Einleitung Rechnung 2015

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1 Einleitung Rechnung 2015 Einwohnergemeinde Im Sinne der Transparenz der Ergebnisse hat der Gemeinderat Rupperswil entschieden, ab dem Budget- und Rechnungsjahr 2015 auf eine künftige Entnahme aus der Aufwertungsreserve zu verzichten. Auf diese Weise wird das eigentliche Ergebnis, inklusive der Mehrabschreibungen gegenüber der alten Rechnungslegung, gezeigt. Dieser Entscheid gilt auch für die spezialfinanzierten Betriebe. Die Erfolgsrechnung der Einwohnergemeinde schliesst bei Ausgaben von Fr. 17'168' und Einnahmen von Fr. 17'821' mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 653' ab. Dieses gute Resultat erfolgte dank Mehreinnahmen bei den Aktiensteuern. Der Ertragsüberschuss wird gemäss den kantonalen Richtlinien dem Eigenkapital zugewiesen und ist um Fr. 319' besser als budgetiert Begründungen: - Mehreinnahmen Steuern Fr. 376'300 - Minderaufwand Bereiche 1-8 Fr. 36'500 - Mehraufwand Bereich 9 Fr. -93'200 Total besseres Ergebnis gegenüber Budget Fr. 319'600 Die Selbstfinanzierung (Cashflow) beträgt Fr. 2'162'700 und ist um Fr. 345'200 höher als der budgetierte Betrag von Fr. 1'817'500. Ausgaben der Investitionsrechnung (inkl. Betriebe): - Schulliegenschaften Fr. 2'505'300 - Liegenschaften Kindergarten Fr. 58'900 - Sport (Sportanlage Stockhard, 2. Etappe) Fr. 530'100 - Verkehr (Strassen) Fr. 621'300 - Wasserwerk Fr. 154'000 - Abwasserbeseitigung Fr. 171'700 - Umweltschutz Fr. 27'300 - Elektrizitätsversorgung Fr. 375'300 Total Ausgaben Investitionsrechnung Fr. 4'443'900 Einnahmen der Investitionsrechnung (inkl. Betriebe): - Verkehr (Strassen) Fr. 119'400 - Wasserwerk Fr. 449'700 - Abwasserbeseitigung Fr. 1'211'700 - Elektrizitätsversorgung Fr. 91'800

2 Total Einnahmen Investitionsrechnung Fr. 1'872'600 Total Nettoinvestitionen Fr. 2'571'300 Die flüssigen Mittel in der Bilanz betragen per Fr. 11'440'400 und haben, trotz Investitionen von Fr. 2'571'300, gegenüber dem Vorjahr um Fr. 563'400 zugenommen. Die Liquiditätszunahme ist in der Geldflussrechnung wiedergegeben. Die Schulden bestehen ausschliesslich in Form von internen Darlehen und Kontokorrenten gegenüber den spezialfinanzierten Betrieben, der Ortsbürgergemeinde und der ARA Lotten. Die Nettoschulden betragen per Fr. 4'429'500 (Vorjahr: Fr. 3'419'900). Spezialfinanzierungen Die Wasserversorgung erzielte einen Ertragsüberschuss von Fr. 354' (Budget: Fr. 264'800.00; Vorjahr: Fr. 488'064.94). Das Kapital per Ende Dezember 2015 beträgt Fr Mio. Bei der Abwasserbeseitigung resultierte ein Aufwandüberschuss von Fr. 60'728.61, während dem ein Aufwandüberschuss von Fr. 258' budgetiert war (Vorjahr: Aufwandüberschuss Fr. 1'508.92). Das Guthaben der Abwasserkasse beträgt per Ende 2015 Fr Mio. Die Abfallwirtschaft weist einen Ertragsüberschuss von Fr. 73' aus (Budget: Fr. 67'000.00; Vorjahr: Fr. 67'521.97). Das Guthaben beträgt per Ende Berichtsjahr Fr. 396'100. Der Teil Netzbetrieb der Elektrizitätsversorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 127' ab (Budget: Aufwandüberschuss Fr. 43'100.00; Vorjahr: Ertragsüberschuss Fr. 351'347.14) und der Teil Stromhandel mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 56' (Budget: Fr. 276'000.00; Vorjahr: Fr. 55'479.17). Das Kapital beträgt per Fr Mio.

3 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'493' '479' '203' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'217' '120' '919' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'440' '413' '281' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 8'906' '564' '864' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 17'056' '578' '268' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 13'500' '124' '586' Regalien und Konzessionen 284' ' ' Entgelte 1'662' '242' '530' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 31' ' ' Transferertrag 2'045' '053' '974' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 17'524' '726' '424' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 467' ' '156' Finanzaufwand 111' ' ' Finanzertrag 297' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 186' ' ' Operatives Ergebnis 653' ' '366' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 653' ' '938' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

4 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 3'742' '306' '092' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitonsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 3'742' '306' '092' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 119' '700' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 119' '700' ' Ergebnis Investitionsrechnung -3'623' '606' '584' Selbstfinanzierung 2'162' '817' '717' Finanzierungsergebnis -1'460' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

5 Ergebnis - Wasserwerk Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 36' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 350' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 154' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 133' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 675' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 888' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 128' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 1'016' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 341' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 13' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 13' ' ' Operatives Ergebnis 354' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 354' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

6 Ergebnis - Wasserwerk Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 153' ' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 153' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 449' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 449' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 295' ' ' Selbstfinanzierung 475' ' ' Finanzierungsergebnis 771' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '373' '430' Nettovermögen/Nettoschuld per '144' '373' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 771' ' Seite 2

7 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 18' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 74' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 234' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 253' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 581' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 407' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 83' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 491' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -90' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 29' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 29' ' ' Operatives Ergebnis -60' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -60' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

8 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 171' '833' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 171' '183' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 1'211' '048' '794' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 1'211' '048' '794' Ergebnis Investitionsrechnung 1'040' '134' '589' Selbstfinanzierung 89' ' ' Finanzierungsergebnis 1'129' '156' '587' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '989' '401' Nettovermögen/Nettoschuld per '119' '989' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 1'129' '587' Seite 2

9 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 9' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 411' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 57' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 478' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 551' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 551' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 73' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 73' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 73' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

10 Ergebnis - Abfallwirtschaft Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 73' ' ' Finanzierungsergebnis 73' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 73' ' Seite 2

11 Ergebnis - Elektrizität Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 148' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'178' '606' '819' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 118' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 173' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 4'618' '010' '201' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 4'785' '234' '508' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 6' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 4'792' '234' '508' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 173' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 9' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 9' ' ' Operatives Ergebnis 183' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 183' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

12 Ergebnis - Elektrizität Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 375' ' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 375' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 91' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 91' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung -283' ' ' Selbstfinanzierung 295' ' ' Finanzierungsergebnis 11' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '957' '055' Nettovermögen/Nettoschuld per '969' '957' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 11' ' Seite 2

13 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'706' '679' '397' Sach- und übriger Betriebsaufwand 8'232' '651' '540' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'947' '929' '743' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 9'524' '236' '494' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 23'411' '496' '176' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 13'500' '124' '586' Regalien und Konzessionen 284' ' ' Entgelte 8'295' '325' '801' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 31' ' ' Transferertrag 2'264' '142' '062' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 24'376' '898' '784' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 965' ' '607' Finanzaufwand 111' ' ' Finanzertrag 351' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 240' ' ' Operatives Ergebnis 1'205' ' '866' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag '033' Ausserordentliches Ergebnis '033' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'205' ' '899' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

14 Ergebnis - Einwohnergemeinde Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 4'443' '026' '182' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Durchlaufende Investitonsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 4'443' '376' '182' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 1'872' '398' '137' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 1'872' '398' '137' Ergebnis Investitionsrechnung -2'571' '977' '045' Selbstfinanzierung 3'097' '639' '678' Finanzierungsergebnis 526' '337' '633' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

15 Erläuterungen 0 Allgemeine Verwaltung / Die Honorare setzen sich wie folgt zusammen: Restatementprüfung für HRM2 (einmalig) Fr Bilanzprüfung (jährlich wiederkehrend) Fr. 2'009 - Neugestaltung Broschüre Gemeindeversammlung (einmalig) Fr. 4' Die Ausgaben von Fr. 36'900 setzen sich wie folgt zusammen: - Altersbescherung Fr. 12'700 - übrige Repräsentationsspesen (Geschenke, Apéros etc.) Fr. 24' Die Steuerbussen sind, wie auch im Vorjahr, hoch ausgefallen. Dies bedeutet, dass nach wie vor zahlreiche Steuerpflichtigen nach Ermessen eingeschätzt und veranlagt werden Die Inanspruchnahme von Drittleistungen im Betrag von Fr. 99'400 war deutlich höher als angenommen und auch nur teilweise voraussehbar. Diese setzen sich wie folgt zusammen: - Überarbeitung Reglemente Spezialfinanzierungen Fr. 22'700 - Schulraumplanung Fr. 14'600 - Verwaltungsanalyse/neues Verwaltungsmodell Fr. 26'900 - Internes Kontrollsystem IKS Fr. 18'000 - Diverses Fr. 17' / Der Nettoerlös aus den Honoraren der Baukontrollen und den verrechneten Bauordnungsgebühren beträgt Fr. 86'600 (Budget: Fr. 92'000) Die Mehrkosten von Fr. 42'700 sind hauptsächlich wie folgt begründbar: - Die Telefonie der Gemeindeverwaltung und den diversen Aussenstellen wurde auf VOIP (Internettelefonie) umgestellt, da die Swisscom die heutige Analog-Technologie sowie ISDN ab dem Jahr 2017 nicht mehr unterstützt. Die Kosten von Fr. 29'500 waren nicht budgetiert. - Höhere Supportkosten unseres Softwareanbieters Talus Informatik AG, da strukturelle Anpassungen im Bereich Objektbereinigung gemacht werden mussten nach der Umstellung auf den neusten Release. Ebenfalls mussten diverse Anpassungen vorgenommen werden betreffend HRM2 (Anlagebuchhaltung / Reporte; Total Mehrkosten Fr. 9'000) Die Einnahmen sind abhängig von den Sach- und Personalaufwendungen der verschiedenen Betriebe. Die massgeblichen Kosten für die Berechnung der Verwaltungsentschädigungen waren folglich höher als budgetiert Der im Budget vorgesehene Abbruch der Liegenschaft an der Dorfstrasse 14 (Spenglerottihaus) von Fr. 60'000 erfolgt erst im Jahr Die Kosten werden dem Kredit Umbau und Erweiterung Juraschulhaus belastet. Weiter wurden die beiden Wohnungen im Gemeindehaus im Betrag von Fr. 14'600 teilsaniert.

16 Erläuterungen Der budgetierte Betrag von Fr. 437'700 ist zu tief angesetzt. Die effektiven Kosten von Fr. 471'000 sind gleich hoch wie im Vorjahr (s. Konti und ). Ab dem Jahr 2016 wird dies richtig gestellt.

17 Erläuterungen 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Das im Januar 2015 angeschaffte Occasionsfahrzeug Mercedes Viano wurde mit Polizeifunk ausgerüstet. Die nicht budgetierten Kosten betragen Fr. 6' Die budgetierten Abschreibungen sind falsch und betreffen die Funktion 0290 Verwaltungsliegenschaften. Die effektiven Kosten sind dort belastet Der an der Abgeordnetenversammlung vom genehmigte Nachtragskredit von insgesamt Fr. 366'800 wurde anteilsmässig mit Fr. 40'200 belastet Wie auch im Vorjahr sind die Anzahl der gestellten Einbürgerungsgesuche sowie auch die Einnahmen höher als angenommen Die vom Betreibungsamt abgelieferten Gebühren sind um Fr. 32'000 höher als veranschlagt Aufgrund von Vorgaben des Kantons, wonach Beiträge der AGV beim Aufwerten der Güter nicht mitberücksichtigt werden dürfen, sind die Abschreibungen höher als beim Zeitpunkt der Budgetphase. Dieser Effekt wird ab dem Jahr 2016 richtig gestellt Im Sinne einer einheitlichen Regelung haben die Gemeinderäte Auenstein und Rupperswil beschlossen, künftig auf den Kosten der Feuerwehr Rupperswil-Auenstein eine Verwaltungsentschädigung zu erheben. Diese beträgt 4% des Sach- und Personalaufwandes und wurde im Budget 2015 noch nicht berücksichtigt / Die Betriebskosten der Feuerwehr werden im Verhältnis der Einwohnerzah len verteilt. Die Nettokosten im Jahr 2015 betragen Fr. 491'200 (Budget: Fr. 465'100). Da die Einwohnerzahl der Gemeinde Rupperswil im Verhältnis zu Auenstein auch im Berichtsjahr stärker zugenommen hat, trägt Rupperswil höhere Kosten.

18 Erläuterungen 2 Bildung Abschreibungen auf den Mobilien des Kindergartens an der Schweizistrasse, resp. Sanierung des Kindergartens am Alten Schulweg. Diese waren nicht budgetiert / Die Inanspruchnahme der Aufgabenhilfe war im Berichtsjahr deutlich höher als im Budget sowie im Vorjahr. Dementsprechend sind auch die verrechneten Elternbeiträge höher ausgefallen Ab dem Jahr 2014 müssen die Leasingkosten für die Kopiergeräte separat ausgewiesen werden. Diese sind auf dem Konto Lehrmittel budgetiert Gewisse Kosten konnten eingespart werden aufgrund von Sponsoring anderer Stellen (Projekt Rückenschule, ca. Fr. 6'000). Je nach dem, in welchem Semester die Schulreisen stattfinden, fallen die Kosten auf das Budget des Folgejahres, so dass sich gewisse Kostenverschiebungen ergeben Die im Jahr 2014 abgegrenzte Schlussabrechnung ist um Fr. 59'000 tiefer ausgefallen. Entsprechend sind die Kosten im Jahr 2015 um diesen Betrag geringer. Zudem erfolgt die Lehrerlohnbelastung vom Kanton jeweils um zwei Jahre verschoben. Diesem Umstand wurde in der Budgetphase zu wenig Rechnung getragen, so dass die Anzahl der Pensen zu hoch angesetzt war und die budgetierten Kosten folglich zu hoch sind / Ab dem Jahr 2014 müssen die Leasingkosten für die Kopiergeräte separat ausgewiesen werden. Diese sind auf dem Konto Lehrmittel budgetiert Im Budget 2015 wurde mit einer Schülerzahl von 86 und einem Schulgeld von Fr. 6'466 pro Schüler gerechnet. Effektiv wurden 82 Schüler bei einem Schulgeld von Fr. 6'011 pro Schüler verrechnet. Die Kosteneinsparung beträgt Fr. 63' Aufgrund der Umstellung von 5/4 auf 6/3 war die Schülerzahl ab August 2014 bei der Musikgrundschule viel höher als angenommen (Anteilige Schülerzahlen 2014: 274; Schülerzahl 2015: 323). Diesem Umstand wurde beim Budgetieren zu wenig Rechnung getragen. Entsprechend sind die von der Gemeinde Hunzenschwil verrechneten Kosten um Fr. 49'500 höher und betragen Fr. 144' Die Mehrbelastung ist auf die Schulraumprovisorien (6 Container) beim Juraschulhaus zurückzuführen. Diese sind relativ schlecht isoliert Die Position Unvorhergesehenes von Fr. 20'000 musste nicht beansprucht werden.

19 Erläuterungen Die Position Unvorhergesehenes von Fr. 10'000 musste nicht beansprucht werden Die Anzahl der betreuten Kinder durch den Verein Tagesfamilien Region Lenzburg war höher als erwartet und zum Zeitpunkt der Budgetierung nicht abzuschätzen. Die verrechneten Tarife richten sich nach den Einkommensverhältnissen der Familien Der Kurs MuKi-Deutsch wurde nur von einer Familie in Anspruch genommen Die Nettokosten betragen Fr. 211'450 und sind Fr. 17'550 höher als das Budget von Fr. 193'900. Die Anzahl der zu betreuenden Kinder kann jährlich schwanken Die budgetierten Kosten waren um Fr. 24'200 höher. Der Zeitpunkt der Rechnungsstellung sowie die Anzahl der Lernenden beeinflussen die Höhe der Kosten.

20 Erläuterungen 3 Kultur, Sport und Freizeit Diese Position beinhaltet Kosten von Fr. 6'000 für den Unterhalt des 2. Spielfeldes, welche nicht budgetiert waren. Weiter mussten Sprayereien am Clubgebäude des Fussballclubs von Fr. 3'700 entfernt werden. Zudem sind übrige Unterhalts- und Reparaturarbeiten von Fr. 3'000 angefallen Der Betriebskostenanteil für das Jahr 2015 ist tiefer ausgefallen als budgetiert.

21 Erläuterungen 4 Gesundheit Schlussabrechnung vom Kanton für die Spitalfinanzierung Die Kosten sind um Fr. 143'750 erneut tiefer ausgefallen als budgetiert. Wie auch im Vorjahr sind einige pflegebedürftige Personen verstorben. Diese Kostenposition wird getragen von der Anzahl Pflegebedürftiger sowie deren Pflegegrad Die Kostenunterschreitung von Fr. 24'100 ist auf die Auszahlung des Guthabens vom Jahr 2014 zurückzuführen Der Wasserschaden aus dem Jahr 2014 ergab auch im Berichtsjahr diverse Sanierungsmassnahmen am und im Gebäude im Betrag von Fr. 13'500. Zudem musste die defekte Ölheizung durch eine Wärmepumpe ersetzt werden. In diesem Zusammenhang wurde auch der Öltank ausser Betrieb genommen und ausgebaut. Die Kosten für die Heizung und den Ausbau des Öltanks betragen Fr. 37'100, welche nicht budgetiert waren.

22 Erläuterungen 5 Soziale Sicherheit Die Leistungen der Pro Senectute für Haushilfedienst wurden im Jahr 2015 häufiger in Anspruch genommen als in den vergangenen Jahren Die Nettokosten betragen Fr. 21'300 und sind Fr. 18'700 tiefer als angenommen. Im Berichtsjahr waren die Rückerstattungen durch die zahlungspflichtigen Elternteile erfreulicherweise doppelt so hoch wie im Vorjahr Die Nettokosten der Regionalen Jugendarbeit Lotten betragen Fr. 163'000. Budgetiert waren Fr. 173'900. Die Verteilung auf die drei Lottengemeinden basiert auf den Einwohnerzahlen per Es wurde an drei Familien Elternschaftsbeihilfe ausgerichtet (Budget 2015: Unterstützung von einer Familie) Die jährlichen Nettokosten variieren je nach Anzahl der Fälle, der Art, der finanziellen Belastung pro Unterstützungsfall sowie der eingehenden Rückerstattungen. Seit dem Jahr 2010 ist ein stetiger Anstieg der Nettokosten festzustellen. Entwicklung der Funktion Soziale Wohlfahrt: 2015 Nettoaufwand Fr. 642' (Budget: Fr. 573'000) 2014 Nettoaufwand Fr. 456' Nettoaufwand Fr. 391' Nettoaufwand Fr. 303' Nettoaufwand Fr. 274' Nettoaufwand Fr. 189' Nettoaufwand Fr. 236' Nettoaufwand Fr. 238' Nettoaufwand Fr. 186' Nettoaufwand Fr. 85' Nettoaufwand Fr. 253' Nettoaufwand Fr. 39' Nettoaufwand Fr. 150' Nettoaufwand Fr. 32' Nettoertrag Fr. 71' Der Nettoertrag beträgt Fr. 47'200 (Vorjahr: Fr. 78'500; Budget 2015: Fr. 76'000). Aus dem Vorjahr erfolgte eine Korrektur seitens des Kantons, was eine Belastung von Fr. 9'600 zur Folge hatte. Zusätzlich konnten im Jahr 2015 weniger Erwerbskosten an den Kanton verrechnet werden Infolge krankheitsbedingter Abwesenheiten sowie für Ferienvertretungen musste eine externe Fachperson zugezogen werden. Diese Kosten waren nicht vorgesehen Der vom Kanton zur Budgetierung empfohlene Betrag von Fr. 1'158'400 war effektiv um Fr. 25'300 höher. Diese Kostenposition, welche auch die Ausga-

23 Erläuterungen ben für die Massnahmen gegen häusliche Gewalt von ca. Fr. 2'000 bis Fr. 4'000 jährlich enthält, hat seit dem Jahr 2011 rund 33.50% zugenommen und hat sich in den vergangenen Jahren wie folgt entwickelt: 2015 Fr. 1'183' (Budget: Fr. 1'158'400) 2014 Fr. 1'109' Fr. 1'043' Fr. 965' Fr. 857'513.55

24 Erläuterungen 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Die Kosten von Fr. 223'600 (Budget 2015: Fr. 170'000) setzen sich wie folgt zusammen: - Strassenreparaturen/ Einlaufschächte/ Belagsflicke etc. Fr. 98'400 - Strassenreinigung und Wischgutentsorgung Fr. 62'100 - Graffiti-Entfernungen am Bahnhof und div. Unterführungen Fr. 26'500 - Unterhalt Grünflächen, Rabatten etc. Fr. 19'200 - Strassenmarkierungen Fr. 12'300 - Winterdienst Fr. 5'100 Insbesondere die Kosten für die Entfernung der verschiedenen Graffitis waren nicht budgetiert. Ebenfalls sind die allgemeinen Strassenunterhaltskosten von Fr. 98'400 höher ausgefallen als geplant Die Aufwendungen des Gemeindewerks für den Unterhalt der Strassen und Plätze waren höher als angenommen (analog Unterhaltskosten, Konto ).

25 Erläuterungen 7 Umweltschutz und Raumordnung Der Brunnen beim Kindergarten Alter Schulweg aus dem Jahr 1885 wurde saniert. Diese Kosten sind in der Funktion 7101 Wasserwerk enthalten. Gemäss Vorgaben von HRM2 müssen die Kosten für die Dorfbrunnen in der Funktion 7100 geführt werden Die Kosten von Fr. 103'600 (Budget Fr. 55'200) setzen sich wie folgt zusammen: - Nachführen der Wasserdaten/Mutationen 2015 Fr. 41'800 - Überarbeitung Konzepte Genereller Wasserversorgungsplan GWP und Qualitätssicherung * Fr. 27'400 - Ablösung Geoshop durch web-gis (LIDS 7) Fr. 17'600 - Diverse Leckortungen Fr. 8'900 - Trinkwasseruntersuchungen, divers Messungen Fr. 7'900 * Die Überarbeitung der beiden Konzepte durch die Firma Lienhard AG hängt eng mit der Ausarbeitung des Generellen Entwässerungsprojektes zusammen. Daher wurden diese Arbeiten sinnvollerweise, obwohl nicht budgetiert, ausgeführt. Das Nachführen der Daten, inklusive der Mutationen des Jahres 2015, waren aufwendiger als angenommen. Deshalb sind diese Kosten ebenfalls höher Insgesamt konnten Einsparungen von Fr. 55'900 gemacht werden, was vor allem auf eine geringe Anzahl an Wasserlecks zurückzuführen ist Das Kapital der Wasserversorgung wurde unverändert mit 0,25% verzinst Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge (Anschlussgebühren): Gemäss Vorgaben von HRM2 müssen diese Einnahmen innert 20 Jahren aufgelöst werden. Die Budgetierung erfolgt erst ab dem Jahr Der Ertragsüberschuss von Fr. 354' ist um Fr. 90' höher als budgetiert. Dieser wurde dem Verpflichtungskonto in der Bilanz (Konto ) gutgeschrieben Die Kosten für die Anpassungen der gemeindeeigenen Werkleitungskataster waren tiefer als angenommen. Insgesamt konnten die Kosten für Fachspezialisten um Fr. 15'600 unterschritten werden Diverse geplanten Arbeiten mussten nicht ausgeführt werden, so dass die Kosten um Fr. 36'100 geringer ausgefallen sind Wie bereits im Vorjahr, wurden nur noch die nötigsten Unterhaltsarbeiten an den Anlagen der ARA Lotten ausgeführt, ohne dass dabei die Abwasserqualität beeinträchtigt worden wäre. Die Nettokosten von Fr. 511'900 (Budget 2015: Fr. 651'800) konnten um Fr. 139'900 unterschritten werden. Die Verteilung der Kosten auf die drei Lottengemeinden erfolgt im Verhältnis des Frischwasserverbrauchs.

26 Erläuterungen / Das Guthaben der Abwasserbeseitigung wurde unverändert mit 0,25% ver zinst. Der Erneuerungsfonds wurde per aufgelöst und dem ordentlichen Kapital der Abwasserbeseitigung zugewiesen. Die Verzinsung erfolgt somit nur noch auf einem Konto Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge (Anschlussgebühren): Gemäss Vorgaben von HRM2 müssen diese Einnahmen innert 20 Jahren aufgelöst werden. Die Budgetierung erfolgt erst ab dem Jahr Die Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 60' und somit um Fr. 197'800 besser ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 258' Es ist festzustellen, dass die Tonnagen sämtlicher Entsorgungsgüter (Keh / richt/altpapier/grünabfuhr etc. zum Vorjahr abgenommen haben. Entspre chend tiefer sind auch die Kosten. Die gesamten Entsorgungskosten sind gegenüber dem Budget um Fr. 34'000 tiefer und betragen im Jahr 2015 Fr. 355'000. Das Recycling-Paradies in Hunzenschwil ist wohl mit ein Grund für die Abnahme der Entsorgungsmengen Mit Beschluss vom hatte der Gemeinderat der Sanierung der Entsorgungsstelle an der Bruggerstrasse 36 resp. der Beschaffung einer Occasions-Sammelstelle zugestimmt. Diese Kosten waren nicht budgetiert Das Guthaben der Abfallwirtschaft wurde unverändert mit 0,25% verzinst Die Abfallwirtschaft schliesst mit einem Gewinn von Fr. 73' ab (Budget 2015: 67'000; Vorjahr Fr. 67'521.97) Im Jahr 2015 sind 48 Personen (Vorjahr 19 Personen) verstorben. Die Nettokosten von Fr. 114'600 sind um Fr. 17'500 höher als erwartet. Mit ein Grund für die höheren Kosten ist das häufige Bewässern der Gräber während der Trockenphase im Sommer / Auf Empfehlung des Fachspezialisten wurde für die technische Untersuchung der Deponie Martilooschachen der Betrag von Fr. 65'000 budgetiert. Die effektiven Ausgaben liegen mit Fr. 33'900 deutlich tiefer. Die Untersuchung wird auch im Jahr 2016 weitergehen. Die restlichen Kosten von Fr. 9'900 beziehen sich auf eine laufende Untersuchung bei der Altdeponie im Chapf.

27 Erläuterungen 8 Volkswirtschaft Die Kosten für diverse fachspezifische Aus- und Weiterbildungen für den Leiter Technische Betriebe und deren Assistentin waren höher als vorgesehen Bei der Grundberechnung wurde mit einem Leistungsbezug von 30'925 MWh gerechnet. Der effektive Bezug lag bei 32'739 MWh / Die Berechnungsgrundlage im Budget wurde zu hoch angesetzt / Die Berechnungsgrundlage wurde im Budget aufgrund der Änderungen der Ansätze zu tief angesetzt Diverse Zählerauswechslungen, welche im Jahr 2014 geplant waren, fanden erst im Berichtsjahr statt. Daher sind die Kosten über dem Budget Es mussten weniger Dienstleistungen von Fachspezialisten beansprucht werden als budgetiert / Diverse vorfinanzierte Leistungen konnten den Kunden in Rechnung gestellt werden. Die Nettokosten betragen Fr. 230'500 (Budget: 200'500). Die Mehrkosten von Fr. 30'000 sind zurückzuführen auf diverse ausserordentliche Unterhalts- und Sanierungsmassnahmen bei den Trafostationen Langacker / Martiloo / Ferrum Die Kosten für die statistischen Prüfungen der Loszähler sowie die Bereinigung der Sicherungen einer Trafostation waren höher als vorgesehen Die Verwaltungsentschädigung basiert auf 4% des Sach- und Personalaufwandes. Diese Kosten sind höher als budgetiert Das Guthaben der Elektrizitätsversorgung wurde unverändert mit 0,25% verzinst Planmässige Auflösung passivierter Investitionsbeiträge (Anschlussgebühren): Gemäss Vorgaben von HRM2 müssen diese Einnahmen innert 20 Jahren aufgelöst werden. Die Budgetierung erfolgt erst ab dem Jahr / Der Ertragsüberschuss der Elektrizitätsversorgung, Teil Netzbetrieb, beträgt Fr. 127'635.59, während dem ein Aufwandüberschuss von Fr. 43'100 geplant war. Das Ergebnis ist gegenüber dem Budget um Fr. 170'700 besser Der budgetierte Stromeinkauf basierte auf einer Menge von 27 MWh. Effektiv mussten 29,6 MWh beschafft werden. Während der Budgetphase konnte davon ausgegangen werden, dass ein Grosskunde seine Energie ab dem Jahr 2015 bei einem anderen Anbieter bezieht, was nicht der Fall war.

28 Erläuterungen Nach der Budgetphase mussten diverse Preisanpassungen bei den Grosskunden vorgenommen werden, so dass der erzielte Ertrag gegenüber dem Budget um Fr. 90'500 tiefer ausgefallen ist Der Ertragsüberschuss von Fr. 56' ist tiefer als erwartet. (Budget: Fr. 276'000).

29 Erläuterungen 9 Finanzen und Steuern 9100 Die Wertberichtigung auf den Steuerguthaben (Delkredere) beträgt per Fr. 198'400 und hat im Berichtsjahr um Fr. 47'800 zugenommen. Die Steuerabschreibungen (Konti / ) betragen Fr. 78'600 und sind um Fr. 7'600 höher als geplant. Die Einkommens- und Vermögenssteuern betragen Fr. 10'599'400 (Vorjahr 11'787'300; Budget: 11'746'500) und sind um Fr. 1'147'100 (- 9,77%) tiefer als veranschlagt. Das Budget basiert auf einer Einwohnerzahl von 5'300. Die effektive Einwohnerzahl lag per bei knapp 5'150. Die Mindereinnahmen dürften rund Fr. 350'000 betragen. Der Hauptgrund für das Nichterreichen des Steuerertrages ist jedoch, dass die provisorischen Rechnungen im Geschäftsjahr 2014 rigoros den aktuellen Verhältnissen angepasst worden sind, so dass die Nachträge im Berichtsjahr sehr gering ausfielen. Die Nachträge aus dem Steuerjahr 2014 betragen nur Fr. 132'200. Verglichen mit dem Vorjahr (Nachträge 2013 im Geschäftsjahr 2014) sind dies Fr. 832'400 weniger. Insgesamt machen die Nachträge im Geschäftsjahr 2015 Fr. 763'700 aus und sind Fr. 1'132'000 tiefer als im Vorjahr. Der jahrelange Trend, dass die Nachträge extrem zunehmen, dürfte gebrochen sein. Übersicht Einkommens- u. Vermögenssteuern (in Mio. Franken) Steuern laufendes Jahr 9'836 9'892 9'335 Nachträge aus Vorjahren 763 1'895 1'855 Total 10'599 11'787 11'190 Die Quellensteuern liegen mit Fr. 292'600 um Fr. 92'600 über dem Budget. Die Kapitalsteuern der juristischen Personen waren mit Fr. 1'000'000 veranschlagt. Die Einnahmen lagen bei Fr. 2'236'700. Die Mehreinnahmen sind mit einem Grundstückgewinn aus einem Liegenschaftsverkauf zu begründen und sind einmalig. Insgesamt betragen die Einnahmen an Gemeindesteuern Fr. 13'128'700 (Budget Fr. 12'946'500) und sind um Fr. 182'200 höher Die Einnahmen dieser Steuerarten betragen zusammen Fr. 371'900 und wurden mit Fr. 177'800 budgetiert. Die Mehreinnahmen machen Fr. 194'100 aus. Bei den Grundstückgewinnsteuern mussten Fr. 1'650 abgeschrieben werden. Insgesamt sind die Steuereinnahmen über aller Steuerarten (Funktionen 9100 und 9101) um Fr. 376'300 höher als veranschlagt Die Rückvergütung vom Kanton ist viel kleiner ausgefallen als von selber Stelle vorgegeben Die Kapitalien der Spezialfinanzierungen wurden unverändert mit 0,25% ver-

30 Erläuterungen zinst. Der Erneuerungsfonds Abwasser wurde per aufgelöst und in das ordentliche Kapital der Abwasserbeseitigung integriert. Die Verzinsung erfolgt somit nur noch im Konto Auch im Jahr 2015 lagen die Vergütungszinsen deutlich unter den Erwartungen Aufgrund des aktuellen Zinsmarktes sind die Erträge viel geringer als noch während der Budgetphase / Erstmals wurden die Kosten für die Holzschnitzelheizung am Heuweg 6 für den Nahwärmeverbund Heuweg 6 und die Kindergärten Alter Schulweg und Schweizistrasse miteinbezogen. Diese waren deutlich tiefer als angenommen, so dass auch die Weiterverrechnung geringer ausfiel. Erfahrungswerte waren noch keine vorhanden Die Maschine für Schieberunterhaltsarbeiten im Betrag von Fr. 12'500 wurde nicht angeschafft Weiterverrechnung der Personalkosten des Bademeisters und dessen Stellvertreters an die Gemeinde Auenstein Der Ertragsüberschuss der Einwohnergemeinde beträgt Fr. 653' und wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Das Ergebnis ist um Fr. 319' besser als der budgetierte Ertragsüberschuss von Fr. 334'200.

31 Erläuterungen Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung ergibt folgende Werte: (Beträge in Franken) Bereich Ausgaben Einnahmen Saldo Einwohnergemeinde 3'742' ' '623' Wasserversorgung 153' ' ' Abwasserbeseitigung 171' '211' '040' Elektrizitätswerk 375' ' ' Total 4'443' '872' '571' Die Nettoausgaben betragen insgesamt Fr. 2'571'300. Budgetiert waren Fr. 4'977'200. Folgende Projekte konnten im Jahr 2015 abgerechnet werden: Konto Neubau Kindergarten Schweizistrasse/ Sanierung Kindergarten Alter Schulweg / Holzschnitzelheizung mit Nahwärmeverbund Erschliessung Eschenweg, Martiloo Hardstrasse, Teilausbau Ost Die einzelnen Kreditabrechnungen sind in separaten Ordnern abgelegt.

32 Erfolgsrechnung Nummer Erfolgsrechnung Zusammenzug Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 25'288' '288' '083' '083' '685' '685' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'565' ' '398' ' '354' ' Nettoergebnis 1'701' '576' '529' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 2'017' '095' '951' '004' '872' '090' Nettoergebnis 922' ' ' BILDUNG 5'720' ' '851' ' '891' ' Nettoergebnis 5'221' '359' '520' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 736' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 711' ' ' GESUNDHEIT 701' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 676' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 3'344' '111' '912' ' '970' '085' Nettoergebnis 2'232' '095' '885' VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 1'405' ' '382' ' '319' ' Nettoergebnis 1'323' '307' '243' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'503' '207' '584' '277' '491' '274' Nettoergebnis 296' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 4'815' '087' '302' '566' '648' '888' Nettoergebnis 272' ' ' FINANZEN UND STEUERN 1'476' '288' '130' '979' '705' '013' Nettoergebnis 12'812' '848' '308' Seite 1

33 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 25'288' '288' '083' '083' '685' '685' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'565' ' '398' ' '354' ' Nettoergebnis 1'701' '576' '529' Legislative und Exekutive 292' ' ' Nettoergebnis 292' ' ' Legislative 59' ' ' Nettoergebnis 59' ' ' Legislative 59' ' ' Wahlbüro, Finanz- und Protokollprüfungskommission 20' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 12' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' Porti, Telefon 17' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 6' ' Spesenentschädigungen, Verpflegung Wahlbüro 1' ' Exekutive 232' ' ' Nettoergebnis 232' ' ' Gemeinderat 232' ' ' Besoldungen Gemeinderat, Kommissionen, Sitzungsgelder 155' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 10' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 25' ' ' Spesenentschädigungen, Ehrenausgaben, Repräsentationskosten 36' ' ' Seite 1

34 Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 02 Allgemeine Dienste 2'273' ' '139' ' '095' ' Nettoergebnis 1'409' '316' '269' Finanz- und Steuerverwaltung 720' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 698' ' ' Abteilungen Finanzen und Steuern 720' ' ' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 2' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 527' ' ' Erwerbsersatz- und Versicherungsleistungen ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 42' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 49' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich. 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals ' ' Personalwerbung 1' ' ' Büromaterial 11' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Porti, Telefon 1' ' Betreibungskosten aus Debitorenverlusten 9' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Betreibungskosten Bank- und Postcheckspesen 11' ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar Leasing Kopiergeräte 1' ' ' Reisekosten und Spesen ' ' Übriger Betriebsaufwand Servicelösung Steuerbezug, CUVA 49' ' ' Rückerstattungen von Dritten Steuerbussen 21' ' ' Allgemeine Dienste, übriges 807' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 261' ' ' Kanzlei, Bauverwaltung, Informatik, übriges 807' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 280' ' ' Seite 2