählbar und verschiebbar Verdoppelung der zum Rentenbeginn garantierten Mindestaltersrente inklusive Überschussrente bei Pflegebedürftigkeit während des gesamten Rentenbezugs ohne Mehrbeitrag (gilt nicht für Tarif RT1iR) höhere Altersrentenzahlung möglich bei entsprechender ärztlicher Einschätzung einer verminderten Lebenserwartung aufgrund schwerer Krankheit zum Rentenbeginn beitragsorientierte Leistungszusage, andere Zusagearten auf Wunsch möglich ja, ab Eintritt der gesetzlichen Unverfallbarkeit Ausnahme: beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer ja ja, wenn alle Überschüsse zur Leistungserhöhung verwendet werden * Die extra-rente ist nicht kombinierbar mit der Pflege-Option und umgekehrt. Pensionszusage 11

12 Pensionszusagen für Ihre Mitarbeiter sind betriebsfremde Risiken. Mit einer passenden Rückdeckungsversicherung der LV 1871 können Sie diese ganz einfach auslagern. Sprechen Sie uns an. Anja Shaukat, Produktmanagerin Die Vorteile der Pensionszusage steuerfreier Aufbau einer Altersversorgung ohne Obergrenze Verbesserung der Bilanzkennzahlen durch die Auslagerung betriebsfremder Risiken Steigerung der Attraktivität als Arbeitgeber Bindung von Fach- und Führungskräften an das Unternehmen Maßstäbe in Vorsorge seit 1871 Lebensversicherung von 1871 a. G. München Maximiliansplatz München Tel.: 089 / Fax: 089 / bav.lv1871.de bav-vertrieb@lv1871.de blog.lv1871.de Die in dieser Broschüre gemachten Angaben ersetzen nicht die im Einzelfall erforderliche Steuer- und Rechts beratung. Die Informationen beruhen auf den derzeit geltenden Steuer- und Rechtsvorschriften (Stand Januar 2017); künftige Änderungen sind möglich. L-P5046/01.17