Steuerreporting. für Internationale Privatkunden

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1 Steuerreporting Steuerreporting für Internationale Privatkunden WM-Forum 06. November 2013

2 Agenda Unternehmenspräsentation Steuerreporting Outsourcing Steuerreportinglösung AlphaTax Leistungsangebot Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 2

3 Agenda Unternehmenspräsentation Steuerreporting Outsourcing Steuerreportinglösung AlphaTax Leistungsangebot Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 3

4 Unternehmensprofil AlphaTax Langjährige Expertise der Berater von AlphaTax im Bereich Steuerreporting und Outsourcing (seit 2002) Über 20 Mitarbeiter in Deutschland, Luxembourg und in der Schweiz 4 Produktionsstandorte (Österreich, Deutschland, Luxembourg und Schweiz) ÖNB-zertifiziertes Rechenzentrum in Innsbruck (für Banken in Österreich) BaFin-zertifiziertes Rechenzentrum in Deutschland PSF-zertifiziertes Rechenzentrum in Luxembourg FINMA-zertifiziertes Rechenzentrum in Zürich (für Banken in der Schweiz, Liechtenstein) 39 internationale Kunden (Banken) Über produzierte Steuerreportings pro Jahr Einsatz der führenden Steuerreportinglösung AlphaTax Partnerschaften mit renommierten Steuerberatungs- und Wirtschafts- prüfungsgesellschaften in den jeweiligen Ländern (Fachliche Expertise, Fachkonzept, Qualitätsprüfungen) Partnerschaft mit dem WM-Datenservice (Datenprovider für internationales Steuerreporting) Zahlreiche Partnerschaften für Standard- Schnittstellen aus Bankenplattformen (Apsys, Olympic, Avaloq, T24, GEOS) Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 4

5 Agenda Unternehmenspräsentation Steuerreporting Outsourcing Steuerreportinglösung AlphaTax Leistungsangebot Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 5

6 Effizienter Outsourcingprozess WM Datenservice Bank WM Datenlieferung (täglich) 2b Data Datenlieferung delivery (gemäss Absprache) AlphaTax 3 Inbound Technische Syntaxcheck Prüfung Booking Integration Semantikcheck WM-Daten Tax Steuerberechnung Buchung processing Quality Qualitätsprüfungen Fiskalisierung assurance Reporting Visualisierung a IT/Fachbereich IT/Business IT/Fachseite 1 Data Datenqualität, Datenextraktion quality, Data Datenextraktion extraction Druck, Archivierung Printing, Druck, Archivierung, Archiving, Mailing Versand Versand Kundenanschreiben EA/ Steuerliche Jahresbescheinigung Hinweise 4. Erg änzende Informationen Account Kundenberater Manager Abklärungen Questions Rückfragen Fragen Clarifications Klärung Rückfragen Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 6

7 Verwendete Technik Outsourcing Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 7

8 Verwendete Technik Managed Service Provider Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 8

9 Hohe Qualität der Steuerdaten Datenqualität Mittels zahlreicher Qualitätsprüfungen werden die Quelldaten der Bank auf die Anforderungen im deutschen Steuerreporting hin geprüft. Die Bank wird bei fachlichen und technischen Fragestellungen aktiv unterstützt. Integration von WM-Daten Die Integration von WM-Daten ist ein Kernelement im Steuerreporting. Mit WM-Daten werden die Qualitätsprüfungen unterstützt (Prüfung der Quelldaten hinsichtlich der Anforderungen im deutschen Steuerreporting). Zur Berechnung der steuerlichen Werte werden die Quelldaten der Bank mit WM-Daten ergänzt (z.b. Ermittlung der Ertragswerte von Anteilen an Investmentfonds, Bewertung von Kapitalmaßnahmen). Einfache Quelldatenextraktion Als Input zur Erstellung der Steuerreports werden von der Bank lediglich Rohdaten benötigt. Die Anreicherung der Rohdaten mit steuerspezifischen Daten erfolgt durch AlphaTax (z.b. Klassifizierung der Wirtschaftsgüter und Bestimmung der Transaktionsarten nach deutschem Steuerrecht sowie die Befüllung relevanter Datenfelder mit WM-Daten). Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 9

10 Kompetenz im Steuerreporting Kompetenz im Steuerreporting am Beispiel Deutschland Die Steuerreportinglösung AlphaTax basiert auf Fachkonzepten bekannter Steuerberatungsgesellschaften. Die Steuerlösung ermöglicht ein umfassendes Steuerreporting für den privaten Anleger: 20.1 EStG: Erträgnisaufstellung (Anlage KAP) 20.2 EStG: Private Veräußerungsgeschäfte, welche der Abgeltungsteuer unterliegen (Anlage KAP) 23 EStG: Private Veräußerungsgeschäfte, welche nicht der Abgeltungsteuer unterliegen - d.h. für Positionen mit Bestandsschutz oder für spezifische Wirtschaftsgüter wie Edelmetalle oder Bewegungen auf Fremdwährungskonten (Anlage SO) Die AlphaTax-Steuerreportinglösung wird von einer bekannten Steuerberatungsgesellschaft mit einem umfassenden Set an Geschäftsvorfällen geprüft. Dies reduziert den Testaufwand seitens der Bank. Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 10

11 Agenda Unternehmenspräsentation Steuerreporting Outsourcing Steuerreportinglösung AlphaTax Leistungsangebot Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 11

12 AlphaTax - Komponenten Bankenlösung XML Schnittstelle PDF Zusätzliche Informationen Excel Schnittstelle AlphaTax (Modularer Aufbau) Post- Script XML WM-Daten WM Schnittstelle ARC Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 12

13 AlphaTax - Module und Prozesse Bankdaten Excel Bankdaten XML Bankdaten CSV Erfassungsmodul XML Import XML Import Zentrale- Datenbanken Bank A Bank B Verarbeitungsprozess Steuerliche Interpretation Transaktionen Steuerliche Interpretation Wertpapiere Berechnung Erträge Berechnung FIFO Berechnung LIFO Berechnung Durchschnitt Berechnung Fremdwähr. Templates im Corporate Design der Bank Reporting PDF MS-Word XML PostScript Archivdateien WM Daten VF1 / ANSI WM Daten Import WMDATEN Berechnung Gebühren Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 13

14 Agenda Unternehmenspräsentation Steuerreporting Outsourcing Steuerreportinglösung AlphaTax Leistungsangebot Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 14

15 Steuerreporting Deutschland Die Reportkomponenten für das deutsche Steuerreporting können individuell zusammengestellt werden (inkl. Integration der Corporate Identity der Bank): Anschreiben Summenausweise Ausfüllhilfen Anlagen KAP, SO Original-Steuerformulare Anlagen KAP, SO Bankgebühren / All-in Fee Einzelaufstellung Erträgnisse Veräußerungsgeschäfte Informationen / Disclaimer Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 15

16 Steuerreporting Deutschland Ausfüllhilfen KAP und SO Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 16

17 Steuerreporting Deutschland Steuerformulare KAP und SO Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 17

18 Steuerreporting Deutschland Einzelaufstellung (Fondsbeispiel) Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 18

19 Steuerreporting Deutschland Einzelaufstellung (Fondsbeispiel) Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 19

20 Steuerreporting Italien Die Reportkomponenten für das Italienische Steuerreporting: Anschreiben Summenausweise Ausfüllhilfen (RM, RT, RL) Originalformulare (RM, RT, RL) Bankgebühren Einzelaufstellung Erträgnisse Veräußerungsgeschäfte nach LIFO Besonderheiten Trennung Anleihen nach Staatsanleihen und anderen Informationen / Disclaimer Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 20

21 Steuerreporting Schweiz Die Reportkomponenten für das Schweizer Steuerreporting : Anschreiben Summenausweise Erträge (DBA, mit / ohne Verrechungssteuer, DA1) Vermögen (mit / ohne Verrechungssteuer, DA1) Schulden Bankgebühren Einzelaufstellung Erträgnisse Anfangsbestand, Zu und Abgänge Vermögensaufstellung Informationen / Disclaimer Aufstellung in Deutsch, Französisch, Italienisch, Englisch Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 21

22 Steuerreporting Österreich Die Reportkomponenten für das Österreichische Steuerreporting: Anschreiben Summenausweise Ausfüllhilfen (E1, E1kv) Originalformulare (E1, E1kv) Einzelaufstellung Erträgnisse Veräußerungsgeschäfte nach Durchschnittsmethode Besonderheiten Beachtung Übergangsfristen Altbestandsregelungen Informationen / Disclaimer Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 22

23 Verfügbare Steuerreporting Module 2013 Steuerreporting Moldule in 2013 verfügbar: Deutschland, Frankreich Italien, Spanien Luxembourg, Schweiz Belgien, Niederlande Österreich, UK Finnland, Norwegen Schweden, Dänemark Portugal USA, Israel Kanada, Kroatien (in Umsetzung) International (Währung / Sprache pro Endkunde wählbar) Weitere Länder (z.b. Griechenland) : auf Kundenwusch Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 23

24 Steuerreporting International Die Reportkomponenten für das internationale Steuerreporting (generischer Report) können an die bankspezifischen Vorgaben angepasst werden: Anschreiben Summenausweise (Erträge, Gewinne, Vermögen) Bankgebühren und Sollzinsen Vermögensausweis und Schuldenverzeichnis Einzelaufstellung Erträge Veräußerungsgeschäfte (FIFO, LIFO, Durchschnittsmethode) Informationen / Disclaimer Der internationale Steuerreport ist in allen gängigen Sprachen verfügbar. Die Reportingperiode wie auch die Reportwährung können ausgewählt werden. Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 24

25 Steuerrückforderungsformulare Auf Basis der über die Schnittstelle bereitgestellten Daten und mittels DBA-Tabelle wird die rückforderbare Quellensteuer berechnet und in länderspezifischen Steuerrückforderungsformularen ausgewiesen: Form 85 (Rückforderung der Schweizer Verrechnungssteuer für deutsche Anleger) Ausfüllhilfen Original Steuerrückforderungsformulare Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 25

26 Vielen Dank für Ihr Interesse! AlphaTax S.à r.l. AlphaTax GmbH 46, route de Wasserbillig L-6490 Echternach Ihr Ansprechpartner: Jürgen Debus Mobile: Tel.: Fax.: Mail: Sudetenstr. 10 D Frankfurt am Main Ihr Ansprechpartner: Andre Balzer Mobile: Tel.: Fax.: Mail: Steuerreporting AlphaTax S.à r.l. Seite 26