Einleitung Budget 2016 Einwohnergemeinde

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1 Einleitung Budget 2016 Das Budget 2016 der (ohne Spezialfinanzierungen) weist Einnahmen von Fr. 17'679'300 und Ausgaben von Fr. 17'677'000 aus (Budget 2015: Einnahmen Fr. 17'043'800, Ausgaben Fr. 16'709'600). Die Abschreibungen auf Sachanlagen betragen voraussichtlich Fr. 1'699'500 (Budget 2015: Fr. 1'483'300). Der Ertragsüberschuss der beträgt Fr. 2'300 und wird dem Eigenkapital zugewiesen (Budget 2015: Ertragsüberschuss Fr. 334'200). Das vorliegende Budget 2016 basiert auf einem unveränderten Steuerfuss von 95%. Aufgrund der besseren Steuerkraft im Jahr 2014 pro Einwohner gegenüber dem Kantonsmittel, muss erstmals im Jahr 2016 ein Beitrag in den kantonalen Finanzausgleich von Fr. 218'000 bezahlt werden. Die Abschreibungen auf Sachanlagen sind um Fr. 216'000 höher veranschlagt gegenüber dem Vorjahresbudget, da diverse Erschliessungen fertiggestellt sind und die Sanierung des Seetalschulhauses sowie die zweite Bauetappe des Sportplatzes Stockhard voll zum Tragen kommen. Diese beiden Kredite sind zum heutigen Zeitpunkt noch nicht abgerechnet. Der Bereich Bildung weist Mehrkosten von netto Fr. 215'000 aus (ohne Abschreibungen). Geplant ist im Jahr 2016 ein Jugendfest mit Ausgaben von Fr. 93'400. Die Schulgelder der Oberstufen basieren auf der per 1. Januar 2016 angepassten Verordnung und haben grosse finanzielle Auswirkungen, so dass diese ab 2016 massiv ansteigen werden. Weitere Mehrkosten sind mit einer erneut höheren Schülerzahl in der Primarschule begründbar. Die Soziale Sicherheit ergibt insgesamt Mehrkosten von Fr. 38'000. Diese sind vor allem auf die vom Kanton verrechneten Restkostenanteile für Sonderschulen, Heime und Werkstätten zurückzuführen (+ Fr. 52'000 gegenüber Budget 2015). Die Sozialhilfe wird voraussichtlich höhere Ausgaben von Fr. 6'000 gegenüber dem Budget 2015 ausweisen. Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern (Fr. 12'000'000) werden Mehreinnahmen von Fr. 250'000 gegenüber dem Budget 2015 erwartet. Diese basieren auf der Steuerkraft 2014, unter Berücksichtigung des Wirtschafts- und Bevölkerungswachstums der Jahre 2015 und Weitere Details sind den Erläuterungen zu entnehmen.

2 Die Investitionsrechnung der (ohne Spezialfinanzierungen) sieht Ausgaben von Fr. 2'828'000 für folgende Projekte vor: - Schulraumprovisorien Oberstufe/Primar Fr. 100'000 (Gesamtprojekt Fr. 385'000) - Projektierungskredit Umbau und Erweiterung Schulhaus Fr. 330'000 (Gesamtprojekt Fr. 1'330'000) - Sanierung Sporthallendach Fr. 395'000 - Sanierung Wohnung Dorfmuseum Fr. 235'000 - Erschliessung Breechli Süd Fr. 600'000 (Gesamtprojekt Fr. 1'073'500) - Sanierung Im Bifang Fr. 157'000 - Umrüstung Strassenbeleuchtung auf LED Fr. 210'000 (Gesamtprojekt Fr. 950'000) - Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse Fr. 26'000 - Neubau Lärmschutzwand Breechli Süd Fr. 600'000 (Gesamtprojekt Fr. 1'250'000) - Gesamtrevision Nutzungsplanung Fr. 175'000 (Gesamtprojekt Fr. 350'000) An Einnahmen sind Fr. 1'258'000 zu erwarten: - Grundeigentümerbeiträge Breechli Süd Fr. 600'000 (Gesamtprojekt Fr. 1'073'500) - Grundeigentümerbeiträge Neubau Lärmschutzwand Breechli Süd Fr. 658'000 (Gesamtprojekt Fr. 1'250'000) Die Nettoinvestitionen der betragen somit Fr. 1'570'000 (Budget 2015: Fr. 2'606'000). Spezialfinanzierungen (Eigenwirtschaftsbetriebe) Die Wasserversorgung rechnet bei einem Aufwand von Fr. 709'700 und einem Ertrag von Fr. 1'005'900 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 296'200. Investitionsausgaben im Betrag von Fr. 653'000 sind geplant für die Erschliessung Breechli Süd (Fr. 200'000), Sanierung Im Bifang (Fr. 100'000), Hardstrasse West, Ringschluss (Fr. 201'000), sowie Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse (Fr. 152'000). Die Einnahmen aus Anschlussgebühren werden voraussichtlich Fr. 450'000 betragen. Bei der Abwasserbeseitigung rechnet die Betriebsrechnung mit Ausgaben von Fr. 692'200 und Einnahmen von Fr. 590'900, was einen Aufwandüberschuss von Fr. 101'300 ergibt. Dieser wird dem vorhandenen Kapital entnommen. Für Investitionen sind Ausgaben von Fr. 2'358'000 geplant für die Erschliessung Breechli Süd (Fr. 500'000), Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse (Fr. 258'000) und den Kostenanteil Anschluss ARA Langmatt Wildegg (Fr. 1'600'000). Die Einnahmen von

3 Fr. 900'000 setzen sich zusammen aus Erschliessungsbeiträgen Breechli Süd (Fr. 200'000) und Anschlussgebühren (Fr. 700'000). Bei einem Aufwand von Fr. 484'900 und einem Ertrag von Fr. 558'400 erwartet die Abfallbewirtschaftung einen Ertragsüberschuss von Fr. 73'500. Investitionen sind keine geplant. Die Elektrizitätsversorgung rechnet bei einem Umsatz von Fr. 4'161'700 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 93'400. An Investitionen sind Ausgaben von Fr. 1'008'000 geplant für die Erschliessung Breechli Süd (Fr. 400'000), die Sanierung Im Bifang (Fr. 172'000), die Hardstrasse West, Ringschluss (Fr. 259'000), sowie die Werkleitungen Dorfstrasse Süd-Jurastrasse (Fr. 177'000). Die Einnahmen aus Anschlussgebühren werden mit Fr. 160'000 veranschlagt.

4 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - ohne Spezialfinanzierungen Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'559' '479' '203' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'107' '120' '919' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'630' '413' '281' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 9'267' '564' '864' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 17'564' '578' '268' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 13'454' '124' '586' Regalien und Konzessionen 300' ' ' Entgelte 1'460' '242' '530' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 8' ' ' Transferertrag 2'153' '053' '974' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 17'376' '726' '424' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -188' ' '156' Finanzaufwand 112' ' ' Finanzertrag 302' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 190' ' ' Operatives Ergebnis 2' ' '366' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 2' ' '938' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

5 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - ohne Spezialfinanzierungen Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 2'653' '306' '092' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 175' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 2'828' '306' '092' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 1'258' '700' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 1'258' '700' ' Ergebnis Investitionsrechnung 1'570' '606' '584' Selbstfinanzierung 1'701' '817' '717' Finanzierungsergebnis 131' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

6 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Wasserwerk Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 39' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 360' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 166' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 143' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 709' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 849' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 150' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 999' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 290' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 6' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 6' ' ' Operatives Ergebnis 296' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 296' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

7 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Wasserwerk Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 653' ' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 653' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 450' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 450' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 203' ' ' Selbstfinanzierung 404' ' ' Finanzierungsergebnis 201' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 201' ' Seite 2

8 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Abwasserbeseitigung Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 18' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 98' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 239' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 336' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 692' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 432' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 148' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 581' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -111' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 9' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 9' ' ' Operatives Ergebnis -101' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -101' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

9 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Abwasserbeseitigung Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 758' '833' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 1'600' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 2'358' '183' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 900' '048' '794' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 900' '048' '794' Ergebnis Investitionsrechnung 1'458' '134' '589' Selbstfinanzierung -10' ' ' Finanzierungsergebnis -1'468' '156' '587' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per '468' '158' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis -1'468' '156' Seite 2

10 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Abfallwirtschaft Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 9' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 419' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 56' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 484' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 558' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 558' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 73' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 73' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 73' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

11 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Abfallwirtschaft Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 73' ' ' Finanzierungsergebnis 73' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis 73' ' Seite 2

12 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Elektrizitätswerk Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 134' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'830' '606' '819' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 123' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 166' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 4'255' '010' '201' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 4'147' '234' '508' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 10' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 4'157' '234' '508' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -97' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 3' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 3' ' ' Operatives Ergebnis -93' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' Ausserordentliches Ergebnis ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -93' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

13 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Elektrizitätswerk Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 1'008' ' ' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 1'008' ' ' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 160' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 160' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 848' ' ' Selbstfinanzierung 20' ' ' Finanzierungsergebnis -828' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per Mutmassliches Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettovermögen / - = Nettoschuld) Veränderung = Finanzierungsergebnis -828' ' Seite 2

14 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'760' '679' '397' Sach- und übriger Betriebsaufwand 7'816' '651' '540' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2'160' '929' '743' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 9'969' '236' '494' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 23'706' '496' '176' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 13'454' '124' '586' Regalien und Konzessionen 300' ' ' Entgelte 7'447' '325' '801' Verschiedene Erträge ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 8' ' ' Transferertrag 2'464' '142' '062' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 23'673' '898' '784' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -33' ' '607' Finanzaufwand 112' ' ' Finanzertrag 322' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 210' ' ' Operatives Ergebnis 177' ' '866' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag '033' Ausserordentliches Ergebnis '033' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 177' ' '899' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) Seite 1

15 Gemeindeverwaltung Rupperswil Gemeindeverwaltung Rupperswil Ergebnis - Budget / Erfolgs- und Finanzierungsausweis INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 5'072' '026' '182' Investition auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen 175' Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 1'600' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 6'847' '376' '182' Investitionseinnahmen 60 Abgang von Sachanlagen Rückerstattung Investitionen auf Rechnung Dritter Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 2'768' '398' '137' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 2'768' '398' '137' Ergebnis Investitionsrechnung 4'079' '977' '045' Selbstfinanzierung 2'189' '639' '678' Finanzierungsergebnis -1'889' '337' '633' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

16 Erläuterungen 0 Allgemeine Verwaltung 0120 Gemeinderat Belastung ab 2016 bei Funktion '0220 Gemeindekanzlei' Abteilungen Finanzen und Steuern Personelle Änderungen -> günstigeres Personal Veranlagungsprogramm Verana 'neu' -> Mehrkosten Fr. 21' Annahme: höhere Bussen als im Jahr 2015 (Analog Geschäftsjahr 2014) Kanzlei, Bauverwaltung, Informatik, übriges Anschaffung Exchange-Server für Abwicklung -verkehr (Fr. 20'200) Keine Releasewechsel Nest/Abacus geplant - Lizenzkosten für Abwicklung der Hundekontrolle mit NEST-Hunderegister Tiefere Nettokosten, da höhere Gutschrift vom Betreibungsamt Kostendetails: - Internes Kontrollsystem; Begleitung Hüsser/Gmür Fr. 27'500 - Verwaltungsorganisation/Neugestaltung Fr. 20'000 - Rechtskosten, diverse Fr. 20'000 - Porta Nord, Überarbeitung Reglemente Fr. 5'000 - MySign, div. Anpassungen CD/CI Fr. 1'000 Total Fr. 73' Ausserordentliche Erträge im Budget 2015 betreffend Neubau Alters- und Pflegeheim Länzerthus -> Wegfall im Budget höhere Kosten des Sach- und Personalaufwandes bei den massgebenden Bereichen -> höherer Ertrag der Verwaltungsentschädigung Verwaltungsliegenschaften, übriges Keine ausserordentlichen Kosten von Fr. 60'00 wie im Budget 2015 für Rückbau 'Spenglerotti'-Haus Dorfstrasse Öffentliche Sicherheit 1400 Einwohnerkontrolle und Betreibungsamt / Höhere Kosten infolge Praxisänderung beim Rückversand der Zahlungsbe fehle; Erträge entsprechend ebenfalls höher Kostenanteil gemäss Budget KESD.

17 1500 Feuerwehr (allgemein) Erläuterung s. Konto Feuerwehr Rupperswil-Auenstein Diverse Kosten für Weiterbildungskurse / FW-Kurse / Theorieprüfungen / Brandhaus / Grundausbildung Herznotfallgruppe Kostendetails: Korpsausrüstung / Schläuche / Lampen / Masken Fr. 10'700 Wägeli Wasserwehr Fr. 8'000 Notstromaggregat Fr. 4'000 Seilzugapparat (Habegger) Fr. 3'000 Material Aufbau Herznotfallgruppe Fr. 7'500 Total Fr. 33' % des Personal- und Sachaufwandes; keine Budgetierung im / Verteilung des Nettoaufwandes von Fr. 493'800 (Vorjahr Fr. 465'100) an hand der Einwohnerzahlen der Gemeinden Rupperswil und Auenstein Zivilschutz Angaben gemäss ZSO Region Lenzburg. 2 Bildung 2110 Kindergarten Abschreibungen Mobiliar neuer Kiga Schweizistrasse / Sanierung Kiga Alter Schulweg Primarschule Teil Ersatzmobiliar Lehrerarbeitsplätze Fr. 32'400; 2. Teil erfolgt im Jahr Tiefere Kosten, da im Budget 2015 die aktuellen Lehrerpensen berechnet wurden; der Kanton verrechnet jedoch immer 2 Jahre rückwirkend. Richtigstellung im Budget Oberstufe Abschreibungen Mobiliar Sanierung Seetalschulhaus Die Berechnung der Schulgelder basieren auf der per 01. Januar 2016 geänderten Verordnung für das Schuljahr 2015/16 und haben grosse Auswirkungen auf die Höhe der Schulgelder. Allgemein ist festzustellen, dass diese massiv steigen werden Die Leiter Finanzen Schafisheim, Hunzenschwil und Rupperswil haben das Schulgeld aufgrund der per 01. Januar 2016 geänderten Verordnung über das Schulgeld für das Schuljahr 2015/16 berechnet. Das Departement Bil-

18 dung, Kultur und Sport, Aarau, hat die Gemeinderäte mit Schreiben vom 24. März 2015 über die Änderungen informiert. Die Änderungen haben grosse Auswirkungen auf die Schulgelder. So steigt das Schulgeld für einen Oberstufenschüler von Fr im Schuljahr 2014/15 auf Fr oder um %. Die Wohnsitz-Schülerzahl beträgt für das Budget (Budget 2015: 86) Die von den Gemeinden Lenzburg und Möriken-Wildegg gemeldeten Lehrerlohnanteile sind höher als im Vorjahr Kosten für 82 Wohnsitzschüler (Vorjahr 86). Eine Schlussrechnung aus dem Vorjahr wird nicht erwartet Handarbeit u. Hauswirtschaft Oberstufe Ersatz von 4 Nähmaschinen (Fr. 8'400) Musikschule Mehrkosten mit einer wachsenden Schülerzahl begründbar sowie steigende Kosten der Lehrerlohnanteile Schulliegenschaften Höhere Abschreibungen infolge Sanierung Seetalschulhaus Verrechnung der jährlichen Miete für die Schulanlagen an die Kreisschule Lotten. Zudem erhält jede Standortgemeinde pro Schüler und Jahr eine Pauschale von Fr , was den nicht bezifferbaren Aufwand abdeckt. Basis Budget 2016: 74 Standortschüler (Budget 2015: 83 Standortschüler). Die per 01. Januar 2016 geänderte Verordnung über das Schulgeld für das Schuljahr 2015/16 wirkt sich auf die Höhe des Mietertrages aus. Dieser ist höher als im Budget 2015, trotz Abnahme der Standortschülerzahl (s. auch Konto ) Tagesbetreuung Ansteigende zu betreuende Kinderzahl durch den Verein Tagesfamilien auf voraussichtlich Jugendfest Höhere Kosten infolge höherer Kinderzahl Kostenvergleich: 2016: Fr. 93'400 (Budget) 2013: Fr. 82' : Fr. 65' Sonderschulen Aufgrund der aktuellen Schülerzahl werden die Nettokosten von Fr. 161'200 tiefer sein als im Budget 2015 (Fr. 193'900).

19 2300 Berufliche Grundbildung Höherer Gemeindebeitrag aufgrund der vom Kanton gemeldete Anzahl Lehrlinge. 3 Kultur, Sport und Freizeit 3410 Sport Höhere Unterhaltskosten aufgrund des 2. Spielfeldes von Fr. 40' x0 Höhere Abschreibungen aufgrund des 2. Spielfeldes beim Sportplatz Stockhard Öffentliche Anlagen Die Arbeiten des Gemeindewerks für den Unterhalt der öffentlichen Anlagen dürfte höher sein als im Budget Gesundheit 4120 Alters, Kranken- und Pflegeheime Es wird mit 30 stationären Pflegefällen à Fr. 10'000 (Vorjahr 12'500) gerechnet sowie einem Kostennachtrag aus dem Jahr 2015 von geschätzten Fr. 25'000. Die Kosten für die ambulante Betreuung wird auf Fr. 5'000 geschätzt. 5 Soziale Sicherheit 5330 Leistungen an Pensionierte Überbrückungsrente gemäss Personalreglement für einen frühzeitig pensionierten Verwaltungsangestellten für die Dauer von 24 Monaten mit Beginn Oktober 2015; anteilige Kosten für das Jahr Alimentenbevorschussung und -inkasso Die zu erwartenden Rückerstattungen der zahlungspflichtigen Elternteile dürfte, aufgrund der aktuellen Zahlungsmoral, deutlich höher sein als in den Vorjahren Regionale Jugendarbeit Lotten Der Nettoaufwand von Fr. 183'400 (Budget 2015: Fr. 173'900) wird im Ver hältnis der Einwohnerzahlen den Vertragsgemeinden belastet Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe Budgetierung anhand der Erfahrungswerte aus den Vorjahren und dem heutigen Wissensstand. Nettoaufwand Budget 2016: Fr. 579'200 Nettoaufwand Budget 2015: Fr. 573'000

20 5730 Asylwesen Aufgrund der aktuellen (politischen) Lage wird für das 2016 mit einer dauernden Vollbesetzung der Asylunterkunft von 16 Personen gerechnet Fürsorge, übriges Gemäss Angaben des Kantons betragen die voraussichtlichen Kosten pro Einwohner Fr (Budget 2015: Fr ). 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 6150 Gemeindestrassen Anschaffung eines 1-achsigen Anhängers (Fr. 6'000) sowie 2 Abfallhaie und diverse Kleingeräte Tiefere Kosten, da der Grossteil der Kosten dem Projekt 'Umrüstung Strassenbeleuchtung auf LED' belastet wird (-> s. Investitionsrechnung; Beschluss Gemeindeversammlung vom ) Sonstige Transportsysteme Geringe Kosten infolge umfassende Sanierung der Gleisanlagen im Jahr Umwelt und Raumordnung 7100 Wasser Sanierung von 2 Dorfbrunnen Wasserversorgung Updategebühren für das Leitungsinformationssystem Lids im Jahr 2015 belasten das Jahr 2016 nicht mehr -> geringere Kosten im Jahr Kostendetails: Reparatur Wasserlecks Fr. 80'000 Anpassungen Neubauten Fr. 20'000 Auswechslung von defekten Hydranten Fr. 27'000 Auswechslung von defekten Hauptschiebern Fr. 24'000 Rückschlagventil Pumpwerk Fr. 28'000 Diverses Fr. 2'000 Total Fr. 181' Wasserverkauf an die Endkunden (352'500 m 3 ) und an die Gemeinde Hunzenschwil (255'000 m 3 ) sowie Brunnenwasser für 22 Dorfbrunnen (Gegenkonto ). Der Ertrag für 2015 ist eher zu hoch angesetzt Das Guthaben der Wasserversorgung gegenüber der wird mit 0,10% verzinst (Budget 2015: 0,25%).

21 Mit der Einführung von HRM2 werden die Anschlussgebühren über 20 Jahre abgeschrieben. Im Budget 2015 wurde diese Handhabung nicht berücksichtigt Budgetierter Ertragsüberschuss der Wasserversorgung Fr. 296' Abwasserbeseitigung Updategebühren für das Leitungsinformationssystem Lids im Jahr 2015 belasten das Jahr 2016 nicht mehr -> geringere Kosten im Jahr Der Nettoaufwand von Fr. 716'000 (Budget 2015: Fr. 651'800) ist deshalb höher, da ab 2016 der Bund eine Abgabe von Fr pro Einwohner verrechnet für Ersatzinvestitionen zur Reduktion von Mikroverunreinigungen. Die Verteilung des Nettoaufwandes basiert auf dem Frischwasserverbrauch der angeschlossenen Verbandsgemeinden Die Abwassergebühren im Budget 2016 von Fr. 352'500 basieren auf einer Abwassermenge von 352'500 m 3 à Fr / Das Guthaben der Abwasserbeseitigung gegenüber der Einwohnergemein de wird mit 0,10% verzinst (Budget 2015: 0,25%). Der Erneuerungsfonds wurde im Jahr 2014 aufgelöst und ist im ordentlichen Kapital der Abwasserbeseitigung enthalten Mit der Einführung von HRM2 werden die Anschlussgebühren über 20 Jahre abgeschrieben. Im Budget 2015 wurde diese Handhabung nicht berücksichtigt Budgetierter Aufwandüberschuss von Fr. 101'300. Dieser ist durch das vorhandene Kapital längstens gedeckt Abfallwirtschaft Das Guthaben der Abfallbewirtschaftung gegenüber der wird mit 0,10% verzinst (Budget 2015: 0,25%) Budgetierter Ertragsüberschuss der Abfallbewirtschaftung von Fr. 73' Raumordnung Im Jahr 2016 sind nur Nachführungen der Katasterpläne vorgesehen. Daher geringe Kosten. 8 Volkswirtschaft 8711 Elektrizitätswerk - Netzbetrieb / Die von der Swissgrid eingeforderten Gebühren werden den Kunden weiter / verrechnet /

22 Updategebühren für das Leitungsinformationssystem Lids im Jahr 2015 belasten das Jahr 2016 nicht mehr -> geringere Kosten im Jahr Kostendetails: - Hausanschlüsse (22 à Fr. 4'000) Fr. 88'000 - Messung diverse MS-Kabel Fr. 48'200 - Sanierungen / Erweiterungen / Schachtdeckel Fr. 32'500 - Sanierungen VK Hübel und VK Fliederweg / div. VK Fr. 68'000 - Zählerauswechslungen / diverse Unterhaltsarbeiten Fr. 34'300 Total Fr. 271' Basis bildet die Tarifkalkulation der Technischen Betriebe -> tiefere Erträge im Budget 2016 gegenüber Budget Das Guthaben der Energieversorgung gegenüber der wird mit 0,10% verzinst (Budget 2015: 0,25%) Mit der Einführung von HRM2 werden die Anschlussgebühren über 20 Jahre abgeschrieben. Im Budget 2015 wurde diese Handhabung nicht berücksichtigt Budgetierter Aufwandüberschuss der Elektrizitätsversorgung Netzbetrieb von Fr. 133'500 (Budget 2015: Fr. 43'100). Dieser ist durch das vorhandene Kapital längstens gedeckt Elektrizitätswerk - Stromhandel, übriges 3101/ Gemäss Kalkulation. Die Strompreise der Tarifgruppen KN und KN.W sind 4240 angepasst gemäss Antrag aus der Gemeindeversammlung vom Geplanter Ertragsüberschuss aus dem Stromhandel von Fr. 40'100 (nach Anpassung der Tarifgruppen KN und KN.W (Budget 2015: Fr. 276'000) Kiesgruben Voraussichtlicher Kiesabbau im 'Oberbann' im Jahr 2015 von 4'140 m 3 zu Gunsten der. Die Entschädigung erfolgt im Jahr Finanzen und Steuern 9100 Gemeindesteuern Einkommens- und Vermögenssteuern: Diese sind den aktuellen wirtschaftlichen Verhältnissen und der Bevölkerungsentwicklung der Gemeinde Rupperswil angepasst. Die im Budget 2015 angenommene Bevölkerungszahl (5'300 Einwohner) ist per heutigem Wissensstand um gut 100 Personen zu hoch. Im Budget 2016 wurde ebenfalls mit 5'300 Einwohnern gerechnet. Der Steuerfuss beträgt unverändert 95%. Einnahmen Budget 2016: Fr. 12'000'000 Einnahmen Budget 2015: Fr. 11'750'000 Zunahme in Franken: Fr. 250'000 Zunahme in %: 2.1%

23 Quellensteuern: Diese wurden gegenüber dem Budget 2015 um Fr. 50'000 erhöht. Gewinn- und Kapitalsteuern jur. Personen (Aktiensteuern): Diese dürften gegenüber dem Jahr 2015 stabil bleiben Sondersteuern Insgesamt wurden die Steuerarten um Fr. 30'500 auf Fr. 204'000 gegenüber dem Budget 2015 erhöht. Jährlich starke Schwankungen sind möglich Finanz- und Lastenausgleich Berechnungsgrundlage für den kantonalen Finanzausgleich (100%-Steuer): - Steuerkraft 2014 der Gemeinde Rupperswil je Einwohner: Fr. 2' Vorjahr: Fr. 2' Kantonsmittel der Steuerkraft je Einwohner im 2014: Fr. 2' Vorjahr: Fr. 2' Erstmals wird im Jahr 2016 ein Finanzausgleich von Fr. 218'000 fällig: Steuerkraft abzüglich Finanzbedarf Fr. 2'644'770 Abgabeanteil 8% Fr. 211'582 Abgabefaktor (2'723.8 / 2'641.8) 1.03 Fr. 217'929 -> Gerundeter Betrag zu Lasten Gemeinde Rupperswil Fr. 218' Die Kompensation der im Jahr 2014 erfolgten Lastenverschiebung bei der Spitalfinanzierung erfolgt über einen Zuschlag bei den Beiträgen der Gemeinden am Personalaufwand der Volksschule. Aufgrund der Kalkulation des Kantons ergibt sich für die Gemeinde Rupperswil ein Guthaben von Fr. 35'800 (Budget 2015: Fr. 69'700) Zinsen Aufnahme von Fremddarlehen für geplante Investitionen im Betrag von Fr. 3.4 Mio. zu 1,3% für 6 Monate Verzinsung der internen Darlehen mit 0,10% (Budget 2015: 0,25%) Die im Budget 2015 angenommenen Vorauszahlungszinsen zu Gunsten der Steuerpflichtigen sind zu hoch bemessen. Anpassung per Budget 2016 aufgrund von Erfahrungswerten vom Jahr Abnahme der flüssigen Mittel (-> Investitionen) und die aktuell sehr tiefe Verzinsung ergeben praktisch keine Zinserträge mehr Bauamt 30xx.00 Die Mehrkosten von Fr. 27'000 ergeben sich aus einer personellen Änderung Verrechnung der Personalkosten des Badmeisters und dessen Stellvertretung an die Gemeinde Auenstein. Diese Kosten fliessen in die Rechnung

24 des Schwimmbades ein und werden der Gemeinde Rupperswil anteilsmässig rückbelastet / Interne Verrechnung der Aufwendungen des Gemeindewerkes gemäss Stundenaufschrieb. HRM2 unterscheidet zwischen Leistungen an die Spezialfinanzierungen (Eigenwirtschaftsbetriebe) und Leistungen des allgemeinen Haushaltes Abschluss Geplanter Ertragsüberschuss der von Fr. 2'300. Zuweisung an Eigenkapital.

25 Gemeindeverwaltung Rupperswil Erfolgsrechnung Gemeindeverwaltung Rupperswil Budget / Nummer Erfolgsrechnung Zusammenzug Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 24'757' '757' '083' '083' '685' '685' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'423' ' '398' ' '354' ' Nettoergebnis 1'621' '576' '529' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 2'046' '055' '951' '004' '872' '090' Nettoergebnis 991' ' ' BILDUNG 6'292' ' '851' ' '891' ' Nettoergebnis 5'707' '359' '520' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 846' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 816' ' ' GESUNDHEIT 739' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 715' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 3'180' '046' '912' ' '970' '085' Nettoergebnis 2'134' '095' '885' VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 1'289' ' '382' ' '319' ' Nettoergebnis 1'242' '307' '243' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'610' '291' '584' '277' '491' '274' Nettoergebnis 318' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 4'309' '596' '302' '566' '648' '888' Nettoergebnis 287' ' ' FINANZEN UND STEUERN 1'018' '278' '130' '979' '705' '013' Nettoergebnis 13'260' '848' '308' Seite 1

26 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 24'757' '757' '083' '083' '685' '685' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'423' ' '398' ' '354' ' Nettoergebnis 1'621' '576' '529' Legislative und Exekutive 254' ' ' Nettoergebnis 254' ' ' Legislative 51' ' ' Nettoergebnis 51' ' ' Legislative 51' ' ' Wahlbüro, Finanz- und Protokollprüfungskommission 20' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial 2' ' Drucksachen, Publikationen 8' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' Porti, Telefon 15' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, 2' ' Fachexperten etc Spesenentschädigungen, Verpflegung Wahlbüro 1' ' Exekutive 202' ' ' Nettoergebnis 202' ' ' Gemeinderat 202' ' ' Besoldungen Gemeinderat, Kommissionen, 163' ' ' Sitzungsgelder Seite 1

27 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 10' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1' * Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 20' ' Spesenentschädigungen, Ehrenausgaben, Repräsentationskosten 26' ' ' Allgemeine Dienste 2'168' ' '139' ' '095' ' Nettoergebnis 1'366' '316' '269' Finanz- und Steuerverwaltung 695' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 670' ' ' Abteilungen Finanzen und Steuern 695' ' ' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 2' ' ' * Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 490' ' ' Erwerbsersatz- und Versicherungsleistungen ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 37' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 41' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich. 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 1' ' ' Personalwerbung 1' ' Büromaterial 12' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Porti, Telefon 1' ' Betreibungskosten aus Debitorenverlusten 5' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Seite 2

28 Betreibungskosten Bank- und Postcheckspesen 13' ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar Leasing Kopiergeräte 1' ' ' Reisekosten und Spesen 1' ' ' Übriger Betriebsaufwand * Servicelösung Steuerbezug, CUVA 77' ' ' Rückerstattungen von Dritten * Steuerbussen 25' ' ' Allgemeine Dienste, übriges 694' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 225' ' ' Kanzlei, Bauverwaltung, Informatik, übriges 694' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 275' ' ' Erwerbsersatz- und Versicherungsleistungen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 20' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 20' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Aus- und Weiterbildung des Personals 12' ' ' Personalwerbung Übriger Personalaufwand 15' ' ' Büromaterial 6' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 10' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar * Anschaffung Hardware 25' ' ' * Entwicklung und Anschaffung Software 8' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' * Porti, Telefon 40' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Seite 3

29 * Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 73' ' ' Honorare Baukontrollen 80' ' ' Sachversicherungsprämien 13' ' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmobiliar 1' ' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 1' ' Informatik-Unterhalt (Software) 66' ' ' Miete und Pacht Liegenschaften 2' ' ' Leasing Kopiergeräte 1' ' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 1' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 11' ' ' Kanzleigebühren 3' ' ' * Bauordnungsgebühren 110' ' ' Rückerstattungen von Dritten 2' ' ' Übriger betrieblicher Ertrag Aufwertungen VV Verwaltungsentschädigungen des Kantons 1' ' * Verwaltungsentschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 349' ' ' Rückverteilung CO2-Abgabe 2' ' ' Verwaltungsliegenschaften, übriges 779' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 471' ' ' Verwaltungsliegenschaften, übriges 779' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 89' ' ' Erwerbsersatz- und Versicherungsleistungen -2' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 6' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 6' ' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Personalwerbung Seite 4

30 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8' ' ' Entsorgungskosten 2' ' ' Wasser, Elektrisch, Heizmaterial 99' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, 2' ' Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 15' ' ' * Unterhalt Hochbauten 66' ' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Plan. Abschr. Hochbauten allg. Haushalt 471' ' ' Plan. Abschr. übrige Sachanlagen allg. Haushalt 56' Interne Verrechnung Gemeindewerk 9' ' ' Rückerstattungen von Dritten 34' ' ' Mietzinse, Pacht- u. Baurechtzinsen Liegenschaften 91' ' ' VV Vergütung für Benützungen Liegensch. VV 6' ' ' Abgeltung Miete Feuerwehrgebäude 122' ' ' Heizanteil Schule / Dorfstrasse 13 54' ' ' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 2'046' '055' '951' '004' '872' '090' Nettoergebnis 991' ' ' Öffentliche Sicherheit 341' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 236' ' ' Polizei 341' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 236' ' ' Polizei 341' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 223' ' ' Erwerbsersatz- und Versicherungsleistungen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 17' ' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 20' ' ' Seite 5

31 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversich Aus- und Weiterbildung des Personals 1' ' ' Büromaterial 3' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' ' ' Betriebsmaterial Fahrzeuge 3' ' ' Verbrauchsmaterial Verkehrserziehung 1' ' ' Drucksachen, Publikationen 1' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 7' ' ' Dienstkleider 2' ' ' Anschaffung Hardware 1' Dienstleistungen Dritter 27' ' ' Porti, Telefon 2' ' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1' ' Sachversicherungsprämien 2' ' ' Steuern und Abgaben Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, 7' ' ' Fahrzeuge, Werkzeuge Informatik-Unterhalt (Software) 5' ' ' Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsverluste Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 6' ' ' Verkäufe Rückerstattungen von Dritten 1' ' ' Bussen 97' ' ' Entschädigungen vom Kanton 4' ' ' Entschädigungen von Gemeinden und ' Gemeindeverbänden Betriebkostenanteil Auenstein 2' ' Betriebskostenanteil Hunzenschwil Seite 6