Editorial Internationales Arbeitskreise DIIR Zertifizierungen/Qualifizierungen Akademie Veranstaltungen

Transkript

1

2 Editorial 2 Liebe Kolleginnen und Kollegen, ich möchte Ihnen heute die neue Ausgabe des DIIR News Magazine vorstellen, mit der wir Sie über aktuelle Entwicklungen des Berufsstandes und im DIIR sowie über Veröffentlichungen und Veran staltungen informieren möchten. Es ist sehr erfreulich, dass wir nach den wirtschaftlich schwierigen Jahren 2014 und 2015 im DIIR für 2016 wieder ein positives Jahresergebnis vermelden können. Den Weg der konsequenten Konsoli dierung werden wir auch in 2017 weitergehen. Im Zuge der Neuausrichtung wurden die gewerblichen Aktivitäten der DIIR Dienstleistungen GmbH auf den DIIR e. V. übertragen. Diese werden nun direkt aus der Ge schäfts stelle heraus betreut. Zudem wurde die Leitung der DIIR-Akademie mit Frau Ariane Rönisch neu besetzt. In dieser Ausgabe rufen wir interessierte Mitglieder zur Teilnahme am neuen AK Interne Revision in Non-Profit-Organisationen auf. Der AK Beschaffung feierte sein Jubiläum 50 Plus und der AK Interne Revision und Risikomanagement stellt einen neuen Prüfungsleitfaden zur Prüfung des Risikomanage ment systems vor. Das IIA hat die Internationalen Grundlagen um zahlreiche neue Implementierungs leitlinien ergänzt, die inzwischen die Praktischen Ratschläge vollständig abgelöst haben. Hinweisen möchten wir auf die Ausschreibung des renommierten DIIR Förderpreises Ebenso finden Sie in dieser Ausgabe die Preisträger des William S. Smith Certificate of Honor, die für außer gewöhnliche Leistungen im Rahmen der CIA-Zertifizierung ausgezeichnet wurden.... Andrea Bracht, DIIR Vorstandsmitglied

3 Editorial 3 In den kommenden Wochen organisiert das DIIR für Sie vier große Fachtagungen: Die Tagung Öffentliche Institutionen, IT-Tagung, QA-Tagung und CIA-Tagung bieten Ihnen ein spannendes Pro gramm und kompetente Weiterbildung aus erster Hand. Ganz besonders legen wir den IT-Prüfern die DIIR-Seminare zum Erwerb der neuen Qualifizierung nahe, die das BSI als Voraussetzung zur Durchführung von IT-Sicherheitsaudits nach dem IT-Sicherheitsgesetz nennt. Ich wünsche Ihnen viel Spaß beim Lesen und eine sonnige Frühlingszeit, Ihre Andrea Bracht

4 4 In eigener Sache Geschäftsjahr 2016 und Ausblick 2017 Gewinn im Geschäftsjahr 2016: rund Das Institut wird das Geschäftsjahr 2016 mit rund Gewinn positiv abschließen. Dank umfangreicher und zeitintensiver Anstrengungen ist es uns gemeinsam gelungen, das DIIR-Seminar- und Tagungsgeschäft neu auszurichten und deutlich auszubauen. Diese Entwicklung wurde vom Vorstand bereits auf der letzten Mitgliederversammlung im Oktober 2016 in München angedeutet und kann nun mit dem vorläufigen Jahresabschluss bestätigt werden. Den Weg der konsequenten Konsolidierung werden wir auch in 2017 weitergehen: Wirtschaftliche Stabilität bleibt bei allen Qualitätsansprüchen im Fokus der Institutsarbeit, um die Finanzen des DIIR weiter nachhaltig zu stärken. Im Zuge der strukturellen Neuausrichtung haben wir zudem beschlossen, gewerbliche Aktivitäten von der DIIR Dienstleistungen GmbH auf den DIIR e. V. zu übertragen und direkt aus der Geschäftsstelle zu betreuen. Die DIIR Dienstleistungen GmbH hat über fünf Jahre gute Beiträge zum Institutserfolg geleistet, ist aber so nun nicht mehr erforderlich. Aufgrund des hohen Interesses werden die Mitglieder des DIIR in einem gesonderten Schreiben des Verwaltungsratsvorsitzenden Klaus Heese und des Vorstandssprechers Bernd Schartmann über das vorläufige Ergebnis des Geschäftsjahres 2016 sowie Weichenstellungen für 2017 in Kürze informiert werden.... DIIR-Geschäftsführerin Dorothea Mertmann und DIIR-Vorstandssprecher Bernd Schartmann

5 Internationales 5 IIA Das IIA hat inzwischen im IPPF alle Praktischen Ratschläge durch Implementierungsleitlinien ersetzt. Persönliche Mitglieder finden die neuen Leitlinien hier auf den Mitgliederseiten des IIA. Wir werden die Übersetzung der neuen Implementation Guides nach Fertigstellung in eine neue Version der Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision übernehmen und im DIIRnet veröffentlichen. Unsere Mitglieder finden die jeweils aktuelle Version der deutschen Version der Internationalen Grundlagen hier.

6 Internationales 6 Emerging Leader 2017 Aufruf zur Bewerbung Internal Auditor Magazine zeichnet 15 Nachwuchskräfte als Emerging Leader 2016 aus On the Rise In der Dezember-Ausgabe hat das Internal Auditor Magazine, die Fachzeitschrift des Institute of Internal Auditors, erneut 15 Nachwuchskräfte als Emerging Leader ausgezeichnet. Jährlich ernennt das Internal Auditor Magazine Nachwuchskräfte im Alter von 30 Jahren und jünger aus der ganzen Welt. Die Nachwuchskräfte zeichnen sich durch ihre Persönlichkeit, ihren bisherigen Werdegang im Kontext der Internen Revision und ihren Einsatz für die Weiterentwicklung der Profession aus. Die 2016er Emerging Leader kommen aus den USA, Kanada und Uganda und können hier eingesehen werden. Nachdem in 2015 mit Justin Pawlowski, aktiv im DIIR-Arbeitskreis Junge Revision sowie in der CIA-Arbeitsgruppe Rhein-Main, ein Mitglied aus unserer nationalen Praxis als Emerging Leader ausgezeichnet wurde, rufen wir auf diesem Wege für 2017 auf, potenzielle Kandidaten in Ihren eigenen Reihen zu identifizieren. Voraussetzungen: Der/die Nominierte ist DIIR-/ IIA-Mitglied, ist für die CIA-Zertifizierung registriert oder hat diese bereits erfolgreich abgeschlossen und ist per Jahresende maximal 30 Jahre alt. Wichtig ist, dass eine Selbstnominierung nicht möglich ist und pro Unternehmen maximal ein Mitarbeiter ausgezeichnet wird. Die Frist der Nominierung war in den vergangenen Jahren Ende Juni. Wir erwarten Neuigkeiten hierzu für 2017 im zweiten Quartal auf den Webseiten des IIA iaonline.theiia.org und global.theiia.org.... Jährlich ernennt das Internal Auditor Magazine Nachwuchskräfte im Alter von 30 Jahren und jünger aus der ganzen Welt.

7 Internationales 7 CBOK-Studien Akzeptanz und Verbreitung von Standards nehmen zu Die international anerkannten und genutzten Standards sind Grundlage der Internen Revision weltweit. Eine Veröffentlichung des Institute of Internal Auditors (IIA) beschäftigte sich nun näher mit der Akzeptanz und der Anwendung des IPPF-Rahmenwerks. Looking to the Future for Internal Audit Standards lautet der Titel der Studie, der die Ergebnisse der weltweiten CBOK-Untersuchung zugrunde liegt, an der knapp Revisoren aus 160 Ländern teilgenommen haben. Das Ergebnis ist erfreulich: Insgesamt nimmt die Anwendung der Standards stetig zu. Im Durchschnitt nutzen mittlerweile knapp die Hälfte aller Internen Revisoren alle Standards. Allerdings gibt es immer noch wesentliche Unterschiede in der Verbreitung und Anwendung zwischen Ländern, Branchen und Unternehmensgrößen. Dabei wurde unter anderem deutlich, dass zertifizierte und in einem nationalen Institut wie dem DIIR organisierte Revisoren die Standards wesentlich häufiger in die Praxis integriert haben. In den Branchen sind die Standards bei regulierten Industrien weiter verbreitet als in weniger regulierten. Gleiches gilt für die Unternehmensgröße: Umso größer die Revision, umso eher werden alle Standards angewendet. Dort, wo die Standards nicht so umfänglich integriert sind, liegt das laut den Ergebnissen oftmals an zu wenig Personal und einem vergleichsweise zu hohen Aufwand der Implementierung. Neben diesen Ergebnissen bietet die Studie auch praktische Handlungsempfehlungen, wie Revisions-Verantwortliche weitere Standards implementieren können. Die Untersuchung bietet so nicht nur spannende Erkenntnisse zur Umsetzung der Standards weltweit, sondern auch ganz konkrete Praxistipps für kleine und große Revisionen.... Knapp Revisoren aus 160 Ländern haben an der weltweiten CBOK-Untersuchung teilgenommen.

8 Internationales 8 Frauen sind in der Internen Revision auf dem Vormarsch Eine zweite Studie untersucht die Position von Frauen in der Internen Revision. Dabei geht es bei der Veröffentlichung Women in Internal Auditing um zwei Punkte: Welches Standing haben Frauen aktuell in der Branche und wie kann diese Position ausgebaut bzw. gestärkt werden? Die aufgearbeiteten Statistiken geben zuerst einmal ein gutes Lagebild ab: So sind etwa ein Drittel aller Revisoren-Stellen weltweit von Frauen besetzt. Derzeit sind sie im Durchschnitt noch jünger als ihre männlichen Kollegen, weniger zertifiziert und stehen eher am Anfang ihrer Karriere. Doch genau diese Zahlen zeigen auch: Frauen sind in der Internen Revision seit einiger Zeit auf dem Vormarsch und kommen immer mehr im Top-Management an. Die Studie ist sehr praxisorientiert aufbereitet und enthält unzählige Tipps von erfahrenen Revisoren. Frauen sollten sich demnach bei ihrer Karriere auf ihr Können konzentrieren und sich ihrer Ziele bewusst sein. Typisch weibliche Stärken wie etwa Multi-Tasking, Kommunikation und übergreifende Zusammenarbeit seien wichtige Eigenschaften für eine moderne Interne Revision und immer stärker gefragt.... Die Studie Women in Internal Auditing untersucht die Position von Frauen in der Internen Revision. Die ausführlichen CBOK-Studien finden Sie hier.

9 Arbeitskreise 9 Gründung des AK Interne Revision in Non-Profit-Organisationen Am Freitag, 28. April 2017, bis Uhr findet in Frankfurt am Main die erste Sitzung des neuen Arbeitskreises Interne Revision in Non-Profit-Organisationen statt. Das DIIR hat im September 2016 einen Erfahrungsaustauschtag zu diesem Thema durchgeführt. Bei dieser Veranstaltung und im Nachgang dazu haben bei uns Teilnehmer sowie weitere Mitglieder ihr Interesse an einem dauerhaften DIIR-Arbeitskreis bekundet. Die Teilnahme am Arbeitskreis steht allen aktuellen und künftigen Mitgliedern des DIIR offen. Bitte melden Sie sich per an m.buenis@diir.de für die Gründungssitzung an, wenn Sie daran interessiert sind, an der Weiterentwicklung der Internen Revision in Ihrer Branche mitzuarbeiten. Wir freuen uns auf Ihre Teilnahme!... Die erste Sitzung findet am Freitag, 28. April 2017, bis Uhr in Frankfurt am Main statt.

10 Arbeitskreise 10 AK Interne Revision und Risikomanagement Der Arbeitskreis Interne Revision und Risikomanagement hat einen Prüfungsleitfaden als Ergänzung zum DIIR Standard Nr. 2 Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision erstellt. Der Prüfungsleitfaden im Excel-Format deckt die Risikomanagementthemen Organisation, Strategie, Identifikation und Erfassung, Analyse und Bewertung, Steuerung und Überwachung sowie Risikoberichterstattung ab. Der Prüfungsleitfaden beinhaltet eine Checkliste, in der Fragen nach dem Baukastenprinzip nach Prüfungsrelevanz ausgewählt werden können. Die Prüfungsergebnisse können grafisch dargestellt werden. Für die Bewertung stehen im Leitfaden 64 Fragen zur Verfügung, hiervon sind 25 Fragen als Grundsatzkriterien für ein funktionierendes Risikomanagementsystem definiert. Weitere Fragen, die in die Bewertung nicht eingehen, können als Unterstützung in der Prüfungsdurchführung ausgewählt werden. Der Prüfungsleitfaden wird jetzt zum Testen und zum Kommentieren für die Mitglieder des DIIR und der RMA (Risk Management Association e. V., unabhängige Interessenvertretung von Risikomanagern in Deutschland, Österreich und der Schweiz) zur Verfügung gestellt. Die Test- und Kommentierungsphase endet am 31. Dezember Den Prüfungsleitfaden finden Sie hier. Ihre Kommentare können Sie direkt an das DIIR richten. Auch der DIIR Revisionsstandard Nr. 2 wird zurzeit durch den Arbeitskreis überarbeitet. Hierzu nimmt der Arbeitskreis gerne auch Hinweise und Kommentare entgegen. Der Arbeitskreis Interne Revision und Risikomanagement wird als gemeinsamer Arbeitskreis in Zusammenarbeit von DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e. V. und Risk Management Association e. V. durchgeführt.

11 Arbeitskreise DIIR Vorstandsmitglied Ralf Herold, Revisionsleiter BASF SE, überreicht die Urkunde für das 50plus-jährige Bestehen des Arbeitskreises an die AK-Leitung (v.l.n.r.) Marc Hirle, METRO AG (stv. AK-Leiter), Kai Kircher, SRH Holding (SdbR) (AK-Leiter) und Uwe Benz, Stadt Ludwigsburg (stv. AK-Leiter). AK Revision der Beschaffung Es nagt an dir der Zahn der Zeit doch noch bist du zu mehr bereit Der Arbeitskreis Revision der Beschaffung feiert sein Jubiläum 50 Plus und erinnert sich in einem historisch-humoristischen Rückblick seiner größten Errungenschaften. Über das eigentliche Gründungsdatum des Arbeitskreises bzw. seiner Vorgängerarbeitskreise ranken sich zahlreiche Legenden. Ein Blick in die eingestaubten Archive zeigt, dass im Jahr 1966 ein Arbeitskreis mit dem Prüfungsgebiet Materialwirtschaft seine Tätigkeit im damaligen Institut für Interne Revision aufgenommen hat. Andere Quellen gehen sogar noch von einem älteren Gründungsdatum aus dem Jahr 1963.

12 Arbeitskreise 12 Letztendlich wird die Wahrheit wohl im Nebel der Vergangenheit versunken bleiben. Für die Teilnehmer des Arbeitskreistreffens Ende November 2016 war das lange Bestehen des Arbeitskreises aber Grund genug, das Jubiläum 50 Plus gebührend zu feiern. Man traf sich in bisher noch nie gekannter Teilnehmerstärke mit 20 Revisorinnen und Revisoren in Bornheim, im Herzen der Pfalz. Gastgeber der zwei Mal jährlichen Arbeitskreistreffen ist traditionell immer ein Unternehmen eines Arbeitskreismitgliedes, wobei die Wahl diesmal auf die Hornbach KG in Bornheim fiel. Personell war der Arbeitskreis aber nicht immer so gut besetzt. Der ehemalige Arbeitskreisleiter Dr. Peter Schneider (2001 bis 2008) ist heute noch im Arbeitskreis aktiv und erinnert sich gut daran, wie es in den 2000er Jahren bei der Mitgliederzahl eng wurde: Wohlgemut übernahm ich den AK-Staffelstab von meinem Vorgänger, Herrn Wiegratz, und der AK stürzte sich voller Elan und mutig in das neues Thema logistischer Dienstleistungen. Ein Thema, das wir bisher zugunsten des allgegenwärtigen Einkaufs verschmäht hatten. Nach Altvätersitte wurde nachgedacht, gesammelt, geforscht, analysiert, strukturiert, gestaltet, gewagt, formuliert, präzisiert, um jedes Wort gerungen und gefeilscht. Was lange währt, wird endlich gut und so fügte sich schließlich alles wohlgefällig, sanft und flüssig in ein bahnbrechendes Werk. Damit die Revisionsgemeinde und später auch die Nachwelt von diesem eindrucksvollen Pamphlet mit einem Umfang von immerhin 14 Seiten Kenntnis erlangen konnte, wurde dieses bei der ZIR zwecks Veröffentlichung eingereicht in banger und freudiger Erwartung, was nun passieren würde. Und es wurde, wir konnten unser Glück kaum fassen, angenommen, gedruckt und mit einem Honorar belohnt. Der Druck erfolgte wegen des fachlichen Tiefgangs der revisorischen Überlegungen und nicht wegen eventuellen Materialmangels der Zeitschrift. Diese fachlich fundierte Einschätzung wird auch dadurch gestützt, dass sich kurz darauf ein eigener AK Logistik gründete, der sich des Themas bemächtigte und uns die Logistik wegnahm. Wir benannten uns daraufhin in AK Beschaffung um.... Voller Elan und mutig stürzte sich der AK in das neue Thema logistischer Dienstleistungen.

13 Arbeitskreise 13 Um dieses Schmuckstück der Revisionsarbeit im würdigen Rahmen zu feiern, wurde das üppige ZIR-Honorar anlässlich einer AK-Sitzung in ein Galadinner in einem Hamburger Edelrestaurant investiert, zu dem auch, wenn auch noch unverdient, Aspiranten für den Arbeitskreis eingeladen wurden. Doch die von Herrn Dr. Matzenbacher ausgesuchten edlen Weine vernebelten den Gästen die Revisionssinne oder weckten Zweifel an der Seriosität des AK. Geschockt durch die erschreckend artfremde Dekadenz vermeintlich seriöser Revisoren blieben die Neuen zukünftig abstinent und tauchten nie mehr auf. Wirtschaftlich würde man von einer Fehlinvestition sprechen. Na ja, wenn Revisoren schon mal operativ tätig werden Und so kam es, wie es kommen musste. Wir wähnten uns auf dem Gipfel der Revisionskunst und unser Blick schweifte in die Revisionsferne, doch wenn man auf dem Gipfel ist, geht es leider nur noch bergab. Obwohl einige AK-Mitglieder auf DIIR-Kongressen wiederholt vermeintlich begeisternde Vorträge hielten und verzweifelt um Nachwuchs warben, sank die Mitgliederzahl fortlaufend. Für neue Themen konnte keine ausreichende Einigung erzielt werden. Der Arbeitsstil erschien vielleicht einigen neuen Interessenten zu antiquiert, die Mitgliederzahl des AK sank auf vier hartnäckige Urgesteine. Bevor auch die noch unter dem Druck der Bedeutungslosigkeit zerbrachen, wurde in einer letzten Anstrengung die Erstellung eines neuen generellen Einkaufsleitfadens Entschuldigung, Beschaffungsleitfadens beschlossen und der Staffelstab an Herrn Schikuta als neuen AK-Leiter weitergereicht. Seitdem geht es wieder unentwegt aufwärts, mit Leitfäden und Mitgliedern.... Die Mitgliederzahl des AK sank auf vier hartnäckige Urgesteine. Gar noch früher aktiv war unser langjähriges Mitglied Dr. Jochen Matzenbacher. Er konnte sein Fachwissen bereits ab 1990 aktiv in den AK einbringen. Seitdem hat er an zahlreichen Publikationen des AK mitgewirkt, Beiträge für die ZIR verfasst und jährlich zweimal an der DIIR-Akademie das Seminar Revision des Einkaufs durchgeführt. Nachfolgend berichtet er über seine Erinnerungen an die AK-Zeit:

14 Arbeitskreise 14 Als ich junger Hüpfer in den Augen der bestehenden seriösen AK-Mitglieder war ich das zum ersten Mal an einem AK-Treffen teilnahm, musste ich Kegeln lernen. Denn Kegeln war unverzichtbarer Bestandteil des Abendprogramms. Außerdem gehörte während des Kegelns von Zeit zu Zeit das Leeren einer kleinen Minibar-Flasche Schnaps oder Kräuterlikör als Ritual dazu. Die AK-Sitzungen fanden immer im gleichen Hotel statt, bald war man Teil der Hotel-Familie. Das Rotationsprinzip war damals noch nicht erfunden. Am Anfang war ich an zwei Sitzungen lediglich als Gast anwesend. In meiner dritten Sitzung musste ich den Saal verlassen, das AK-Komitee tagte und nach langen fünf Minuten wurde ich hereingebeten und herzlich als neues Mitglied im AK begrüßt. Diese würdige Aufnahmezeremonie habe ich danach noch häufig als AK-Mitglied miterlebt. Die Erarbeitung der AK-Publikationen erfolgte nicht wie heute in Arbeitsgruppen, sondern gemeinsam bei den Treffen. Dabei wurde um jedes Wort, jede Formulierung, jedes Satzzeichen hart und lang gerungen, wie halt Revisoren bei der üblichen Berichtskritik vorgehen. Diese von allen Mitgliedern abgestimmten und getragenen Ergebnisse konnten sich sehen lassen. Viele gut verkaufte Publikationen belegen dies. Der damalige AK bestand aus etwa zehn Mitgliedern, weibliche Mitglieder gab es jahrelang nicht. Die Kegel-Rituale wurden nicht in Frage gestellt. Neben der produktiven Arbeit gab es jede Menge Spaß und eine Besonderheit: Zu fast jeder Sitzung erdachte ein Mitglied einen Limerick, etwa so:... Kegeln war unverzichtbarer Bestandteil des Abendprogramms. Es gab einen Revisor in Baden, der verlor nie den roten Faden. Seine scharfen Berichte brachten viel ans Lichte. Doch niemand kam ernstlich zu Schaden.

15 Arbeitskreise 15 Kai Kircher, der die Leitung im Jahr 2014 übernommen hat, freut sich sowohl über die positive Entwicklung der Mitgliederzahl, als auch über die umgesetzten Projekte der letzten Jahre. Inzwischen bringen sich 25 Revisoren aus unterschiedlichen Branchen aktiv in die Arbeit und den Erfahrungsaustausch ein. So können zahlreiche Projekte gestemmt und die Arbeitslast auf viele Schultern verteilt werden. Im Jahr 2015 wurde der DIIR-Schriftenreihe ein neuer Band hinzugefügt. Mit dem Band 55 Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen: Beratung, Marketing, IT-Outsourcing und Reinigung wurde die Liste von Veröffentlichungen durch den Arbeitskreis erweitert. Unter dem Codenamen Go4New11 arbeiten wir aktuell an einem Update des Bandes 11 Revision der Beschaffung: Prüfungsfragen für die Praxis der DIIR-Schriftenreihe. Erste Kapitel sind bereits überarbeitet und es ist unser Ziel, dass im Jahr 2017 eine erweiterte Neuauflage erscheinen wird.... Inzwischen bringen sich 25 Revisoren in die Arbeit und den Erfahrungsaustausch ein. Wir möchten den Rückblick schließen mit den leicht modifizierten Worten des Regisseurs F. Selbmann: Solange ein AK noch ein Ziel vor Augen hat, das er erreichen möchte, noch eine Aufgabe vor sich sieht, die er unter Einsatz all seiner Kräfte lösen will, so lange ist er nicht wirklich alt. Verfasser: Kai Kircher, Dr. Peter Schneider, Dr. Jochen Matzenbacher

16 Arbeitskreise 16 Übersicht der Arbeitskreisleiter Walfried Lienert, Braunschweigische Kohlen-Bergwerke AG, Helmstedt Dr. Rolf Eymer, Hoesch AG, Hohenlimburg Hans-Jürgen Fischer, Hamburgische Electricitätswerke AG Gernot Wiegratz, Preussag AG, Hannover Dr. Peter Schneider, Muhr und Bender KG, Attendorn Dalibor Schikuta, Volkswagen AG, Wolfsburg Norbert Heydemann, Stadtwerke München GmbH Seit 2014 Kai Kircher, SRH Holding (SdbR), Heidelberg

17 DIIR 17 Protokoll zur DIIR-Mitgliederversammlung 2016 Am 25. Oktober 2016 hat in München die DIIR-Mitgliederversammlung stattgefunden. Das Protokoll zu dieser Versammlung steht demnächst allen Mitgliedern im DIIRnet zur Verfügung. Sollten Sie bisher noch keine persönlichen Zugangsdaten zu dieser Plattform haben, schreiben Sie bitte eine unter Angabe Ihrer Mitgliedsnummer an Die nächste DIIR-Mitgliederversammlung findet am Dienstag, den 14. November 2017 ab Uhr im Internationalen Congress Center Dresden statt.... Weitere Informationen zu den beiden vom DIIR angebotenen Mitgliedschaften erhalten Sie in unserer Mitgliederabteilung oder telefonisch unter (069)

18 DIIR 18 Neue Leiterin der DIIR-Akademie Ariane Rönisch Ab 1. April 2017 ist Ariane Rönisch neue Leiterin der DIIR-Akademie in der Geschäftsstelle des DIIR. Zu ihren Aufgaben gehört insbesondere die Planung und Durchführung der Fachtagungen und Kongresse des DIIR sowie der DIIR-Seminare. Ariane Rönisch hatte am 1. Juli 2015 ihre Tätigkeit in der Veranstaltungsorganisation der DIIR-Akademie aufgenommen. Frau Rönisch ist gelernte Veranstaltungskauffrau und hatte zuvor bei einem Fußball-Bundesligisten gearbeitet. Hier war sie unter anderem für den Bereich Ticketing und Mitgliederservice verantwortlich.... Ariane Rönisch Neue Mitarbeiterin Melanie Lang Melanie Lang hat am 1. Dezember 2016 ihre Tätigkeit in der Veranstaltungsorganisation der DIIR-Akademie aufgenommen. Zu ihrer Aufgabe gehört die Verwaltung der DIIR-Veranstaltungen (Seminar, Tagung, Kongress). Frau Lang ist gelernte Veranstaltungskauffrau und erwarb erst vor kurzem ihren Bachelor in Humangeographie an der Goethe Universität Frankfurt am Main. In Ihrer Freizeit betreibt die gebürtige Augsburgerin Sport und kann sich für Kochen sowie Backen begeistern. Außerdem spielt sie (Bass-)Gitarre.... Melanie Lang

19 DIIR 19 DIIR Förderpreis 2017 Förderpreis Interne Revision Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. vergibt im Jahr 2017 wieder den renommierten DIIR-Förderpreis. Das DIIR prämiert damit seit vielen Jahren hervorragende Beiträge aus Wissenschaft und Praxis, die sich mit der Internen Revision u. a. in Unternehmen, Behörden, Verbänden oder anderen Institutionen befassen. Das DIIR ist deutschlandweit die Branchenvertretung der Internen Revision. Zu seinen satzungsgemäßen Aufgaben gehören, die wissenschaftliche gemeinnützige Forschung im Tätigkeitsbereich der Internen Revision sowie Beziehungen zur Praxis und Wissenschaft... Der Einsendeschluss ist der 31. Mai Weitere Informationen zu den Regularien und Fristen finden Sie hier. im In- und Ausland zu fördern. Im Sinne der Satzung lobt das DIIR alle zwei Jahre den Förderpreis aus, der mit insgesamt Euro dotiert ist. Die Prämien betragen jeweils Euro, Euro und Euro. Die Preise können geteilt werden. Eingereicht werden können veröffentlichte und unveröffentlichte Diplomarbeiten, Bachelorarbeiten, Masterarbeiten, Dissertationen oder vergleichbare qualifizierende Arbeiten (soweit sie allgemein zugänglich gemacht werden). Zugelassen sind auch Gemeinschafts- arbeiten. Wir freuen uns auf eine vielfältige Auswahl an wissenschaftlichen Arbeiten. Die Teilnehmer können die unterschiedlichsten Themen zur Internen Revision aufarbeiten, sagt Vorstandssprecher Bernd Schartmann. Wichtig ist dabei, dass die Arbeiten einen wissenschaftlichen Neuigkeitswert und aktuelle Erkenntnisse bieten sowie einen innovativen Ansatz verfolgen. Beurteilt werden die eingereichten Arbeiten durch die Mitglieder des Wissenschaftlichen Beirats des DIIR.

20 Zertifizierungen/Qualifizierungen 20 IIA-Zertifizierungen 2016 William S. Smith CIA Certificate of Honor Award Für das Jahr 2016 wurden durch das Professional Certification Board und das Board of Directors of The Institute of Internal Auditors (IIA) u. a. wieder Teilnehmer des CIA-Examens mit dem Certificate of Honor ausgezeichnet. Das bedeutet, dass die Kandidaten nicht nur das CIA-Examen erfolgreich absolviert und jeden Teil beim ersten Versuch bestanden haben, sondern dass sie nach den weltweiten Gewinnern der Gold-, Silber- und Bronze-Medaillen zu den besten Absolventen des Jahrgangs 2016 zählen. In 2016 wurden beim IIA über CIA-Examensteile absolviert und über Personen zertifiziert. In diesem Zusammenhang ist die Leistung mehr als ausgezeichnet. Auch vier Absolventen des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e. V. wurden für ihre hervorragenden Leistungen im CIA-Examen im Jahr 2016 ausgezeichnet. Dies sind: Dr. Dieter DRESEL, Schaeffler AG Sabrina GÜLCK, Deloitte GmbH Christian HILGEMANN, Volkswagen AG Christian WOLL, Deutsche Bundesbank Wir gratulieren diesen Absolventen sehr herzlich zu dieser beeindruckenden Leistung und wünschen ihnen für den weiteren Berufsweg viel Glück und Erfolg!

21 Zertifizierungen/Qualifizierungen 21 Interner Revisor DIIR Die nächsten Prüfungstermine sind: 25. und 26. Oktober 2017 (Anmeldeschluss: 15. August 2017)... Weitere Informationen finden Sie auf unserer Webseite. Interessenten an Vorbereitungsseminaren wird geraten, sich rechtzeitig für diese anzumelden.

22 Akademie 22 Seminare der DIIR-Akademie April bis Juni 2017 Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in Kreditinstituten und Unternehmen IT-Basiskurs für IIA-Examen (CIA) und CISA Stresstests für wesentliche Risikoarten aus regulatorischer und ökonomischer Sicht Anforderungen und Methoden für Stressszenarien Einführung in die IT-Revision Einführung in die Interne Revision Aufbau, Einsatz und Validierung von Ratingverfahren in der modernen Banksteuerung Risikomanagement Durchführung forensischer Interviews Vertiefungstraining Prüfung der Compliance-Funktion von Versicherungsunternehmen unter Solvency II (Schwerpunkt Säule 2) Cyber Security Rüstzeug für die Interne Revision Systemisch prüfen 3. bis 4. April 3. bis 4. April 3. bis 4. April 3. bis 6. April 3.bis 6. April 4. bis 5. April 5. bis 6. April 7. April 7. April 7. April 10. bis 11. April

23 Akademie 23 FRAUD nachhaltig vermeiden Datenschutz für Revisoren und Revisorinnen Interviewing skills in English Revision des Facility Managements BPMN 2.0 Eine Einführung für Revisoren Praxisseminar: Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsprävention im Nichtfinanzsektor (Investitionsgüterherstellung, Handel, Mittelstand) IT-Revision für Revisionsleiter Wertschätzend führen Revision des Personalwesens Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien Compliance Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen Berichterstattung der Internen Revision Kennzahlenanalyse System-, Einzelfallprüfungen und Vor-Ort-Kontrollen im Bereich Europäischer Fondsfinanzierungen Prüfung der Einhaltung der Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGO) sowie der ORSA-Anforderungen Value at Risk und expected Shortfall Solvabilitäts- und Kreditvorschriften 11. bis 12. April 18. bis 19. April 18. bis 19. April 18. bis 19. April 18. bis 19. April 20. bis 21. April 20. bis 21. April 20. bis 21. April 20. bis 21. April 24. April 24. bis 25. April 24. bis 25. April 24. bis 26. April 26. bis 27. April 26. bis 27. April 27. bis 28. April 27. bis 28. April 2. bis 3. Mai

24 Akademie 24 IKS II Interne Risiko- und Kontrollsysteme aufbauen und fortlaufend überwachen Revision des Finanz- und Rechnungswesens Durchführung von IT-Sicherheitsaudits Erwerb der zusätzlichen Prüfverfahrenskompetenz für 8a BSIG Solvency II und Säule I und Schnittstellen zur Säule II + III für die interne Revision Baurevision Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele Psychologie kompakt für Revisoren Teil 2 Einführung in die Interne Revision Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors Control Self Assessment (CSA) Workshop Kreditrisikomodelle Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten Geschäftsprozessrevision Überblick Bankenaufsichtlicher Anforderungen gem. CRD IV-Paket/Basel III, Solvabilitätsverordnung (SolvV) und aktuelle Entwicklungen Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gem. Solvency II) Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV Prüfung des SAP Berechtigungskonzepts Budgetierung und Kalkulation und Kostenrechnung 3. bis 5. Mai 4. bis 5. Mai 8. bis 9. Mai 8. bis 9. Mai 8. bis 9. Mai 8. bis 9. Mai 8. bis 11. Mai 10. Mai 10. Mai 11. bis 12. Mai 11. bis 12. Mai 12. Mai 15. bis 16. Mai 17. bis 18. Mai 17. Mai 19. Mai 22. bis 23. Mai 22. bis 23. Mai

25 Akademie 25 Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 2) - Prüfung der Ablauforganisation mittels prozessorientierter Prüfungsinstrumente in Kreditinstituten und Unternehmen Revision aktiv gestalten I BIG DATA - Grundlagen und Methoden der Massendatenanalyse IKS I Risikoorientierte Prüfung von Prozessen Regulatorische Anforderungen/Revisionsansätze zur Prüfung von in Kreditinstituten Einführung in die Prüfung von Kapitalanlagen von Versicherungsunternehmen Prüfung der Compliancefunktion in Kreditinstituten Prüfung Fit&Proper in Versicherungsunternehmen Prüfung von Liquiditätsrisiken Informationsflut bewältigen mit RaLete Rationelle Lesetechniken Prüfung der SAP Finanzbuchhaltung Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Revision aktiv gestalten II IT-Audit mit COBIT for Assurance Konzept und Anwendung Auffrischungskurs Quality Assessment IT-Sicherheit im Unternehmen Baurevision Vertiefung, Fallbeispiele BIG DATA Analyseverfahren für Fortgeschrittene Vorbereitung Teil 1 des Internen Revisors DIIR 22. bis 24. Mai 22. bis 24. Mai 29. Mai 29. bis 31. Mai 30. Mai 30. bis 31. Mai 1. Juni 1. Juni 2. Juni 2. Juni 7. bis 8. Juni 8. bis 9. Juni 8. bis 9. Juni 12. Juni 12. Juni 12. bis 13. Juni 12. bis 13. Juni 12. bis 13. Juni 12. bis 14. Juni

26 Akademie 26 Einführung in die Interne Revision Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit mit bankinternen Methoden Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen Vorbereitung Teil 2 des Internen Revisors DIIR Prüfungsergebnisse effizient dokumentieren Arbeitspapiere Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am Laptop und Livedemonstration zur digitalen Datenanalyse Vorbereitung Teil 3 des Internen Revisors DIIR IKS I Risikoorientierte Prüfung von Prozessen Die Erfolgsformel starker Menschen Resilienz für prüfende und beratende Berufe Vorbereitung Teil 4 des Internen Revisors DIIR Basiskurs III für öffentliche Prüfer: Kommunikation im Prüfungsprozess Professionelle Datenanalyse Notwendigkeit und Chance für die Revisionspraxis Einführung in das systemische Denken und Handeln Kommunikation in der Internen Revision Intensivseminar: International Financial Reporting IFRS/IAS Quality Assessments DIIR Revisionsstandard Nr. 3 (IDW PS 983) Durchführung von IT-Sicherheitsaudits Erwerb der zusätzlichen Prüfverfahrenskompetenz für 8a BSIG 12. bis 15. Juni 13. bis 14. Juni 15. Juni 15. bis 17. Juni 16. Juni 19. Juni 20. bis 21. Juni 19. bis 21. Juni 21. Juni 22. bis 24. Juni 26. bis 27. Juni 26. bis 27. Juni 26. bis 28. Juni 26. bis 29. Juni 27. bis 29. Juni 28. bis 30. Juni 29. bis 30. Juni

27 Akademie 27 Wir bieten Ihnen eine neue Qualifizierung an! Schulungen des DIIR zum Erwerb der Qualifizierung für IT-Sicherheitsaudits Ihr Unternehmen gehört zur Kritischen Infrastruktur? Sie wollen die erforderlichen IT-Sicherheitsaudits durchführen? Sie wollen wissen, was für die IT-Sicherheitsaudits erforderlich ist, die in Ihrem Unternehmen durchgeführt werden? Dann sind Sie in diesem Seminar richtig: Durchführung von IT-Sicherheitsaudits Erwerb der zusätzlichen Prüfverfahrenskompetenz für 8a BSIG Vorkehrungen zur Vermeidung von Störungen der IT-Systeme und -Prozesse in der Kritischen Infrastruktur sind gegenüber dem Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) durch Prüfungen nachzuweisen. Neben externen Prüfungsdienstleistern ist auch die Interne Revision eines Betreibers grundsätzlich eine geeignete prüfende Stelle, wenn Sie ausreichend kompetente personelle Ressourcen zur Verfügung stellt. Dieses zweitägige Seminar vermittelt nach den Vorgaben des BSI ein einheitliches Verständnis der Aufgaben und Verfahren im Nachweisprozess. Zum Erwerb dieser Qualifikation erfolgt abschließend eine Prüfung. Die erfolgreiche Teilnahme an diesem Seminar ist Voraussetzung dafür, als Prüfer für IT-Sicherheitsaudits tätig zu sein, und zwar als interner Revisor oder als externer Prüfungsdienstleister.... Prüfer müssen die spezielle Prüfverfahrens-Kompetenz für 8a BSIG nachweisen.

28 Akademie 28 Grundsätzlich können alle Interessierten an diesem Seminar teilnehmen, insbesondere: Interne Revisoren der KRITIS-Betreiber, die IT-Sicherheitsaudits selbst oder im Co-Sourcing durchführen oder extern beauftragen wollen, Interne Revisoren anderer Organisationen, die sich über die Anforderungen an KRITIS-Betreiber informieren wollen, Wirtschaftsprüfer und andere Auditoren, die IT-Sicherheitsaudits durchführen wollen, Mitarbeiter der prüfenden Stellen.... Weitere Informationen sowie alle verfügbaren Termine und die Möglichkeit zur Anmeldung finden Sie hier.

29 Veranstaltungen 29 Fachtagungen des DIIR 11. DIIR-Tagung Interne Revision in Öffentlichen Institutionen : Revision zwischen Politik und öffentlichem Interesse In Berlin der Stadt der Behörden, Ministerien und Bundesämter findet am 24. und 25. April 2017 die mittlerweile 11. DIIR-Tagung Interne Revision in Öffentlichen Institutionen statt. Dann lädt das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. Interessierte ein, um die aktuellen Themen dieses besonderen Gebiets der Revision zu beleuchten. Auf der Agenda stehen Themen wie Recht und Revision Bedeutung rechtlicher Grundsätze für die tägliche Arbeit der Internen Revision, Prüfung des Risikomanagements mit Hilfestellungen des DIIR, Datenschutz-Grundverordnung oder Prüfung des behördlichen Travel-Managements. Einblicke in die Praxis bieten insgesamt 18 Workshops zu aktuellen Themen, unter anderem zum optimalen Umgang mit Widerstand in der Arbeit der Internen Revision, zu Manipulationsmöglichkeiten bei Bauleistungen oder zur Haftung der Internen Revision mit Fallbeispielen aus der Praxis.

30 Veranstaltungen 30 Weitere Schwerpunkte der Tagung Die systematische Organisationsprüfung Rückblick und zukünftige Anforderungen/Entwicklungstendenzen Digitalisierung der Revision Die Tagung erweitert nicht nur das fachliche Know-how der Teilnehmer, sondern bietet vor allem die einmalige Möglichkeit, das eigene Netzwerk zu erweitern. Nicht zuletzt werden mit der Teilnahme elf CPE-Stunden nachgewiesen.... Weitere Informationen und das ausführliche Programm der Tagung, die im Holiday Inn in zentraler Lage Berlins stattfindet, finden Sie hier. 2. DIIR-Tagung Quality Assessment 9. bis 10. Mai 2017, Berlin Am 9. und 10. Mai 2017 trifft sich in Berlin die gesamte Branche, um aktuelle Entwicklungen und Fragen zum Quality Assessment zu erörtern, sich auszutauschen und neue Erkenntnisse zu sammeln. Eine zentrale Rolle auf der zweitägigen DIIR-Tagung Quality Assessment 2017 spielt der neue gemeinsame Revisionsstandard Nr. 3 Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assessments) von DIIR und IDW. Bei der QA-Tagung gibt es für die Teilnehmer die Gelegenheit, von Experten ausführliche Informationen zu Hintergrund, Nutzen und Auswirkungen des Standards zu erhalten. Nach einem Grundsatzreferat geht es in Fachsitzungen um die Anwendung des Standards in der Praxis. Zudem geht es um die Frage: Welchen Mehrwert bringen Quality Assessments und Anwendungen auf Organisation unterschiedlicher Größen (KMUs) und Branchen? Die Teilnahme an der Tagung ist eine Voraussetzung zur Aufrechterhaltung der Anerkennung als Prüfer für Interne Revisionssysteme DIIR.

31 Veranstaltungen DIIR-IT-Tagung 16. bis 17. Mai 2017, Düsseldorf Zur 13. DIIR-IT-Tagung lädt das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. die Fachbranche Mitte Mai 2017 nach Düsseldorf ein. Diskutiert werden die aktuellen Entwicklungen, Methoden, Tools und Techniken der Informationstechnologie mit besonderem Blick auf die Interne Revision. Top-Themen werden in diesem Jahr die Herausforderungen an die Interne Revision durch Cyber-Kriminalität, Anpassungen im Datenschutzrecht und Digitalisierung sein. CIA-Tagung 22. bis 23. Juni 2017, Düsseldorf Bei der DIIR-Tagung, die sich ausschließlich an CIAs richtet, werden Experten aus Praxis und Wissenschaft zu aktuellen Entwicklungen des Berufsstandes und herausfordernden Themen der Prüfungspraxis vortragen. Themenschwerpunkte sind: Die Blockchain-Revolution, Qualitätsmanagement in der Internen Revision, Process Mining und Arbeit des Bundesrechnungshofs. In den zwölf Fachreferaten geht es unter anderem um Compliance und Revision unter einem Dach, Wege zur besseren Wirksamkeit der Internen Revision, Anreizsysteme und Objektivität in der Internen Revision sowie Revision öffentlicher Bauvorhaben anhand von Praxisbeispielen.... Nähere Informationen zu allen Fachtagungen des DIIR und die Möglichkeit zur Online-Anmeldung finden Sie hier.

32 Veranstaltungen 32 Terminübersicht DIIR-Tagungen DIIR-Tagung Interne Revision in öffentlichen Institutionen 24. bis 25. April, Berlin 2. DIIR-Tagung Quality Assessment 9. bis 10. Mai, Berlin 13. DIIR-IT-Tagung 16. bis 17. Mai, Düsseldorf CIA-Tagung 22. bis 23. Juni, Düsseldorf DIIR-Mitgliederversammlung 14. November, Dresden DIIR-Kongress 15. bis 16. November, Dresden

33 Impressum 33 Herausgeber DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Redaktion Dorothea Mertmann, CIA CCSA CISA Michael Bünis, CIA CRMA, Gestaltung Simone Leonhardt, Diplom-Designerin Fotos DIIR e. V. Shutterstock DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Theodor-Heuss-Allee Frankfurt am Main Telefon +49 (0) 69 / Telefax +49 (0) 69 / Sitz: Frankfurt am Main USt-ID DE Vereinsregisternummer: Amtsgericht Frankfurt am Main VR 5326 Veröffentlichung 23. März 2017 Die Verwendung von Texten und Bildern, die nicht ausdrücklich zur Veröffentlichung autorisiert sind, bedarf unserer Zustimmung DIIR e. V. Alle Rechte vorbehalten.