Gemeinde Messen 3254 Messen. Budget Gemeinderat Gemeindeversammlung

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1 Gemeinde Messen 3254 Messen Budget 2016 Gemeinderat Gemeindeversammlung

2 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 2 Inhaltsverzeichnis Titel Seite Bericht und Antrag 1 Bericht Gemeinderat 4 2 Beschluss und Antrag 8 Übersicht 3 Übersicht Budget Finanzierung Finanzierung Spezialfinanzierungen einzeln 12 Erfolgsrechnung 4 Erfolgsrechnung Zusammenzug Gesamter Haushalt mit Spezialfinanzierungen Wasserversorgung SF Abwasserbeseitigung SF Abfallbeseitigung SF Allgemeiner Haushalt ohne Spezialfinanzierung Funktionale Gliederung Sachgruppengliederung Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 46 Investitionsrechnung 5 Investititonsrechnung Zusammenzug Sachgruppengliederung Funktionale Gliederung Sachgruppengliederung 4-stufig Erläuterungen zur Investitionsrechnung 59 Plan-Geldflussrechnung 6 Plan-Geldflussrechnung 60 Anhang 7 Ausweis Bestimmung Werterhalt 63 8 Abschreibungstabelle 64 9 Verpflichtungskreditkontrolle Finanzkennzahlen 66

3 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 3 Bericht und Antrag

4 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 4 1 Bericht Gemeinderat 1.1 Vorbemerkungen zum Budget Im Kanton Solothurn ist ab dem Jahr 2016 geplant, das neue harmonisierte Rechnungslegungsmodell HRM2 flächendeckend bei den solothurnischen Einwohnergemeinden einzuführen ( Der Gemeinderat der Gemeinde Messen hat sich auf der Grundlage der Verfügung des Amtes für Gemeinden vom 17. Mai 2013 bereit erklärt, als Pilotgemeinde in der vorgelagerten Versuchsphase mitzuwirken. Die Einführung der verschiedenen HRM2-Elemente erfolgte etappenweise über die ganze Dauer der 2-jährigen Versuchsphase. Demnach kam HRM2 erstmals mit der Erstellung des Budgets 2014 zur Anwendung. Mit dem Budget 2014 wurden ein neuer Kontenrahmen, betriebswirtschaftliche Abschreibungen, der gestufte Erfolgsausweis und neue Kennzahlen eingeführt. Das vorliegende Budget 2016 ist somit das dritte Budget, das gemäss der Rechnungslegung nach HRM2 erstellt wurde. 1.2 a Finanzieller Überblick zum Budget Zur Erstellung des Voranschlages wurden die Jahresrechnung 2014, das Budget 2015 und die erarbeiteten Budgetunterlagen der Kommissionen sowie die Budgetangaben der kantonalen Stellen und der extern ausgelagerten Organisationen berücksichtigt. Die gestufte Erfolgsrechnung schliesst bei Aufwendungen von insgesamt CHF 7'733' und bei Erträgen von insgesamt CHF 7'682' mit einem voraussichtlichen Aufwandüberschuss von CHF 51' ab. Der gesamte Nettoaufwand der funktionalen Gliederung der Bereiche 0 bis 8 beläuft sich auf CHF 5'010'672.--, Vorjahr: CHF 4'655'530.- Somit resultieren in diesen Bereichen Mehrausgaben gegenüber dem Budget 2015 von insgesamt CHF 355' Für das Jahr 2016 wird auf den Löhnen und Gehältern gemäss dem Besoldungsreglement und den kantonalen Vorgaben keine Teuerungszulage ausbezahlt. Kostensteigerungen in den Bereichen soziale Wohlfahrt und Bildung verursachten in den letzten Jahren eine massive Zunahme der Nettoausgaben. Trotz der praktisch gleichbleibenden Ausgaben für das Jahr 2016 gegenüber dem Vorjahr ist mit einer Abflachung dieser überdurchschnittlich steigenden Ausgaben für die nächsten Jahre nicht zu rechnen. Eine wesentliche, nachhaltige Entlastung des Budgets und der Folgejahre bringt die vorzeitige Umstellung auf HRM2 mit der neuen Abschreibungsmethodik nach Nutzungsdauern. Die laufenden Projekte Neubau Mehrzweckhalle und Feuerwehrmagazin können mit den neuen Bestimmungen auf 33 Jahre oder mit 3.03 % linear abgeschrieben werden. Gegenüber der alten Regelung mit 8 % und degressiver Abschreibungsmethodik wird das Budget um ca. CHF 300' entlastet. Die vorgeschriebenen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen unter HRM2 betragen insgesamt CHF 504' (Budget Vorjahr: CHF 514'725.--). Mit der Annahme der Abstimmungsvorlage über den Finanz- und Lastenausgleich (FILAG EG) vom ist für die Mehrheit der struktur- und finanzschwachen Gemeinden eine Lösung für die Zukunft erarbeitet worden. Gegenüber dem bisherigen Finanzausgleich stehen wesentlich mehr Mittel zur Verfügung, welche sowohl vom Kanton als auch von den finanzstarken Gemeinden solidarisch geleistet werden. Wäre die Vorlage verworfen worden, wäre

5 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 5 Verfügung, welche sowohl vom Kanton als auch von den finanzstarken Gemeinden solidarisch geleistet werden. Wäre die Vorlage verworfen worden, wäre Messen sogar zum Einzahler in den Finanzausgleich geworden. Der neue Finanzausgleich tritt per in Kraft. Aus dem Finanzausgleich erwarten wir Leistungen von CHF 871' (Budget Vorjahr: CHF 203'600.--). Diese Leistungen werden aus verschiedenen Töpfen entrichtet. Aus dem Ressourcenausgleich erhält Messen CHF 395'458.--, dem geographisch-topographischen Lastenausgleich CHF 272'672 sowie für die aus der Besitzstandgarantie CHF 203' Diese Besitzstandgarantie wird mit dem neuen FILA EG für 6 Jahre ab gewährt. Mit dem Landverkauf in Bätterkinden sowie dem Verkauf der Liegenschaft in Oberramsern (ehemaliges Schulhaus) ist für das Jahr 2014 ein ausserordentlicher, einmaliger Ertrag von CHF 548' realisiert worden. Die zusätzlichen Einnahmen aus dem Besitzstand lassen eine erneute Steuersenkung zu. Der Gemeinderat beantragt die Steuern um 5 Punkte zu senken. Dies entspricht einer Reduktion von 135% auf 130% und verursacht Mindereinnahmen von ca. CHF 150' Somit basiert das Budget für das Jahr 2016 sowohl bei den natürlichen wie auch bei den juristischen Personen auf einem Steuerfuss von 130% Die solide Eigenkapitalbasis per von CHF 2.9 Mio. verkraftet die vorgeschlagene Steuersenkung mit den budgetierten Aufwandüberschüssen der Jahre 2015 und 2016 von CHF 298' und 51' problemlos. Das Eigenkapital dürfte per Ende 2016 voraussichtlich immer noch CHF 2.5 Mio. betragen. Mit HRM2 ist für Gemeinden unter 2000 Einwohnern eine Mindestaustattung des Eigenkapitals von 60% in Prozenten des Fiskalertrages für Fehlbeträge bereitzustellen. Die vorgesehenen Nettoinvestitionen belaufen sich auf CHF 298' (Budget Vorjahr: CHF 1'815'700.--). Die Nettoinvestitionen der Jahre belaufen sich auf insgesamt CHF 9'131' Investitionen, welche nur dank dem neuem Rechnungsmodell HRM2 mit der linearen Abschreibungsmethodik verkraftet werden können. Die ausgewiesenen Finanzkennzahlen für das Budget 2016 bewegen sich alle im tragbaren Bereich. Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Selbstfinanzierungsgrad 72.85% 6.20% 47.63% Selbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen Wert > 100% ist mittel-/langfristig anzustreben, Wert 70% - 100% verantwortbare Neuverschuldung, Wert < 70% grosse Neuverschuldung Aussage: Diese Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen die Gemeinde aus eigenenmitteln finanzieren kann Zinsbelastungsanteil 1.11% 1.12% 1.00% Nettozins in Prozent des Laufenden Ertrags Wert 0% - 4% kann als gut angesehen werden, Wert zwischen 4% - 9% als genügend, Wert 10% und mehr als schlecht Aussage: Diese Grösse sagt aus, welcher Anteil der Erfolgsrechnung durch den Nettozinsaufwand gebunden ist Kapitaldienstanteil 7.87% 8.15% 6.45% Kapitalkosten im Verhältnis zum Laufenden Ertrag Wert zwischen 0% - 5% entspricht einer geringen Belastung, Wert von 5% - 15% tragbare Belastung, Wert über 15% hohe Belastung Aussage: Diese Kenzahl gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen belastet ist

6 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite b Übersicht Erfolgsrechnung funktionale Gliederung Der gesamte Nettoaufwand der funktionalen Gliederung der Bereiche 0 bis 8 beläuft sich auf CHF 5'010'672.--, Vorjahr: CHF 4'655' Die Nettoausgaben gegenüber dem Budget 2015 fallen somit um CHF 355' geringer aus. NETTOINVESTITIONEN 415' % 140' % 20' % 457' % 160' % ALLGEMEINE VERWALTUNG ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG BILDUNG 1'180' % KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE GESUNDHEIT 2'295' % SOZIALE SICHERHEIT VERKEHR UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 221' % VOLKSWIRTSCHAFT 119' %

7 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite Investitionen Für das Jahr 2016 sind folgende Brutto- resp. Nettoinvestitionen geplant: Bildung: Bühl, Pausenplatzgestaltung 60' Verkehr: Gemeindebeitrag Sanierung Kantonsstrasse Landi-Messibach 148' Wiederinstandstellungen Ausserfeldweg/Stähliweg 90' Brutto-/Nettoinvestitionen Total 298'500.--

8 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 8 2 Beschluss und Antrag Der Gemeinderat beantragt, das Budget wie folgt zu genehmigen: 1) Erfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr. 7'733' Gesamtertrag Fr. 7'682' Aufwandüberschuss Fr. 51' ) Investitionsrechnung Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. 298' Einnahmen Verwaltungsvermögen Fr. - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. 298' ) Spezialfinanzierungen Wasserversorgung Aufwandüberschuss Fr. 49' Abwasserbeseitigung Aufwandüberschuss Fr. 176' Abfallbeseitigung Aufwandüberschuss Fr ) Die Teuerungszulage für das Gemeindepersonal bleibt unverändert auf % wie im Vorjahr (haupt- und/oder nebenamtliches Personal) 5) Der Steuerfuss ist wie folgt festzulegen: Natürliche Personen 130% der einfachen Staatssteuer Juristische Personen 130% der einfachen Staatssteuer 6) Die Feuerwehresatzabgabe wie folgt festzulegen: (Minimum Fr / Maximum Fr ) 6% der einfachen Staatssteuer 7) Der Gemeinderat wird ermächtigt, allfällige Finanzierungsfehlbeträge gemäss vorliegendem Budget durch die Aufnahme von Fremdmitteln / Darlehen zu decken Messen, Gemeinderat Messen Gemeindepräsidentin Marianne Meister Gemeindeschreiberin Michèle Graf

9 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 9 Übersicht

10 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 10 3 Übersicht Budget Ergebnisse Budget Budget Jahresrechnung Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand 7'571' '705' '497' Betrieblicher Ertrag 6'690' '534' '993' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -881' '171' ' Finanzaufwand 162' ' ' Finanzertrag 909' ' '332' Ergebnis aus Finanzierung 747' ' '167' Ausserordentlicher Aufwand ' Ausserordentlicher Ertrag 81' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 81' ' ' Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) -51' ' ' Investitionsrechnung Investitionsausgaben 298' '755' '186' Investitionseinnahmen ' ' Einnahmenüberschuss ' Nettoinvestitionen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) -298' '815' '878'103.95

11 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 11 Übersicht Budget 3.1 Finanzierung Gemeinde Total Allgemeiner Haushalt Spezialfinanzierungen Total Budget 2016 Jahresrechnung 2014 Budget 2016 Jahresrechnung 2014 Budget 2016 Jahresrechnung Ertragsüberschuss ' ' Aufwandüberschuss 51' ' Betriebsgewinne (Einlagen in Spezialfinanzierungen EK) 128' ' ' ' Betriebsverluste (Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK) 225' ' Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 504' '111' ' '095' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 56' ' Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital 81' ' ' ' Selbstfinanzierung 217' '370' ' '095' ' ' Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 298' '878' ' '016' ' Finanzierungsüberschuss (+), -fehlbetrag (-) -81' '507' ' '920' ' ' Selbstfinanzierungsgrad (in %) Selbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode. Selbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung. sehr gut gut genügend ungenügend sehr schlecht

12 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 12 Übersicht Budget 3.2 Finanzierung - Spezialfinanzierungen einzeln Wasserversorgung Abwasserbeseitigung Abfallbeseitigung Budget 2016 Jahresrechnung 2014 Budget 2016 Jahresrechnung 2014 Budget 2016 Jahresrechnung Betriebsgewinne (Einlagen in Spezialfinanzierungen EK) ' ' ' Betriebsverluste (Entnahmen aus Spezialfinanzierungen EK) 49' ' Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 24' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 44' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital Selbstfinanzierung 19' ' ' ' ' Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ' ' Finanzierungsüberschuss (+), -fehlbetrag (-) 19' ' ' ' ' Selbstfinanzierungsgrad (in %)

13 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 13 Erfolgsrechnung

14 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 14 4 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Zusammenzug Funktionale Gliederung bis Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Messen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total 7'733'950 7'682'178 7'816'715 7'816'715 8'407' '407' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 603' ' ' ' ' ' '420 ÖFFENTLICHE ORDNUNG, SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 201'925 41' '425 51' ' ' ' ' ' ' ' BILDUNG 3'235' '450 3'814'635 1'837'450 2'295'499 1'977'185 4'141' '796' '345' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 124'450 5' '550 5' ' ' ' ' ' GESUNDHEIT 221' ' ' ' ' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'451' '675 1'202' '190 1'316' '180'540 1'098' ' '161' VERKEHR 495'792 80' '330 84' ' ' ' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 984' ' ' ' ' ' '690 VOLKSWIRTSCHAFT 145' '000 75'400 43'650 93' '101 31'750 FINANZEN UND STEUERN 271'400 5'282' '010 4'872' ' '010'672 4'655'530 4'868' ' ' ' ' '342'393.18

15 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 15 Erfolgsrechnung 4.1 Gesamter Haushalt mit Spezialfinanzierungen Sachgruppen, bis Messen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 683' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'281'174 1'052' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 502' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 128'275 67' ' Transferaufwand 4'799'971 5'274'760 5'036' Interne Verrechnungen 176' ' ' Total betrieblicher Aufwand 7'571'850 7'705'815 7'497' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 4'307'500 4'329'500 4'521' Regalien und Konzessionen 50'000 49'150 49' Entgelte 689' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 281'828 89' Transferertrag 1'184'875 1'224'290 1'558' Interne Verrechnungen 176' ' ' Total betrieblicher Ertrag 6'690'628 6'534'085 6'993' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -881'222-1'171' ' Finanzaufwand 162' ' ' Finanzertrag 909' '540 1'332' Ergebnis aus Finanzierung 747' '640 1'167' Operatives Ergebnis -133' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 663' Ausserordentlicher Ertrag 81'950 81'950 81' Ausserordentliches Ergebnis 81'950 81' ' Jahresergebnis Erfolgsrechnung -51' '140 81'953.80

16 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 16 Erfolgsrechnung 4.2 Wasserversorgung SF Sachgruppen, bis Messen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 4'500 4'500 3' Sach- und übriger Betriebsaufwand 138' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 24'888 41'085 15' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 44'212 28' Interne Verrechnungen 20'640 20'590 19' Total betrieblicher Aufwand 232' ' ' Betrieblicher Ertrag 42 Entgelte 177' ' ' Transferertrag 2' Interne Verrechnungen 6'100 2'100 6' Total betrieblicher Ertrag 183' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -49'240-57'575 36' Finanzaufwand 44 Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -49'240-57'575 36' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung -49'240-57'575 36'123.65

17 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 17 Erfolgsrechnung 4.3 Abwasserbeseitigung SF Sachgruppen, bis Messen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 2'000 2'000 1' Sach- und übriger Betriebsaufwand 78'000 13'000 11' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 84'063 39'330 40' Transferaufwand 325' ' ' Interne Verrechnungen 6'260 6'360 6' Total betrieblicher Aufwand 495' ' ' Betrieblicher Ertrag 42 Entgelte 313' ' ' Transferertrag Interne Verrechnungen 6'700 5'450 6' Total betrieblicher Ertrag 319' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -176'233-30' ' Finanzaufwand 44 Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis -176'233-30' ' Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung -176'233-30' '844.80

18 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 18 Erfolgsrechnung 4.4 Abfallbeseitigung SF Sachgruppen, bis Messen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Betrieblicher Aufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 91'500 87'000 85' Interne Verrechnungen 4'955 5'730 4' Total betrieblicher Aufwand 96'455 92'730 90' Betrieblicher Ertrag 42 Entgelte 95'500 90'700 95' Interne Verrechnungen Total betrieblicher Ertrag 96'100 91'060 96' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit '670 6' Finanzaufwand 44 Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 38 Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis '670 6' Jahresergebnis Erfolgsrechnung '670 6'013.80

19 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 19 Erfolgsrechnung 4.5 Allgemeiner Haushalt ohne Spezialfinanzierung Sachgruppen, bis Messen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 677' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 973' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 477' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 4'474'361 4'983'010 4'771' Interne Verrechnungen 144' ' ' Total betrieblicher Aufwand 6'747'122 7'025'270 6'711' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 4'307'500 4'329'500 4'521' Regalien und Konzessionen 50'000 49'150 49' Entgelte 104'300 96' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 56' Transferertrag 1'184'875 1'224'290 1'384' Interne Verrechnungen 163' ' ' Total betrieblicher Ertrag 5'865'900 5'853'540 6'207' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -881'222-1'171' ' Finanzaufwand 162' ' ' Finanzertrag 909' '540 1'332' Ergebnis aus Finanzierung 747' '640 1'167' Operatives Ergebnis -133' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 663' Ausserordentlicher Ertrag 81'950 81'950 81' Ausserordentliches Ergebnis 81'950 81' ' Jahresergebnis Erfolgsrechnung -51' '140 81'953.80

20 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 20 Erfolgsrechnung 4.6 Funktionale Gliederung Funktionale Gliederung bis Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Messen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 603' ' ' ' ' ' ' ' ' Legislative und Exekutive 77'350 77'800 67' '350 77'800 67' Legislative 11'100 11'100 8' '100 11'100 8' Legislative 11'100 11'100 8' '100 11'100 8' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder RPK 3'500 3'500 3' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Wahlbüro 6'500 6'500 4' Stimmaterial, Drucksachen, Publikationen 1'000 1' Interne Verrechnung von Sozialleistungen Exekutive 66'250 66'700 58' '250 66'700 58' Exekutive 66'250 66'700 58' '250 66'700 58' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Gemeinderat 32'500 28'500 32' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 15'000 20'000 10' Büromaterial Reisekosten und Spesen/Infrastrukturpauschale 5'750 5'200 5' Übriger Betriebsaufwand, Gemeinderatskredit 10'000 10'000 8' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 2'500 2'500 1' Allgemeine Dienste 525' ' ' ' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 506' ' ' ' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 344'170 27' '300 22' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 192' ' ' Übriger Personalaufwand, Geschenke 2'000 2'000 2'105.30

21 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 21 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Büromaterial, Drucksachen, Inserate Büromaschinen und -geräte, Mobilien Hardware Telefongebühren Betreibungsgebühren Porti Gebühren und Bewilligungen Dienstleistungen Dritter Honorare externe Berater, Reorganisation Strukturen Behörden/Verwaltung Sachversicherungsprämien Unterhalt Büromöbel und - geräte Wartung Hardware/Software/Website Finanzbuchhaltung HRM Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Verbandsbeiträge Interne Verrechnung von Sozialleistungen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 14'000 12'000 13' '500 3'500 2' ' '550 2'500 2' '500 2'000 2' '100 4'000 5' '700 8'500 12' '000 2' '000 13'500 11'500 11' '000 2'500 4' '000 40'000 12' '500 3' '800 2'500 2' '750 4'000 4' '270 39'300 35' Gebühren für Amtshandlungen 11'500 8'500 11' Anlassbewilligungen 2' Rückerstattungen Staatsteuerregisterführer 2'200 2'000 2' Rückerstattungen Dritter 1'000 1'000 3' Interne Verrechnung Wasserversorgung 3'540 3'490 3' Interne Verrechnung Abwasserbeseitigung 6'210 6'360 6' Interne Verrechnung Abfallbeseitigung 955 1' Bauverwaltung 63'600 20'000 64'500 15'000 40' ' '600 49'500 15' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Baukommission 10'000 25'000 18' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 10'000 8' Büromaterial 1'000 4' Drucksachen, Publikationen 3'100 2'500 3' Büromaschinen und -geräte 2'000 1' Anschaffung Software, Lizenzen 5'000 20'000 2' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 30'000 10'000 5' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 2'500 1'500 1' Gebühren für Amtshandlungen, Baubewilligungen 20'000 15'000 24' Allgemeine Personalkosten 98'520 98'520 83'520 83'520 74' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, FAK, Verwaltungskosten 33'700 16'500 15'483.65

22 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 22 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge an Pensionskassen 45'000 46'000 43' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 13'500 18'500 11' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 3'800 3' Planmässige Abschreibung Ausfinanzierung PK 2'520 2' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 98'520 83'520 74' Verwaltungsliegenschaften, übrige 19'400 19'800 19' '400 19'800 19' Gemeindehaus 19'400 19'800 19' '400 19' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'000 6'000 5' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Strom/Wasser/Abwasser und Kehricht 6'000 6'000 3' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'800 6'000 8' Unterhalt Apparate, Maschinen und Geräte 1' Übriger Betriebsaufwand 2' Interne Verrechnung von Sozialleistungen ÖFFENTLICHE ORDNUNG, SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 201'925 41' '425 51' ' ' ' '185 90' Feuerwehr 185'775 41' '125 51' ' ' ' '885 74' Feuerwehr 185'775 41' '125 51' ' ' ' '885 74' Feuerwehr (allgemein) 58'625 41'000 46'425 51'240 2' ' '625 4'815 48' Löhne Aushilfen 5' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' Anschaffung Apparate, Maschinen und Geräte 1' Strom/Wasser/Abwasser und Kehricht 6' Unterhalt Feuerwehrmagazin 2'000 4'000 2' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 42'425 42' Interne Verrechnung Sozialleistungen Ersatzabgaben 41'000 45'000 44' Mietzinse Feuerwehrmagazin 6'240 6'240.00

23 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 23 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1506 Regionale Feuerwehrorganisation (Leitgemeinde) 127' ' ' ' ' ' Beiträge an Regionalfeuerwehr 127' ' ' Rückerstattungen 16 Verteidigung 16'150 17'300 15' '150 17'300 15' Zivile Verteidigung 16'150 17'300 15' '150 17'300 15' Zivilschutz (allgemein) 16'150 17'300 15' '150 17'300 15' Einlagen in Fonds des FK Entschädigungen an Regionale ZSO BBL 16'150 17'300 15' Entschädigungen an Führungsstab ZSO BBL Entnahmen aus Fonds des FK 2 BILDUNG 3'235' '450 3'814'635 1'837'450 4'141' '796' '295'499 1'977'185 2'345' Obligatorische Schule 3'235' '450 3'814'635 1'837'450 4'141' '796' '295'499 1'977'185 2'345' Oberstufe / Sekundarstufe I 2'514'800 3'093' '500 2'840' ' '514'800 2'193'250 1'860' Kreisschule 2'514'800 3'093' '500 2'840' ' '514'800 2'193'250 1'860' Entschädigungen an Kanton gymn. Unterricht 126'100 74' Entschädigungen an Schulverband Bucheggberg A3 2'514'800 2'967'650 2'765' Beiträge vom Kanton 900' ' Schulliegenschaften 721' ' ' '950 1'301' ' ' ' ' Schulliegenschaften 721' ' ' '950 1'301' ' ' ' ' Löhne Abwart SH Bühl 88'000 85'000 82' Löhne Aushilfen SH Bühl 32'000 28'000 12' Löhne Abwart Räzlirain 24'000 23'000 21' Löhne Abwart Kindergarten 12'500 12'000 12' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Bühl 20'000 12'000 20'257.20

24 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 24 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betriebs-, Verbrauchsmaterial Räzlirain 3'000 3'000 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Kindergarten 1'500 1' Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 4'500 17' Werkzeuge Bühl Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte Räzlirain 8' Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Kindergarten 5' Strom/Wasser/Abwasser und Kehricht Bühl 19'000 16'000 18' Heizung Bühl 20'000 20'000 18' Strom/Wasser/Abwasser und Kehricht Räzlirain 3'500 5'500 3' Heizung Räzlirain 4'500 4'500 3' Strom/Wasser/Abwasser und Kehricht Kindergarten 3'000 2'500 2' Heizung Kindergarten 3'000 3'500 2' Sachversicherungsprämien Bühl 4'900 4'900 4' Sachversicherungsprämien Räzlirain 1'300 1'300 1' Sachversicherungsprämien Kindergarten Unterhalt an Grundstücken Bühl 6'500 37'500 3' Unterhalt an Grundstücken Räzlirain 1'500 1' Unterhalt an Grundstücken Kindergarten 1'000 1'000 1' Unterhalt Hochbauten, Gebäude Bühl 19'500 42'500 12' Unterhalt Hochbauten, Gebäude Räzlirain 8'000 18' Unterhalt Hochbauten, Gebäude Kindergarten 29'500 6'000 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 5'500 9'000 5' Bühl Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Räzlirain 3'000 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 2'000 1' Kindergarten Baurechtszins Kindergarten 4'500 4'500 4' Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 166' ' ' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM1 179' ' ' Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM1 663' Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 10'000 10'000 10' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 25'000 21'120 22' Rückerstattungen Dritter Beiträge Miete Schulverband Bucheggberg A3 599' ' ' Beiträge NK Schulverband Bucheggberg A3 235' ' ' Vergütung für Benützungen Wohnung/Turnhalle 24'500 15'000 16' Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 38'480 38'480 38' Entnahmen aus Aufwertungsreserve 43'470 43'470 43'468.95

25 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 25 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung 29 Übriges Bildungswesen Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 299 Bildung, übrige 2990 Bildung, übrige Beiträge an 10. Schuljahr 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 124'450 5' '550 5' ' ' ' ' ' Kultur, übrige 40'600 5'000 42'650 5'500 38' ' '600 37'150 33' Kultur, übrige 40'600 5'000 42'650 5'500 38' ' '600 37'150 33' Kultur, übrige 40'600 5'000 42'650 5'500 38' ' '600 37'150 33' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Kulturkommission 6'000 6'500 6' Büromaterial 2'000 3'500 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'000 6'000 2' Strom Marktplatz Mieten, Benützungskosten Archivraum 2'000 1'700 1' Bundes- und Jungbürgerfeier 4'500 3' Ausstellungen, Veranstaltungen 2'500 1'500 2' Beiträge an Stadttheater, Altes Spital, ZBS 6'800 7'000 6' Beiträge an Dorfvereine 5'000 5'000 6' Beiträge an regionale Vereine und Institutionen 6'000 6'000 6' Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 2'000 1'500 1' Interne Verrechnung von Sozialleistungen Einnahmen Ausstellungen und Veranstaltungen Markt 5'000 5'500 4' Rückerstattungen 34 Sport und Freizeit 83'850 82'900 96' '850 82'900 96' Sport 72'850 75'100 85' '850 75'100 85'900.00

26 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 26 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3412 Freibad 72'850 75'100 85' '850 75'100 85' Betriebsbeitrag Schwimmbad Messen 72'850 75'100 85' Freizeit 11'000 7'800 10' '000 7'800 10' Jugendkulturhaus, Jugendarbeit 11'000 7'800 10' '000 7'800 10' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Kinder- und Jugendkommission 5'000 2'400 5' Unterhalt und Betrieb Jugendraum 6'000 5'400 5' GESUNDHEIT 221' ' ' ' ' ' ' Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 82'150 78' ' ' '150 78' ' Alters-, Kranken- und Pflegeheime 82'150 78' ' ' '150 78' ' Alters-, Kranken- und Pflegeheime 82'150 78' ' ' '150 78' ' Beiträge an Pflegefinanzierung Kanton 82'150 78' ' Beiträge vom Kanton 1' Ambulante Krankenpflege 107' '590 75' ' '590 75' Ambulante Krankenpflege 107' '590 75' ' '590 75' Ambulante Krankenpflege 107' '590 75' ' '590 75' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck, Spitex 107' '590 75' Gesundheitsprävention 31'600 31'600 28' '600 31'600 28' Alkohol- und Drogenprävention 28'600 28'600 28' '600 28'600 28'629.50

27 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 27 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4310 Alkohol- und Drogenprävention 28'600 28'600 28' '600 28'600 28' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck, SAGIF 28'600 28'600 28' Schulgesundheitsdienst 3'000 3'000 3'000 3' Schulgesundheitsdienst 3'000 3'000 3'000 3' Beiträge an Zahnbehandlungen 3'000 3'000 5 SOZIALE SICHERHEIT 1'451' '675 1'202' '190 1'316' ' '180'540 1'098'330 1'161' Invalidität 158' ' ' ' ' ' Ergänzungsleistungen IV 158' ' ' ' ' ' Ergänzungsleistungen IV 158' ' ' ' ' ' Entschädigungen an Kanton, Verwaltungskosten IV 5'900 5'700 8' Beiträge an Kanton für IV 152' ' ' Invalidenheime 5230 Invalidität Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck, Inva Mobil 1' ' ' ' ' Alter + Hinterlassene 208' ' ' ' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 199' ' ' ' ' '129.80

28 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 28 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5320 Ergänzungsleistungen AHV 199' ' ' ' ' ' Entschädigungen an Kanton, Verwaltungskosten AHV 8'800 8'560 5' Beiträge an Kanton für AHV 190' ' ' Leistungen an das Alter 9'000 9' '000 9' Leistungen an das Alter 9'000 9' '000 9' Altersausflug 9'000 9' Familie und Jugend 54'620 43'810 40' '620 43'810 40' Alimentenbevorschussung und -inkasso 26'400 24'260 22' '400 24'260 22' Alimentenbevorschussung und -inkasso 26'400 24'260 22' '400 24'260 22' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände, 26'400 24'260 22' Alimentenbevorschussung 545 Leistungen an Familien 28'220 19'550 18' '220 19'550 18' Leistungen an Familien (allgemein) 28'220 19'550 18' '220 19'550 18' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände, Familienfürsorge 20'000 19'550 18' Ausfinanzierung PK, einmalig 8' Sozialhilfe und Asylwesen 1'025' ' ' ' ' ' ' ' ' Wirtschaftliche Hilfe 754' ' ' ' ' ' Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 754' ' ' ' ' ' Beitrag Messen Asylbewerberbetreuung 400 4'100 12' Beiträge an Lastenausgleich Sozialhilfe 586' ' ' Beiträge an Betriebskosten Sozialregion BBL 163' ' '491.90

29 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 29 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck, Solopro Beiträge an Beratungsorganisationen Beiträge an Verwaltung CM-Stelle Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 10'000 10' '900 1'850 2'500 2'450 2' Asylwesen 270' ' ' ' ' ' Asylwesen 270' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Asylantenbetreuung 18'600 7'510 19' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'071 4' Strom, Wasser, Abwasser und Kehricht 5'200 2' Arbeitsintegration Prowork 84' Mieten Asylantenwohnungen 51'816 15'800 40' Reisekosten und Spesen (Schule/Prowork/Regiomech) 16' Spesen Betreuung 1' Beiträge an Asylbewerber 90'701 73'480 93' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 1' Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 338 5'640 21' Beiträge vom Kanton 249'337 95' ' Beiträge vom Kanton an Asylbewerberbetreuung 21'000 3'000 9' Soziale Wohlfahrt, übrige 4'000 4'000 4'000 4' Hilfsaktionen im Inland 2'000 2'000 2'000 2' Hilfsaktionen im Inland 2'000 2'000 2'000 2' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'000 2' Hilfsaktionen im Ausland 2'000 2'000 2'000 2' Hilfsaktionen im Ausland 2'000 2'000 2'000 2' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 2'000 2'000

30 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 30 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 6 VERKEHR 495'792 80' '330 84' ' ' ' ' ' Strassenverkehr 361'892 54' '530 59' ' ' ' ' ' Kantonsstrassen 2'250 2' Kantonsstrassen 2'250 2' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 2' Gemeindestrassen 359'642 54' '530 59' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen 174' ' ' ' ' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial Robidog Neuanschaffung Robidogs 1'000 1'000 2' Strom Strassenbeleuchtung 15'000 15'000 13' Unterhalt Strassen / Verkehrswege 40'000 40'000 35' Erweiterung Strassenbeleuchtung 35'000 30'000 31' Posthaltestelle Dorfplatz Messen 25'000 30' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 3' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM1 79'530 79'530 79' Winterdienst 15'000 15'000 1' '000 15'000 1' Unterhalt Strassen / Verkehrswege 15'000 15'000 1' Werkhof 170'400 54' '000 59' ' ' ' '500 79' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Strassenkommission 7'000 7'000 5' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Werkhof 89'500 89'500 82' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 7'000 15'000 4' Maschinen, Mobilien, Fahrzeuge 17'000 12'000 17' Werkzeuge und Geräte 5'000 5' Telefonkosten 1'000 1' Planungen und Projektierungen Dritter, Werkhof 15' Sachversicherungsprämien 4'800 4'000 4'724.75

31 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 31 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt Werkhof, altes FW Magazin 22' Mieten, Benützungskosten Werkhof 1'700 2' Übriger Betriebsaufwand 1'000 1' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 15'800 15'800 13' Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 54'000 59'500 54' Öffentlicher Verkehr 133'900 26' '800 24' ' ' ' ' ' Regionalverkehr 2'700 2'700 2' '700 2'700 2' Regionalverkehr 2'700 2'700 2' '700 2'700 2' Beiträge an private Organisationen,Moonliner 2'700 2'700 2' Öffentlicher Verkehr, übriger 131'200 26' '100 24' ' ' ' ' ' Öffentlicher Verkehr, übriger 131'200 26' '100 24' ' ' ' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Tageskarten 26'600 24'600 25' Beiträge an Kanton 104' ' ' Verkäufe Tageskarten 26'600 24'600 25' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 984' ' ' ' ' ' ' '690 81' Wasserversorgung 232' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 232' ' ' ' ' ' Wasserversorgung SF 232' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Wasserkommission 4'500 4'500 3' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2'000 2' Drucksachen, Publikationen Büromaschinen und -geräte 1'000 1' Maschinen, Geräte, Wasseruhren 7'000 12'000 8'731.80

32 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 32 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Strom Wasserankauf Porti, Telefon, Post- und Bankgebühren Honorare externe Berater, Gutachten, Wasseruntersuchungen Honorare externe Berater, Erneuerung Katasterplan Honorare externe Berater, Gutachter, GWP Oberramsern Honorare externe Berater, Gutachter, GWP Balm Schutzzone Oberramsern diverse Beiträge Planung und Beratung Informatik Anschaffungen, Infogis, usw Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten Leitungsnetz Unterhalt übrige Tiefbauten Pumpen und Zuleitungen Unterhalt übrige Tiefbauten Hydranten Erneuerung Steurkabel Reservoir/Pumpenhaus Erschliessungen Ortsteil Messen (Berner Eichholz) Unterhalt Hochbauten, Reservoir und Quellfassung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7'500 7'500 6' '000 10'000 11' '500 1'500 1' '000 3'000 1' '500 3' ' '500 4'500 1' '500 4'500 1' ' '000 1' '000 45'000 45' '000 10'000 8'000 6'000 6' ' '000 7'500 5'000 8' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 1'000 1' Informatik-Unterhalt Tatsächliche Forderungsverluste Wassergebühren 2'000 2' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 10'865 11'280 1' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM1 14'023 29'805 14' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 36' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK, Werterhalt 44'212 28' Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 14'500 14'500 13' Interne Verrechnung von Verwaltungskosten 3'540 3'490 3' Interne Verrechnung von Sozialleistungen 2'600 2'600 2' Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Grundgebühren 22'000 21'500 22' Benützungsgebühren und Dienstleistungen, 155' ' ' Verbrauchsgebühren Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 49'240 57' Beiträge vom Kanton, SGV 2' Einnahmenüberschuss aus Nettoinvestitionsabnahme Interne Verrechnung von Zinsen und Finanzaufwand 6'100 2'100 6' Abwasserbeseitigung 495' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 495' ' ' ' ' '186.65

33 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 33 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7201 Abwasserbeseitigung SF 495' ' ' ' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder Abwasserkommission 2'000 2'000 1' Planungen und Projektierungen Dritter GEP Brunnenthal Planungen und Projektierungen Dritter, GEP Balm Planungen und Projektierungen Dritter, GEP Oberramsern Informatik Anschaffungen, Infogis, etc. 2' Unterhalt übrige Tiefbauten Kanalisation 25'000 10'000 8' Sanierungen Ortsteil Messen, GEP 50' Tatsächliche Forderungsverluste Abwassergebühren 3'000 3' Planmässige Abschreibungen Verwaltungsvermögen HRM2 1' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 176' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK, Werterhalt 84'063 39'330 40' Entschädigungen an Gemeindenverband ARA Region Lyss- Limpachtal 325' ' ' Interne Verrechnung von Verwaltungskosten 6'260 6'360 6' Interne Verrechnung von Zinsen- und Finanzaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Grundgebühren 102' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen, 211' ' ' Verbrauchsgebühren Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 176'233 30' Einnahmenüberschuss aus Nettoinvestitionsabnahme 170' Interne Verrechnung von Zinsen- und Finanzaufwand 6'700 5'450 6' Abfallbeseitigung 100'955 96'455 97'230 92' ' ' '500 4'500 4' Abfallbeseitigung 100'955 96'455 97'230 92' ' ' '500 4'500 4' Abfallbeseitigung (allgemein) 4'500 4'500 4' '500 4'500 4' Beiträge an öffentliche Unternehmungen, Notschlachtlokal 4'500 4'500 4' Abfallbeseitigung SF 96'455 96'455 92'730 92'730 96' ' Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 1'000 1' Dienstleistungen Dritter, Kehrichtbeseitigung 46'500 46'000 46' Dienstleistungen Dritter, Grüngut 34'000 32'000 33' Dienstleistungen Dritter, Kunststoffentsorgung 4' Dienstleistungen Dritter, Altlastenfonds 6'000 8'000 5' Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 6'013.80

34 Einwohnergemeinde Messen Budget 2016 Seite 34 Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung Budget 2016 Budget 2015 Jahresrechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 3'500 3'500 2' Interne Verrechnung von Verwaltungskosten 955 1' Interne Verrechnung von Sozialleistungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Kehrichtgebühren 86'500 81'500 86' Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Grüngut 2'000 1'200 1' Verkäufe Glas und Papier 7'000 8'000 7' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 355 1' Interne Verrechnung von Zinsen und Finanzaufwand Verbauungen 92'150 18'500 80'540 16'000 44' ' '650 64'540 28' Gewässerverbauungen 92'150 18'500 80'540 16'000 44' ' '650 64'540 28' Gewässerverbauungen 92'150 18'500 80'540 16'000 44' ' '650 64'540 28' Unterhalt Wasserbau, Bäche und Gehölze 40'000 25'000 11' Beiträge an Gemeindeverband Limpachtal 47'650 50'840 31' Interne Verrechnung von Dienstleistungen, Werkhof 4'000 4'000 1' Interne Verrechnung von Sozialleistungen Beiträge vom Kanton 18'500 16'000 16' Arten- und Landschaftsschutz 33'200 39'200 21' '200 39'200 21' Arten- und Landschaftsschutz 33'200 39'200 21' '200 39'200 21' Arten- und Landschaftsschutz 33'200 39'200 21' '200 39'200 21' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder, Umweltkommission 7'000 6'000 7' Dienstleistungen Dritter, Pojekte Limpachtal 3'000 6'000 2' Dienstleistungen Dritter, Energieregion Bern-Solothurn 7'000 7'000 6' Unterhalt übrige Tiefbauten 2'000 2' Schutzwaldprojekt Balm 5'000 9'000 4' Übriger Betriebsaufwand 3'000 3' Beiträge an Kanton Extraktionswerk Lyss 1'500 1'500 1' Interne Verrechnung von Dienstleistungen Werkhof 4'000 4' Interne Verrechnung von Sozialleistungen