Budget Nach HRM2. (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG ])

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1 Budget Nach HRM2 (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG ]) Meiringen, Oktober 2015

2 Seite 2 von 15 Inhalt 0 Auf einen Blick (Management Summary) Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)... 3 Allgemeines... 3 Terminologie... 3 Kontenplan... 3 Abschreibungen Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff bis GV) Neues Verwaltungsvermögen Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)... 4 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze... 4 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) Erläuterungen... 5 Allgemeines... 5 Erfolgsrechnung Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag... 5 Investitionen Ergebnis... 6 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde Erfolgsrechnung Investitionsrechnung Finanzierungsergebnis... 6 Ergebnis Allgemeiner Haushalt... 7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser... 7 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall... 7 Ergebnis Spezialfinanzierung SKZ Erfolgsrechnung... 9 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung... 9 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Investitionsrechnung Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung Finanzplan Antrag des Gemeinderates Genehmigung Budget Anhang... 15

3 Seite 3 von 15 0 Auf einen Blick (Management Summary) Wegen der Umstellung auf die neue Rechnungslegungsnorm HRM2 ist eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahren nur noch mit intensiver Prüfung und entsprechenden Vorkenntnissen möglich. Entgegen der Aussage im Aufwind Nr. 7 haben wir das Budget 2015 nicht umgeschlüsselt. Der Aufwand dafür wäre im Verhältnis zum Nutzen in keinem Verhältnis gestanden. Folgende Punkte erschweren einen Vergleich mit dem Vorjahr: - Die HRM2-Buchhaltung befindet sich auf einer neuen Datenbank. Die Vorjahre können deshalb bei den Auswertungen nicht mehr abgebildet werden. - Die Umschlüsselung des Kontenplans hat viele Änderungen ergeben. Diverse Konten oder Bereiche befinden sich nicht mehr in derselben Funktion wie bisher. Beispielsweise sind die Turnhallen neu in der Funktion Bildung und nicht mehr in der Funktion Kultur und Freizeit. - Die Abschreibung des Verwaltungsvermögens per Ende 2015 (rund 12,5 Mio. Franken) über 8 Jahre, führt generell zu einer Mehrbelastung des Budgets. - Neue Investitionen werden linear nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Dies führt zu tieferen Abschreibungsbeträgen in den ersten Jahren nach der Investition. Über die ganze Nutzungsdauer betrachtet, bleibt der Abschreibungsaufwand jedoch in gleicher Höhe. - Die Aktivierungsgrenze für Investitionen wurde vom Gemeinderat auf Franken festgelegt. So befinden sich einige neu in der Erfolgsrechnung statt wie bisher in der Investitionsrechnung. Diese Beschaffungen werden somit im Budgetjahr bereits wieder vollumfänglich abgeschrieben. 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) Allgemeines Das Budget wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG ]), erstellt. Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV, BSG ) führen alle Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den ein. Sie erstellen erstmals das Budget nach diesen Bestimmungen. Terminologie Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt: Kontenplan HRM1 HRM2 Bestandesrechnung Bilanz Laufende Rechnung Erfolgsrechnung Voranschlag Budget Voranschlagskredite Budgetkredite Eigenkapital Bilanzüberschuss Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1- Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert: a) Bilanzkonti bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer b) Funktionen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig

4 Seite 4 von 15 c) Sachgruppen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig Abschreibungen Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff bis GV) Das am bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen: Voraussichtliches Verwaltungsvermögen Kontogruppe 11 (HRM1), Stand CHF Abzüglich:./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen - CHF 0./. Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist - CHF 0./. Investitionen für Anlagen im Bau - CHF 0./. Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser - CHF 0./. Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen - CHF 0 Voraussichtliches Verwaltungsvermögen netto CHF Das bestehende Verwaltungsvermögen von voraussichtlich CHF wird unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch das dafür zuständige Organ, innert 8 Jahren d.h. ab dem Rechnungsjahr bis und mit Rechnungsjahr 2023 linear abgeschrieben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 12.5 % oder CHF Neues Verwaltungsvermögen Im Budget werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV), und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren. CHF CHF Ertragsüberschuss gemäss Budget (SG 9000) Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt /. Ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Differenz Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses) Ergebnis Budget 0 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.

5 Seite 5 von 15 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) Ein Vergleich mit dem Voranschlag 2015 oder der Jahresrechnung 2014 ist wegen der unterschiedlichen Kontenstruktur nicht detailliert möglich. 2 Erläuterungen Allgemeines Das Budget für das Jahr rechnet mit einem Gewinn von CHF Dies ist rund CHF besser als im letzten Finanzplan berechnet. Der Gewinn muss nach neuer Rechnungslegung für zusätzliche Abschreibungen verwenden werden, siehe auch Abs Somit ergibt sich ein ausgeglichenes Ergebnis. Gründe für das bessere Ergebnis gegenüber dem Finanzplan sind zum einen die Reorganisation der Schule Meiringen und der damit verbundenen Klassenschliessungen. Zum anderen dürfen im kommenden Jahr höhere Zahlungen aus dem Finanzausgleich des Kantons erwartet werden. Da die Abschreibungen neu direkt und nicht mehr über interne Verrechnungen verbucht werden, reduziert sich sowohl der Aufwand als auch der Ertrag (erfolgsneutral) um rund 1,3 Millionen Franken. Erfolgsrechnung Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand Die Personalkosten sind aufgrund von zwei Stellenwechsel in der Geschäftsleitung und wegen der neuen Situation im Zusammenhang mit der Übernahme der Bauverwaltung Hasliberg angestiegen. Grundlage für die Berechnung der Gehaltskosten sind der Stellenplan, die reglementarischen Vorgaben sowie die Prognoseannahmen der kantonalen Planungsgruppe Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand Mit der Festsetzung der Aktivierungsgrenze auf CHF (siehe auch Abs. 1.5) wird die Erfolgsrechnung mehr belastet als in den bisherigen Jahren. Dies führt darum auch zu einem höheren Sachaufwand gegenüber den Vorjahren Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag Die Steuerträge wurden aufgrund der Jahresrechnung 2014 und den Prognosen der kantonalen Steuerverwaltung berechnet. Die Funktion 9 - Finanzen und Steuern - wird gegenüber 2015 um ca. CHF besser abschliessen. Investitionen Im Jahr sind gesamthaft Investitionen für 2,32 Millionen Franken geplant. Davon betreffen CHF den spezialfinanzierten Bereich (Abwasser). Die erwarteten Investitionseinnahmen betragen CHF , somit resultieren Nettoinvestitionen in der Höhe von CHF Die grössten Investitionen im Jahr betreffen: - Kindergärten Pavillon, Gebäudehüllensanierung CHF Darlehen Gerontopsychiatrisches Pflegeheim CHF Strassensanierungen CHF Kauf Grundstück Rudenz Ost CHF Schulhaus Hausen, Sanierungen und Anpassungen CHF Übernahme altrechtliche Abwasserleitungen CHF Die detaillierte Investitionsplanung 2020 finden Sie im Anhang.

6 Seite 6 von 15 3 Ergebnis Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand CHF Betrieblicher Ertrag CHF Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF Finanzaufwand CHF Finanzertrag CHF Ergebnis aus Finanzierung CHF Operatives Ergebnis CHF Ausserordentlicher Aufwand CHF 0 Ausserordentlicher Ertrag CHF 0 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF Investitionsrechnung Investitionsausgaben CHF Investitionseinnahmen CHF Ergebnis Investitionsrechnung CHF Finanzierungsergebnis Selbstfinanzierung: Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 90 CHF Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + CHF Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 + CHF Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 - CHF WB Darlehen VV CHF 0 WB Beteiligungen VV CHF 0 Abschreibungen Investitionsbeiträge CHF 0 Zusätzliche Abschreibungen CHF 0 Einlagen in das Eigenkapital CHF 0 Entnahmen aus dem Eigenkapital CHF 0 Selbstfinanzierung CHF Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung 5./. 6 CHF Finanzierungsergebnis CHF (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

7 Seite 7 von 15 Ergebnis Allgemeiner Haushalt Betrieblicher Aufwand CHF Betrieblicher Ertrag CHF Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF Finanzaufwand CHF Finanzertrag CHF Ergebnis aus Finanzierung CHF Operatives Ergebnis CHF 0 Ausserordentlicher Aufwand CHF 0 Ausserordentlicher Ertrag CHF 0 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 0 Kommentar: Das Ergebnis Allgemeiner Haushalt zeigt den Abschluss des steuerfinanzierten Bereiches, das heisst ohne Spezialfinanzierungen, die jeweils ausgeglichen sind in der Erfolgsrechnung. Vereinfacht gesagt, ist dies das Ergebnis, welches jeweils aus der Erfolgsrechnung ersichtlich ist. Innerhalb der Erfolgsrechnung sind die spezialfinanzierten Bereiche ausgeglichen und somit nicht ergebnisrelevant. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser Betrieblicher Aufwand CHF Betrieblicher Ertrag CHF Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF Finanzaufwand CHF 0 Finanzertrag CHF 0 Ergebnis aus Finanzierung CHF 0 Operatives Ergebnis CHF Ausserordentlicher Aufwand CHF 0 Ausserordentlicher Ertrag CHF 0 Ausserordentliches Ergebnis CHF Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF Kommentar: In der Spezialfinanzierung Abwasser wird für mit einem Gewinn von rund CHF gerechnet. Mit der neuen Aktivierungsgrenze von CHF müssen unvorhergesehene Reparaturen oder Ersatzbeschaffungen über die Erfolgsrechnung gebucht werden. Dies kann das Ergebnis noch verändern. Langfristiges Ziel bleibt es, die Reserven im Bereich Abwasser weiter abzubauen. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall Betrieblicher Aufwand CHF Betrieblicher Ertrag CHF Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF Finanzaufwand CHF 0 Finanzertrag CHF 0 Ergebnis aus Finanzierung CHF

8 Seite 8 von 15 Operatives Ergebnis CHF Ausserordentlicher Aufwand CHF 0 Ausserordentlicher Ertrag CHF 0 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF Kommentar: Die weiteren Gebührensenkungen bei der Abfallentsorgung zeigen Wirkung. Mit einem Verlust in diesem Bereich können die hohen Reserven in den kommenden Jahren weiter reduziert werden. Ergebnis Spezialfinanzierung SKZ Betrieblicher Aufwand CHF Betrieblicher Ertrag CHF 0 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF Finanzaufwand CHF Finanzertrag CHF Ergebnis aus Finanzierung CHF Operatives Ergebnis CHF Ausserordentlicher Aufwand CHF 0 Ausserordentlicher Ertrag CHF 0 Ausserordentliches Ergebnis CHF 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF Kommentar: Die Spezialfinanzierung SKZ schliesst auch im voraussichtlich mit einem deutlichen Gewinn ab. Da die Reserven für das SKZ bereits eine Million Franken betragen, dürfte der Gewinn zugunsten des allgemeinen Haushaltes verwendet werden. Dies wurde für bewusst nicht budgetiert. Über die Verwendung des Gewinnes wird erst mit dem Jahresabschluss entschieden.

9 Seite 9 von 15 4 Erfolgsrechnung Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung

10 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Seite 10 von 15

11 Seite 11 von 15 5 Investitionsrechnung Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung

12 Seite 12 von 15 6 Finanzplan 2020 Beträge in CHF 1' Ergebnis Erfolgsrechnung Nettoinvestitionen Finanzierung Bilanzüberschuss Der Finanzplan weist für die Jahre 2020 Nettoinvestitionen von knapp 22 Millionen Franken auf. Darin enthalten ist für das Projekt Hallenbad/Turnhallen ein Betrag von CHF 16 Millionen. Die Abschreibungen für dieses Grossprojekt beginnen erst mit der Nutzung der Anlagen. Im vorliegenden Fall wäre dies ab dem Jahr Im Finanzplan ist somit die jährliche Abschreibung während 25 Jahren von CHF nicht enthalten. Das Verwaltungsvermögen per Ende 2015 wird über eine Dauer von 8 Jahren abgeschrieben. Der jährliche Aufwand dieser Abschreibung beträgt somit CHF 1,56 Millionen. Die Investitionsplanung wird jährlich überarbeitet. Geplante Investitionen ab sind lediglich Richtwerte und werden laufend den Gegebenheiten angepasst und auf deren Notwendigkeit geprüft. In den Jahren 2017 und 2018 ist mit einem Brutto-Gewinn von CHF resp. CHF zu rechnen. Diese sind für zusätzliche Abschreibungen zu verwenden. Im 2019 und 2020 wird mit Verlusten gerechnet, welche aufgrund des hohen Bilanzüberschusses aber ohne Massnahmen zu verkraften sind. Ab 2021 darf wieder mit Gewinn gerechnet werden.

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15 Seite 15 von 15 9 Anhang 1, Sachgruppengliederung 26 Budget Investitionsrechnung 28 Investitionsplanung Finanzplan

16 Anhang, Seite 1 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Allgemeine Verwaltung 2'607' ' Legisative und Exekutive 266' Legislative 46' Legislative 46' Sitzungsgelder 2' Drucksachen und Publikationen 32' Anschaffungen und Lizenzen Software Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 9' Reisekosten und Spesen Behörden 2' Exekutive 220' 0120 Exekutive 220' Lohn und Sitzungsgelder Gemeinderat 148' Sitzungsgelder Kommissionen 4' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 8' AG-Beiträge Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung Behörden 2' Neuzuzüger-Anlass 5' Gemeinderatskredit 37' Reisekosten und Spesen Behörden 11' 02 Allgemeine Dienste 2'34 559' Allgemeine Dienste 1'834' ' Allgemeine Dienste 1'834' ' Löhne Verwaltungspersonal 1'202' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 77' AG-Beiträge Pensionskasse 132' AG-Beiträge Unfallversicherungen 16' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 22' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen 7' Aus- und Weiterbildung 20' Personalwerbung 3' Büromaterial 12' Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 3' Fachliteratur, Zeitschriften 3' Übriger Material- und Anschaffungen Geräte, Mobilien 58' Anschaffungen Informatik (Hardware) 15' Anschaffungen und Lizenzen Software 82' Telefonie, Internet, Kommunikation, Mitgliederbeiträge 16' Bank-, Postspesen, Frachten, Datarec 19' Betreibungskosten 3' Unterhalt Informatik 36'

17 Anhang, Seite 2 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Erstattungen Dritter (Betreibungskosten) 3' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten 7' Honorare für amtliche Bewertung 7' Sachversicherungsprämien 12' Unterhalt Büromöbel, Bürogeräte, Büromaschinen 4' Servicegebühren Fotokopierer 7' Reisekosten und Spesen 7' Planmässige Abschreibungen Mobilien 4' Entschädigung Kanton (Bewan, Servicegebühren, Quellensteuerprovisionen) 50' Verrechnete Zinsen Verkäufe 2' Rückerstattungen Dritter 10' Entschädigung Kanton (Steuererfassung) Entschädigung Registerführung Kirchensteuern 5' Entschädigung Kanton Quellensteuerbezug Entschädigung Gemeinden 130' Entschädigung Gemeindeverbände und Korporationen 23' Interne Verrechnung Materialbezüge 2' Interne Verrechnung von 341' Interne Verrechnung Mieten 5' 029 Verwaltungsliegenschaften 506' ' Verwaltungsliegenschaften 506' ' Löhne 10' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV AG-Beiträge Unfallversicherungen AG-Beiträge Familienausgleichskasse AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5' Übriger Material und Anschaffungen Geräte und Mobilien 2' Ver- und Entsorgung 17' Sachversicherungsprämien 2' Schwellentell 2' Baulicher Unterhalt Hochbauten 7' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 395' Interne Verrechnung von 1' Verrechnete Zinsen 59' Interne Verrechnung 5' Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1'310' '053' Öffentliche Sicherheit 310' ' Polizei 310' ' Polizei 310' '800.00

18 Anhang, Seite 3 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Sitzungsgelder Kommissionen 3' Löhne 154' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 10' AG-Beiträge Pensionskasse 14' AG-Beiträge Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung 2' Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Treibstoff 1' Übriger Material und Anschaffungen Geräte und Mobilien Kleider und Wäsche Kontrollen ruhender Verkehr 9' Sicherheitsdienst Nachtruhe 105' Interventionen Kantonspolizei 2' Sachversicherungsprämien Steuern und Abgaben Unterhalt und Reparaturen Fahrzeuge 1' Reisekosten und Spesen Bussen 35' Übrige Einnahmen 1' Rückerstattung Sicherheitsdienst Nachtruhe 70' Interne Verrechnung von 80' Allgemeines Rechtswesen 59' ' Allgemeines Rechtswesen 59' ' Allgemeines Rechtswesen 59' ' Marktinserate und Plakate 2' Gebührenaufwand Verwaltung, Fremdenpolizei 14' Gebührenaufwand Verwaltung, Baubewilligungsgebühren 26' Aufwand Trauungslokal Aufwand Feuerschau 4' Miet- und Pachtzins Viehschauplatz Interne Verrechnung von Trauungslokal 2' Interne Verrechnung von Märkte 7' Gebühren für Amtshandlungen (Verwaltung, Heimatscheine, Ausländerausweise, Siegelung) 97' Gebühren für Amtshandlungen (Bauabteilung) 49' Gebühren für Amtshandlungen (Marktgebühren) 7' Gebühren für Amtshandlungen (Feuerschau) 6' Konzessionen, Automaten, Kino, Tanzbetriebe, Patente Übrige Einnahmen Märkte Feuerwehr 580' ' Feuerwehr 580' ' Feuerwehr 580' '200.00

19 Anhang, Seite 4 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Sitzungsgelder 4' Löhne 32' Einsatzentschädigungen 30' Entschädigung Übungen 60' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1' AG-Beiträge Unfallversicherungen AG-Beiträge Familienausgleichskasse AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Kurs- und Ausbildungskosten 15' Büromaterial 1' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8' Drucksachen und Publikationen 1' Fachliteratur und Zeitschriften 2' Brandschutzschulungen 6' Übriger Material und Anschaffungen Geräte und Mobilien 78' Anschaffungen Strassenrettung Anschaffungen Ausrüstungs- und Korpsmaterial 5' Ver- und Entsorgung 15' Telefon, Alarm, Porti 4' Kosten Dritter für Wasserwehreinsätze 2' Öffentlichkeitsarbeit 3' Entschädigungen an Gemeinden für Einsätze Unterhalt Informatik 3' Sachversicherungsprämien 9' Schwellentell 3' Verkehrsabgaben 4' Baulicher Unterhalt Hochbauten 14' Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Korpsmaterial 26' Miete Magazin Schattenhalb inkl. Nebenkosten 45' Spesenentschädigungen Tatsächliche Forderungsverluste 5' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 76' Planmässige Abschreibungen Mobilien 67' Beiträge an Feuerwehrverbände 3' Interne Verrechnung von 27' Verrechnete Zinsen 21' Feuerwehrpflichtersatzabgaben 285' Rückerstattung für Einsätze und Brandschutzschulungen 55' Bussen Übrige Einnahmen 3' Miet-, Pachtzinse VV 14' Kostenanteil Vertragsgemeinde 24' Beiträge Gebäudeversicherung 102' 16 Verteidigung 359' ' 161 Militärische Verteidigung 89' ' Militärische Verteidigung 89' ' Verbrauchs- und Reinigungsmaterial 3' Anschaffungen Geräte und Mobilien 6' Ver- und Entsorgung 8'800.00

20 Anhang, Seite 5 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Kurtaxen und andere Vergütungen 4' Sachversicherungsprämien Baulicher Unterhalt 4' Unterhalt Maschinen, Geräte und Reinigungsarbeiten 9' Übriger Sachaufwand Beiträge an Schützengesellschaften 19' Interne Verrechnung von 32' Unterkunftsvergütung Truppen 27' Übrige Einnahmen 23' Zivile Verteidigung 270' ' 1620 Zivilschutz 261' ' Sitzungsgelder Zivilschutz-Kommission 5' Löhne 65' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 4' Erwerbsausfallentschädigung 2' AG-Beiträge Pensionskassen 5' AG-Beiträge Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Ausbildungskosten RKZ Büromaterial 1' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3' Drucksachen, Publikationen Anschaffungen Geräte und Mobilien 1' Anschaffungen Ausrüstungs- und Korpsmaterial 15' Ver- und Entsorgung 12' Telefon, Alarm, Porti 4' Zivilschutzeinsätze 20' Übungs- und WK-Kosten 15' Beiträge an RAZ/RKZ 34' Unterhalt Informatik 4' Sachversicherungsprämien 4' Schwellentell 2' Verkehrsabgaben 3' Baulicher Unterhalt 4' Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Korpsmaterial 6' Spesenentschädigungen Übriger Material und Planmässige Abschreibungen Mobilien 11' Interne Verrechnung Materialbezüge 2' Interne Verrechnung von 3' Interne Verrechnung Mieten 4' Verrechnete Zinsen 1' Einnahmen Zivilschutzeinsätze 20' Übrige Einnahmen 3' Entnahme Spezialfinanzierung 15' Kostenanteil Vertragsgemeinden 127' Regionaler Führungsstab 8' 5' Sitzungsgelder RFO 6' Übriger Sachaufwand RFO 2'

21 Anhang, Seite 6 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Kostenbeteiligung 5' Vertragsgemeinden 2 Bildung 4'639' '486' Obligatorische Schule 4'618' '486' Eingangsstufe 130' ' Kindergarten 130' ' Übriger Material- und Telefonie, Internet u. Kommunikation Gemeindeanteil Lastenausgleich Lehrergehälter 108' Interne Verrechnung von 20' Kostenanteil Vertragsgemeinde 14' Primarstufe 1'008' ' Primarstufe 979' ' Anteil Sitzungsgelder Kommssion Schule Oberhasli 4' Büromaterial Pfrundmatte 2' Büromaterial Hausen Büromaterial Schattenhalb Drucksachen und Publikationen Pfrundmatte Drucksachen und Publikationen Hausen Drucksachen und Publikationen Schattenhalb Fachliteratur und Zeitschriften Pfrundmatte Fachliteratur und Zeitschriften Hausen Fachliteratur und Zeitschriften Schattenhalb Lehrmittel und Toner Pfrundmatte 33' Lehrmittel und Toner Hausen 10' Lehrmittel und Toner Schattehalb 5' Material Handarbeiten und Werken Pfrundmatte 13' Material Handarbeiten und Werken Hausen 3' Material Handarbeiten und Werken Schattenhalb 2' Übriger Material- und Pfrundmatte 3' Übriger Material- und Hausen Übriger Material- und Schattenhalb Anschaffungen Schulmobiliar Pfrundmatte Anschaffungen Schulmobiliar Hausen Anschaffungen Schulmobiliar Schattenhalb Anschaffungen Schulgeräte, Werkzeug, Orchestermaterial Pfrundmatte 3' Anschaffungen Schulgeräte, Werkzeug, Orchestermaterial Hausen 2' Anschaffungen Schulgeräte, Werkzeug, Orchestermaterial Schattenhalb

22 Anhang, Seite 7 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Anschaffungen Informatik (Hardware) Pfrundmatte 5' Anschaffungen Informatik (Hardware) Hausen 3' Anschaffungen Informatik (Hardware) Schattenhalb 3' Anschaffungen und Lizenzen Software Pfrundmatte 5' Anschaffungen und Lizenzen Software Hausen 1' Anschaffungen und Lizenzen Software Schattenhalb 1' Anschaffungen Turngeräte Pfrundmatte Anschaffungen Turngeräte Hausen Anschaffungen Turngeräte Schattenhalb Telefonie, Internet, Kommunikation Pfrundmatte Telefonie, Internet, Kommunikation Hausen Telefonie, Internet, Kommunikation Schattenhalb Unterhalt Informatik Pfrundmatte 14' Unterhalt Informatik Hausen 4' Unterhalt Informatik Schattenhalb 4' Servicegebühren Kopiergeräte 6' Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen, Orchestermaterial Pfrundmatte 5' Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen, Orchestermaterial Hausen Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen, Orchestermaterial Schattenhalb Benutzungsgebühren 5' Reisekosten und Spesen Pfrundmatte Reisekosten und Spesen Hausen Reisekosten und Spesen Schattenhalb Exkursionen, Schulreisen, Veranstaltungen Pfrundmatte 12' Exkursionen, Schulreisen, Veranstaltungen Hausen 3' Exkursionen, Schulreisen, Veranstaltungen Schattenhalb 1' Gemeindeanteil Lastenausgleich Lehrergehälter 625' Interne Verrechnung Materialbezüge Interne Verrechnung von 170' Interne Verrechnung Mieten 10' Übrige Einnahmen Kostenanteil Vertragsgemeinde 107' BMV 28' ' Lehrmittel, Toner, Büromaterial 8' Übriger Material- und Anschaffung Schulgeräte, Werkzeug, Orchestermaterial 1' Anschaffungen Informatik (Hardware) 3' Anschaffungen und Lizenzen Software Unterhalt Informatik 1' Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen, Orchestermataerial

23 Anhang, Seite 8 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Reisekosten und Spesen 6' Interne Verrechnung Mieten 7' Kostenanteil Vertragsgemeinde 6' 213 Oberstufe 1'083' 708' Sekundarstufe I 1'083' 708' Sitzungsgelder Kommssion Schule Oberhasli 6' Sitzungsgelder Haslitalent Weiterbildung Personal 2' Büromaterial 1' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel und Toner 72' Material Handarbeiten und Werken 23' Lehrmittel Hauswirtschaft 1' Lebensmittel Hauswirtschaft 15' Übriger Material- und 2' Ententeich, Futter und Diverse Anschaffungen Schulmobiliar Anschaffungen Schulgeräte, Werkzeug, Orchestermaterial 7' Anschaffungen Geräte Hauswirtschaft 3' Anschaffungen Informatik (Hardware) 9' Anschaffungen und Lizenzen Software 3' Anschaffungen Turngeräte 3' Telefonie, Internet, Kommunikation 2' Unterhalt Informatik 18' Servicegebühren Kopiergeräte 4' Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen, Orchestermaterial 5' Unterhalt Mobilien, Geräte, Maschinen Hauswirtschaft Benutzungsgebühren 5' Spesenentschädigungen Exkursionen, Schulreisen, Veranstaltungen 21' Gemeindeanteil Lastenausgleich 743' Schulkostenbeitrag an Gemeinden 12' Mitgliederbeiträge Interne Verrechnung Materialbezüge Interne Verrechnung von 116' Interne Verrechnung Mieten Übrige Einnahmen Kostenanteil Vertragsgemeinden Sekundarklassen 554' Kostenanteil Vertragsgemeinden Realklassen 154' Musikschulen 72' Musikschulen 72' Beitrag Musikschule Oberland 72' Ost 217 Schulliegenschaften 1'881' 422'600.00

24 Anhang, Seite 9 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Schulliegenschaften 90' ' Kindergarten Ver- und Entsorgung 16' Sachversicherungsprämien 2' Schwellentell 1' Baulicher Unterhalt Hochbauten 4' Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten 30' Interne Verrechnung von 29' Verrechnete Zinsen 7' Mietertrag MSA 4' Kostenanteil Vertragsgemeinde 6' Schulliegenschaften 560' ' Pfrundmatte + Hausen Löhne 114' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 6' AG-Beiträge Pensionskasse 13' AG-Beiträge Unfallversicherungen 3' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2' AG-Beiträge KTG-Versicherung 1' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 4' Übriger Material und Anschaffungen Mobilen und Geräte Pfrundmatte und Hausen 6' Dienstkleider Ver- und Entsorgung Pfrundmatte und Hausen 66' Sachversicherungsprämie Pfrundmatte und Hausen 16' Schwellentell Pfrundmatte und Hausen 14' Baulicher Unterhalt Pfrundmatte und Hausen 38' Baulicher Unterhalt Schattenhalb (Hauswartung) 38' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Pfrundmatte und Hausen 2' Miete Schulhaus Schattenhalb 68' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 104' Planmässige Abschreibungen Mobilien 19' Interne Verrechnung von 19' Verrechnete Zinsen 19' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften 53' Vergütung für Benützungen Liegenschaften 3' Übrige Erträge Liegenschaften 2' Kostenanteil Vertragsgemeinde 52' Leistungen für andere Dienststellen 18' Verrechnung Ertrag Mietzinse 7' Schulliegenschaft Kapellen 827' ' Löhne 184' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV AG-Beiträge Pensionskasse 24' AG-Beiträge Unfallversicherungen 3' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3' AG-Beiträge KTG-Versicherung 1'700.00

25 Anhang, Seite 10 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Aus- und Weiterbildung 2' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial Übriger Material und 1' Anschaffung Geräte, Mobilien 1' Dienstkleider Ver- und Entsorgung 59' Sachversicherungsprämie 11' Schwellentell 10' Baulicher Unterhalt 45' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 5' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 379' Interne Verrechnung von 14' Verrechnete Zinsen 57' Übrige Einnahmen 4' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften 29' Leistungen für andere Dienststellen 18' Schulliegenschaft Mittagstisch 50' Ver- und Entsorgung 2' Projektkosten und Honorare 45' Sachversicherungsprämien Schwellentell Baulicher Unterhalt 3' Schulliegenschaft Turnhalle 143' ' Meiringen Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 5' Anschaffung Mobilen und Turngeräte 19' Ver- und Entsorgung 5' Schwellentell 5' Baulicher Unterhalt 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 7' Interne Verrechnung von 99' Übrige Einnahmen 1' Vergütung für Benützungen Liegenschaften 6' Lleistungen für andere Dienststellen 87' Interne Verrechnung Mieten 9' Schulliegenschaft Turnhalle Unterbach 87' Löhne 18' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1' AG-Beiträge Pensionskasse 2' AG-Beiträge Unfallversicherungen AG-Beiträge Familienausgleichskasse AG-Beiträge KTG-Versicherung Büromaterial Reinigungs- und 1' Verbrauchsmaterial Anschaffungen Geräte und Mobilien Ver- und Entsorgung 14' Sachversicherungsprämie 3' Schwellentell 2' '100.00

26 Anhang, Seite 11 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Baulicher Unterhalt 25' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2' Interne Verrechnung von 14' Übrige Einnahmen, Geschirr Vergütung für Benützungen Liegenschaften 2' Beitrag armasuisse an Betriebsund Zinskosten 29' Schulliegenschaft 120' ' Sportanlagen Reinigungs- und Verbrauchsmaterial Übriger Material und Anschaffungen Geräte und Mobilien Ver- und Entsorgung 2' Schwellentell 1' Baulicher Unterhalt 14' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 27' Interne Verrechnung von 68' Verrechnete Zinsen 4' Übrige Einnahmen Leistungen für andere Dienststellen 87' Tagesbetreuung 215' ' Tagesbetreuung 215' ' Löhne 129' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 7' AG-Beiträge Pensionskasse 15' AG-Beiträge Unfallversicherungen 2' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 2' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen 1' Aus- und Weiterbildung 4' Büromaterial 1' Lebensmittel 12' Übriger Material- und 1' Anschaffungen Geräte und Mobilien 2' Telefon Unterhalt Maschinen und Geräte Reisekosten und Spesen Interne Verrechnung 32' Elternbeiträge Betreuungsmodule 40' Elternbeiträge Mittagstisch 20' Beiträge Gemeinden 10' Beiträge Kanton 100' Obligatorische Schule 227' ' Schulleitung und Schulverwaltung 88' Löhne AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 4' AG-Beiträge Pensionskasse 6' AG-Beiträge Unfallversicherungen 1' '000.00

27 Anhang, Seite 12 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Anschaffungen Informatik (Hardware) Anschaffungen und Lizenzen Software Telefonie, Internet, Kommunikation 1' Unterhalt Informatik Kostenanteil Vertragsgemeinden 22' Schulbibliothek 4' Bibliothekbücher Pfrundmatte 1' Bibliothekbücher Hausen Bibliothekbücher Schattenhalb Bibliothekbücher Oberstufe 1' Schülertransporte 135' ' Transportkosten Kindergarten 16' Transportkosten Primarschule 77' Transportkosten Oberstufe 42' Kantonsbeitrag Transportkosten Kindergarten 4' Kantonsbeitrag Transportkosten Primarschule 20' Kantonsbeitrag Transportkosten Oberstufe 1 29 Übriges Bildungswesen Bildung Übrige Bildung 2' Beitrag Hasliolympiade 2' Erwachsenenbildung 19' Beitrag Volkshochschule 19' Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 863' ' Kulturerbe 8' Museen und bildende Kunst 8' Museen und bildende Kunst 8' Naturkundliche Sammlung 4' Verschiedene Beiträge 3' Kultur, übrige 68' ' Bibliotheken 30' ' Bibliotheken 30' ' Löhne 10' Löhne Hilfskräfte AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV AG-Beiträge Unfallversicherungen AG-Beiträge Familienausgleichskasse AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Weiterbildung Personal Büromaterial

28 Anhang, Seite 13 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Drucksachen, Publikationen Übriger Material- und 1' Anschaffungen Informatik (Hardware) Anschaffungen und Lizenzen Software Anschaffungen Bücher 6' Anschaffungen Nonbooks 6' Telefonie, Internet, Kommunikation, Porti Unterhalt Informatik Reisekosten und Spesen Mitgliederbeiträge 12' Übrige Erträge Leistungen für andere Dienststellen 17' Konzert und Theater 18' Konzert und Theater 18' Beitrag Musikgesellschaft Meiringen 3' Beitrag Jugendmusik Meiringen 2' Beitrag Musikfestwochen Meiringen 10' Verschiedene Beiträge 2' Kultur 20' Übrige Kultur 20' Beitrag Dorfkommission 16' Verschiedene Vereinsbeiträge 4' Sport und Freizeit 786' ' 341 Sport 659' ' Sport 15' ' Verschiedene Vereinsbeiträge 15' Leistungen für andere Dienststellen 6' Hallenschwimmbad 589' ' Löhne 307' Löhne Hilfskräfte 10' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 20' AG-Beiträge Pensionskasse 30' AG-Beiträge Unfallversicherungen 6' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen 2' Erstattung AG-Beiträge KTG-Versicherung 5' Aus- und Weiterbildung 1' Büromaterial 1' Drucksachen, Publikationen, Werbung 1' Waren für Automat 1' Übriger Material- und Verbrauchs- und Hilfsmaterial, Reinigungsmaterial 5' Desinfektionsmaterial 5' Anschaffungen Geräte und Mobilien 1' Dienstkleider Ver- und Entsorgung 150'900.00

29 Anhang, Seite 14 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Telefonie, Internet, Kommunikation, Porti 1' Sachversicherungsprämien 6' Unterhalt Liegenschaft und Anlagen 6' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 13' Spesenentschädigungen Planmässige Abschreibungen Hochbauten 7' Interne Verrechnung von 1' Verrechnete Zinsen Eintrittsgelder 63' Erlös aus Automat 2' Übrige Erträge, Duschen, Diverses Mietertrag Leistungen für andere Dienststellen 322' Sauna 55' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Reinigunsmaterial Ver- und Entsorgung 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Interne Verrechnung von 50' Eintrittsgelder 13' 342 Freizeit 126' ' Parkanlagen/Wanderwege 115' Verbrauchs- und Hilfsmaterial Unterhalt Parkanlagen und Spielplätze 19' Unterhalt Betriebsgebäude Casinoplatz 2' Unterhalt und Ausbau Wanderwege 22' Interne Verrechnung von 72' Übrige Einnahmen Übrige Freizeitgestaltung Verschiedene Beiträge, Ferienpass 3422 Tramhalle - Kulturtreff 8' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Reinigunsmaterial Übriger Material- und Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämie 1' Schwellentell Unterhalt Liegenschaft und Anlagen 5' Pachtzins 3' Gebühren Raumbenützung 4' Jugend Freizeitgestaltung 2' Jungbürgerfeier 1' Jugendzentrum JZ 4 Gesundheit 26' '000.00

30 Anhang, Seite 15 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 412 Alters-, Kranken- und Pflegeheime 4' ' Alters-, Kranken- und 4' Pflegeheime Ertrag Darlehen gerontopsychiatrisches Pflegeheim 4' Gesundheit 26' Krankheitsbekämpfung, übrige Krankheitsbekämpfung, übrige Beitrag Verein für langandauernde Krankheiten (TBC) Schulgesundheitsdienst 25' Schulgesundheitsdienst 13' Übriger Material- und 5' Honorare privatärztliche Tätigkeit 8' Schulzahnpflege 12' Übriger Material- und Aufklärungs- und Untersuchungskosten 10' Kostenanteil an Gemeinde Innertkirchen 1' Gesundheitswesen Gesundheitswesen Gesundheitswesen Übriger Sachaufwand Soziale Sicherheit 4'259' ' 53 Alter + Hinterlassene 1'230' ' Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 138' ' Alters- und 138' ' Hinterlassenenversicherung AHV Zeitschriften Übriger Material- und Interne Verrechnung von 138' Rückerstattung des Kantons an die Verwaltungskosten 17' Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'092' Ergänzungsleistungen AHV/IV 1'092'000.00

31 Anhang, Seite 16 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Beiträge an Kantone und 1'092' Konkordate 54 Familie und Jugend 335' ' Familienzulagen 14' 5410 Familienzulagen 14' Beiträge an Kantone und 14' Konkordate 544 Jugendschutz 275' ' Jugendschutz allgemein Säuglingsfürsorge und Elternbriefe 5444 Offene Kinder- und 274' ' Jugendarbeit Löhne 175' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV AG-Beiträge Pensionskasse 23' AG-Beiträge Unfallversicherungen 1' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 3' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung 3' Büromaterial 1' Drucksachen, Publikationen, Werbung 2' Verbrauchs- und Hilfsmaterial 1' Anschaffungen Geräte und Mobilien Anschaffungen Informatik (Hardware) Beiträge an Kurse, Lager, Projekte 18' Anschaffungen und Lizenzen Software Ver- und Entsorgung 1' Telefonie, Internet, Kommunikation, Porti 2' Unterhalt Informatik Sachversicherungsprämien Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Mietzins inkl. Nebenkosten 14' Spesenentschädigungen 2' Mitgliedschafts- und Jahresbeiträge 1' Interne Verrechnung von 6' Übrige Erträge Beiträge von verschiedenen Institutionen 11' Beiträge von Gemeinden 27' Verrechnung Lastenausgleichszahlungen an Sozialhilferechnung 207' Leistungen an Familien 45' Kinderkrippen und Kinderhorte 40' Beitrag Chinderhus Brienz Beitrag Kinderkripppe PM 40' Tageselternverein 5'100.00

32 Anhang, Seite 17 Erfolgsrechnung Budget Budget 2015 Rechnung Beitrag Verein Tagesfamilien Beitrag an Tagesfamilienverein 5' Interlaken-Oberhasli 57 Sozialhilfe und Asylwesen 2'693' ' 579 Sozialhilfe 2'693' ' 5790 Sozialhilfe 6' Anlass Freiwilligenarbeit 5' Verschiedene Beiträge 1' Sozialbehörde, Sekretariat 112' ' Sitzungsgelder 3' Übriger Material- und Beitrag Sozialdienste Oberhasli 100' Interne Verrechnungen von 7' Beiträge von Gemeinden 3' 5799 Lastenausgleich Soziales 2'575' ' Lastenausgleich Sozialhilfe 2'368' Verrechnung Lastenausgleichzahlungen an Sozialhilfeabrechnung 207' Rückerstattung Lastenausgleich Sozialhilfe 207' Verkehr und Nachrichtenübermittlung 2'296' ' Strassenverkehr 1'808' ' Gemeindestrassen 1'640' ' Gemeindestrassen 1'551' ' Löhne 588' Verpflegungszulagen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 37' AG-Beiträge Pensionskasse 77' AG-Beiträge Unfallversicherungen 12' AG-Beiträge Familienausgleichskasse 10' AG-Beiträge Krankentaggeldversicherungen 5' Aus- und Weiterbildung 4' Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial 42' Treib- und Schmierstoffe 25' Strassensignale und Gebäudenummern 19' Übriger Material- und Anschaffungen Geräte, Mobilien und Fahrzeuge 6' Dienstkleider 3' Anschaffungen Informatik (Hardware) Anschaffungen und Lizenzen Software Ver- und Entsorgung 6' Strom für Strassenbeleuchtung und Heizung Alpbach-Brücke 27' Telefonie, Internet, Kommunikation 1' Projektkosten und Honorare 10' Transportkosten 3'000.00