EINWOHNERGEMEINDE OTHMARSINGEN INHALTSVERZEICHNIS. 1) Erläuterungen a) Allgemeines b) Erfolgsrechnung c) Investitionsrechnung d) Bilanz

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1 EINWOHNERGEMEINDE OTHMARSINGEN INHALTSVERZEICHNIS 1) Erläuterungen a) Allgemeines b) Erfolgsrechnung c) Investitionsrechnung d) Bilanz 2) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen b) Multimediaanlage c) Wasserwerk d) Abwasserbeseitigung e) Abfallwirtschaft f) Einwohnergemeinde g) Kennzahlenauswertung 3) Erfolgsrechnung a) Erfolgsrechnung Zusammenzug b) Erfolgsrechnung c) Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Erfolgsrechnung Artengliederung 4) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Investitionsrechnung Artengliederung 5) Bilanz a) Bilanz Zusammenzug b) Bilanz 6) Geldflussrechnung 7) Anhang zur Jahresrechnung a) Eigenkapitalnachweis b) Rückstellungsspiegel c) Beteiligungs und Gewährleistungsspiegel d) Kreditkontrolle e) Anlagespiegel f) Zusätzliche Angaben

2 Erläuterungen zur Rechnung 2017 A Allgemeines Die Einwohnergemeinde schliesst die Rechnung 2017 mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Das Budget 2017 präsentierte sich dagegen ausgeglichen. Das operative Ergebnis beträgt ohne Spezialfinanzierungen Fr Aus der Investitionstätigkeit entsteht eine Nettoinvestitionszunahme von Fr Die Spezialfinanzierungen schliessen wie folgt ab: Multimediaanlage, Aufwandüberschuss Fr. 100' Wasserwerk, Aufwandüberschuss Fr. 32' Abwasserbeseitigung, Ertragsüberschuss Fr. 148' Abfallwirtschaft, Aufwandüberschuss Fr. 61' Die jeweiligen Ergebnisse werden den Verpflichtungen entnommen, beziehungsweise eingelegt. Die nachfolgenden Detailbemerkungen geben über die wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Budget 2017 Auskunft.

3 B Erfolgsrechnung Die wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag: Allgemeine Dienste, übrige; Anschaffung von Hardware Der Ersatz des Servers und der Arbeitsstationen Kanzlei sowie die Office Upgrades wurden auf das Jahr 2018 verschoben. Da die analoge Telefonie per Ende Jahr 2017 abgelöst wurde, konnte die bisherige Teilnehmervermittlungsanlage der Gemeindeverwaltung nicht weiter betrieben werden. Mittels einer Standleitung konnte die Verwaltung an die Telefonanlage der Schule angeschlossen werden Allgemeine Dienste, übrige; Gebühren für Amtshandlungen Infolge Anpassung des Baugebührenreglements im Jahr 2014 können die Aufwände der Bauverwaltung durch höhere Gebühreneinnahmen gedeckt werden Verwaltungsliegenschaften, übriges; Unterhalt Hochbauten Die Erneuerung der Fassade und der Fensterläden am Gemeindehaus wurden nicht ausgeführt. Es wurde eine Glasfaserverbindung vom Gemeindehaus zum Technischen Dienst am Bünzweg 6 erstellt. So kann mittels eigener Standleitung auf die Telefonanlage der Schule und das externe NAS (Sicherung Server Verwaltung) zugegriffen werden Allgemeines Rechtswesen; Gebühren für Amtshandlungen Eine höhere Anzahl Gemeindebürgerrechte (Fr. 24'000.00) wurden im Rechnungsjahr zugesichert Schulliegenschaften; Honorare externe Berater, Gutachter Die Architektenhonorare für den Unterhalt an den Schulhäusern sind höher ausgefallen als budgetiert Schulliegenschaften; Unterhalt Hochbauten Der Ersatz der Schliessanlage MZH und Turnhalle (Fr ) wird auf diesem Konto verbucht und nicht in der Investitionsrechnung. Die Umgebungsarbeiten am Rosenweg wurden ausgeführt. Ein Ballfangzaun beim roten

4 Platz wurde gegen die Turnhalle erstellt. Diverse Heizungsreparaturen der Schulanlage erforderten keinen Aufschub. Eine neue Heizung wurde an der Gemeindeversammlung vom 17. November 2017 bewilligt Multimediaanlage; Unterhalt Tiefbauten Ende 2016 wurde festgestellt, dass der Node 2 teilweise überlastet war und durch die Bautätigkeit im Dorfzentrum diese Überlastung zunehmen würde. Aus diesem Grund war eine Zellenverkleinerung und Netzanpassung dringend notwendig. Die Segmentation und der NodeErsatz auf die Bandbreite 1,2 GHz war nicht budgetiert. Die Zuleitung für das Multimedianetz erfolgt via MörikenWildegg ins Werkhofgebäude am Bünzweg 6. Bei diesem Gebäude handelte es sich um einen provisorischen Standort. Neu wurde im alten Schulhaus ein MultiHub installiert. Dafür musste eine Glasfaserverbindung vom Bünzweg 6 zur Schule erstellt werden Multimediaanlage; Abschluss Selbstfinanzierung Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr Die Überschreitung wird mit der Realisierung der Segmentation und dem Node Ersatz begründet Ambulante Krankenpflege; Rückerstattungen Dritter Die Vertragsgemeinden der Spitex erhielten eine Rückzahlung der Gemeindebeiträge Durch das bessere betriebliche Ergebnis der Spitex Region Lenzburg, dem neuen IVTarif in der Kinderspitex und den weniger verrechneten Stunden der OnkoSpitex erhielten die Gemeinden diesen Betrag (Fr ) zurück Alterswohnungen; Planmässige Abschreibungen Hochbauten Die Abschreibung (Fr ) erfolgt erst ein Jahr ab Inbetriebnahme der renovierten Wohnungen (ab 2018) ff 5730.ff Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Materielle Hilfe Die höheren Rückerstattungen bei tieferen Ausgaben präsentierten sich positiver gegenüber dem Budget. Asylwesen; Beiträge an Private Bedeutend tiefere Kosten für die Unterstützung im Asylwesen entlasten die Rechnung.

5 Wasserwerk; Honorare externe Berater, Gutachter Höhere Kosten Generelles Wasserversorgungsprojekt (GWP) sowie Kosten für die Studie Wasser 2035, Phase 2. Das Alarmierungssystem Wasserversorgung wurde erneuert Wasserwerk; Abschluss Selbstfinanzierung Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr Der Überschuss ist mit der vorherigen Abweichung begründet Abwasserbeseitigung; Honorare externe Berater, Gutachter Geringere Kosten für die Migration und den Bezugsrahmenwechsel Abwasserbeseitigung; Benützungsgebühren und Dienstleistungen Mehr Gebühreneinnahmen infolge nicht erfolgtem Wegzug der Centravo Abwasserbeseitigung; Abschluss Selbstfinanzierung Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 148' ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr Abfallwirtschaft; Benützungsgebühren und Dienstleistungen Die Gebühreneinnahmen entsprechen dem Vorjahr. Durch die Gebührensenkung im 2015 wurde dieser Posten ab dem Budget 2018 angepasst Abfallwirtschaft; Abschluss Selbstfinanzierung Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 61' (Budget Fr ) ab Übrige Bekämpfung von Umweltverschutzung; Beitrag Bund + Kanton Abgeltungen von Bund und Kanton für die Deponien Vorem Birch und Hübel Raumordnung; Rückerstattungen Dritter Der Standortbeitrag der Centravo war nicht vorgesehen.

6 Strukturverbesserungen; Honorar externe Berater, Gutachter Kosten für die moderne Melioration ff Allgemeine Gemeindesteuern Steuererträge Rechnung Voranschlag Abweichung Einkommenssteuern nat. Personen Rechnungsjahr Fr. 4'855' Fr. 4'689' Fr Einkommenssteuern nat. Personen frühere Jahre Fr. 497' Fr. 493' Fr Vermögenssteuern nat. Personen Rechnungsjahr Fr. 224' Fr. 357' Fr. 132' Vermögenssteuern nat. Personen frühere Jahre Fr. 29' Fr. 37' Fr. 8' Total Einkommens und Vermögenssteuern Fr. 5'606' Fr. 5'577' Fr Quellensteuern Fr Fr. 160' Fr Gewinn und Kapitalsteuern juristische Personen Fr Fr. 350' Fr ff Sondersteuern Nachsteuern und Bussen natürliche Personen Fr Fr. 10' Fr Grundstückgewinnsteuern Fr Fr. 100' Fr Erbschafts und Schenkungssteuern Fr. 102' Fr. 15' Fr. +87' Liegenschaften des Finanzvermögens; Gewinn aus Verkäufen von Finanzanlagen FV Der Buchgewinn der Eisengasse 16 beträgt Fr Der realisierte Gewinn wird nach HRM 2 ertragswirksam verbucht Abschluss; Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung

7 C Investitionsrechnung Schulliegenschaften; Planungskredit Kindergarten Standortevaluation Am 11. November 2016 bewilligte die Gemeindeversammlung den Projektierungskredit für den Ersatz des Kindergartens Waldrüti in der Schulanlage mit dem Projekt A Anbau an die Turnhalle in der Höhe von Fr Die Projektierung begann im Jahr 2017 und konnte noch im gleichen Jahr beendet werden. Die Kosten beliefen sich auf Fr Die Ausarbeitung der Gemeindeversammlungsvorlage fiel höher aus als angenommen. Da der Rechnungsverkehr innerhalb eines Rechnungsjahres abgewickelt werden konnte, wird keine Kreditabrechnung erstellt ( 90h Abs. 1 GG). Der entsprechende Verpflichtungskredit wurde an der Gemeindeversammlung am 16. Juni 2017 eingeholt Schulliegenschaften; Budgetkredit Schliessanlage Mit dem Budget 2017 wurde eine neue Schliessanlage für Teile der Schulanlagen (Fr ) bewilligt. Vorerst wurden nur die Mehrzweckhalle und die Turnhalle umgerüstet. Diese Kosten belaufen sich auf Fr Das finanzielle Kriterium (Fr ) für eine Verbuchung über die Investitionsrechnung ist nicht mehr gegeben. Die Kosten werden in der Erfolgsrechnung unter dem Konto verbucht Wohnen im Alter (ohne Pflege); Sanierung Alterswohnungen Die Bauarbeiten wurden erst im Jahr 2017 abgeschlossen Wasserwerk; Anschlussgebühren Die Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig Abwasserbeseitigung; Anschlussgebühren Die Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig.

8 D Bilanz Langfristige Darlehen Im Rechnungsjahr wurde ein Darlehen in der Höhe von Fr. 4'000' aufgenommen. Zwei Darlehen à Fr wurden zurückbezahlt Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre Entwicklung Eigenkapital Jahresergebnis; Ertragsüberschuss 2017 Fr Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre Fr Bestand Fr Othmarsingen, 12. März 2018

9 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'242' '268'400 1'254' Sach und übriger Betriebsaufwand 1'926' '944'200 2'205' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 718' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 4'799' '994'600 5'099' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 8'686' '913'200 9'252' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 6'349' '230'600 6'551' Regalien und Konzessionen 70' '600 68' Entgelte 903' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 17' '000 16' Transferertrag 1'104' '086' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 8'445' '901'300 8'591' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 240' '011' ' Finanzaufwand 85' '400 73' Finanzertrag 1'059' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 973' ' ' Operatives Ergebnis 732' '400 11' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 386' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 386' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'119' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

10 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 833' '000 2'601' Total Investitionen auf Rechnung Dritter Total Immaterielle Anlagen Total Darlehen Total Beteiligungen und Grundkapitalien Total Eigene Investitionsbeiträge 67' ' ' Total Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 901' '000 2'907' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung 901' '000 2'907' Selbstfinanzierung 1'496' ' ' Finanzierungsergebnis 594' '500 2'180' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

11 Ergebnis Antennen und Kabelanlagen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach und übriger Betriebsaufwand 235' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 91' '500 91' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 18' '000 18' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 344' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen 27' '000 25' Entgelte 213' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 2' '000 1' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 242' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 101' '100 4' Finanzaufwand Finanzertrag 1' '500 1' Ergebnis aus Finanzierung 1' '500 1' Operatives Ergebnis 100' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 100' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

12 Ergebnis Antennen und Kabelanlagen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 100' '000 47' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 100' '000 47' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 3' '000 11' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 3' '000 11' Ergebnis Investitionsrechnung 97' '000 36' Selbstfinanzierung 11' '900 95' Finanzierungsergebnis 108' '900 58' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 108' ' Seite 2

13 Ergebnis Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 48' '600 46' Sach und übriger Betriebsaufwand 213' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 149' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 20' '000 20' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 431' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 287' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 105' '400 99' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 393' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 38' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 5' '200 8' Ergebnis aus Finanzierung 5' '200 8' Operatives Ergebnis 32' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 32' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

14 Ergebnis Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 455' ' ' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 455' ' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 183' '000 55' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 183' '000 55' Ergebnis Investitionsrechnung 272' ' ' Selbstfinanzierung 89' '900 91' Finanzierungsergebnis 183' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '169' '788' Nettovermögen/Nettoschuld per ' '169' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 183' ' Seite 2

15 Ergebnis Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 8' '900 8' Sach und übriger Betriebsaufwand 93' '700 54' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 118' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 211' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 431' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 521' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 43' '400 37' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 565' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 133' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 14' '900 13' Ergebnis aus Finanzierung 14' '900 13' Operatives Ergebnis 148' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 148' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

16 Ergebnis Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 435' ' ' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 435' ' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 260' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 260' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 175' ' ' Selbstfinanzierung 250' ' ' Finanzierungsergebnis 74' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '873' '751' Nettovermögen/Nettoschuld per '948' '873' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 74' ' Seite 2

17 Ergebnis Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 33' '900 32' Sach und übriger Betriebsaufwand 203' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 20' '000 20' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 257' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 193' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 193' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 63' '200 6' Finanzaufwand Finanzertrag 2' '400 2' Ergebnis aus Finanzierung 2' '400 2' Operatives Ergebnis 61' '800 8' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 61' '800 8' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

18 Ergebnis Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 61' '800 8' Finanzierungsergebnis 61' '800 8' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 61' ' Seite 2

19 Ergebnis Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'332' '360'800 1'341' Sach und übriger Betriebsaufwand 2'672' '612'500 2'873' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'076' '035'900 1'023' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'069' '274'100 5'397' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 10'151' '283'300 10'636' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 6'349' '230'600 6'551' Regalien und Konzessionen 97' '600 93' Entgelte 2'119' '675'800 2'370' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 17' '000 16' Transferertrag 1'255' '244'100 1'106' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 9'840' '236'100 10'138' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 310' '047' ' Finanzaufwand 85' '400 73' Finanzertrag 1'083' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 997' ' ' Operatives Ergebnis 687' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 386' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 386' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1'073' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

20 Ergebnis Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 1'826' '296'000 3'696' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 67' ' ' Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 1'893' '496'000 4'002' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 446' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 446' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 1'446' '211'000 3'819' Selbstfinanzierung 1'763' '900 1'208' Finanzierungsergebnis 316' '611'100 2'610' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

21 Kennzahlenauswertung Jahresrechnung Rechnung / Bezeichnung Berechnung Saldo Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Steuerfuss 110 % A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag C Operativer Aufwand Vorjahr D Fiskalertrag + Finanz und Lastenausgleich E Nettozinsaufwand F Nettoinvestitionen G Nettoschuld I (Jahresrechnung) H Relevantes Eigenkapital (Jahresrechnung) I Selbstfinanzierung J Abschreibungen 9'891' '325' '926' ' ' '696' '462' '496' ' Nettoschuld I pro Einwohner G : A 2' Fr. 2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Seite 1

22 Kennzahlenauswertung Jahresrechnung Rechnung / Bezeichnung Berechnung Saldo Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen Steuerfuss 110 % A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag C Operativer Aufwand Vorjahr D Fiskalertrag + Finanz und Lastenausgleich E Nettozinsaufwand F Nettoinvestitionen G Nettoschuld I (Jahresrechnung) H Relevantes Eigenkapital (Jahresrechnung) I Selbstfinanzierung J Abschreibungen 11'310' '709' '926' ' '446' '100' '462' '763' '075' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Fr. 2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Seite 2

23 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Zusammenzug Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag E Erfolgsrechnung 11'585' '585' '482'000 10'482'000 11'559' '559' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'311' ' '398' '500 1'250' ' Nettoergebnis 1'029' '156'000 1'011' ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT, 671' ' ' ' ' ' VERTEIDIGUNG Nettoergebnis 473' ' ' BILDUNG 3'928' ' '809' '200 4'253' ' Nettoergebnis 3'206' '095'200 3'326' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 498' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 133' ' ' GESUNDHEIT 374' ' ' ' Nettoergebnis 311' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'375' ' '535' '200 1'561' ' Nettoergebnis 688' ' ' VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 641' ' '500 1' ' ' Nettoergebnis 632' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'433' '534' '297'400 1'165'600 1'714' '807' Nettoergebnis 100' '800 93' VOLKSWIRTSCHAFT 99' ' '000 58'400 28' ' Nettoergebnis 28' '400 48' FINANZEN UND STEUERN 1'251' '654' '900 7'224' ' '362' Nettoergebnis 6'402' '071'200 6'850' Seite 1

24 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag E Erfolgsrechnung 11'585' '585' '482'000 10'482'000 11'559' '559' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'311' ' '398' '500 1'250' ' Nettoergebnis 1'029' '156'000 1'011' Legislative und Exekutive 164' ' ' ' Nettoergebnis 159' ' ' Legislative 23' '000 29' Nettoergebnis 23' '000 29' Legislative 23' '000 29' Sitzungs/Taggelder 6' '000 8' Büromaterial 2' '000 3' Drucksachen, Publikationen 10' '000 5' Anschaffung von Hardware 2' Dienstleistungen Dritter 4' '000 11' Reisekosten und Spesen Exekutive 141' ' ' ' Nettoergebnis 135' ' ' Exekutive 141' ' ' ' Sitzungs/Taggelder 101' ' ' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 6' '000 6' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand 1' '000 1' Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 3' Dienstleistungen Dritter 2' '200 2' Honorare externe Berater, Gutachter 5' '000 4' Reisekosten und Spesen 18' '000 31' Rückerstattungen Dritter 5' Allgemeine Dienste 1'146' ' '197' '500 1'069' ' Seite 1

25 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 869' ' ' Finanz und Steuerverwaltung 456' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 326' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 456' ' ' ' ' ' Sitzungs/Taggelder Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 307' ' ' Erstattung Lohn Verwaltungs und Betrieb 2' '500 8' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 23' '000 23' AGBeiträge an andere Pensionskassen 17' '300 17' AGBeiträge an Unfallversicherungen 2' '400 2' Krankentaggeldversicherung 2' '000 2' Aus und Weiterbildung Personal Übriger Personalaufwand Büromaterial 5' '500 6' Drucksachen, Publikationen ' Anschaffung Büromobiliar/geräte Anschaffung von Hardware 2' '000 7' Dienstleistungen Dritter 40' '000 34' Honorare externe Berater, Gutachter 2' '900 27' Unterhalt der Mobilien 1' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an Kanton 53' '200 50' Rückerstattungen Dritter 9' '000 12' Rückerstattungen Bussen 16' '500 9' Entsch. Kanton / Veranlagungs und Bezugsentschädigung Entschädigung von Gemeinden 104' ' ' Abteilung Steuern Lehrmittel Primarschule Allgemeine Dienste, übrige 597' ' '600 95' ' ' Nettoergebnis 472' ' ' Seite 2

26 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0220 Allgemeine Dienste, übrige 597' ' '600 95' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 277' ' ' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 20' '500 19' AGBeiträge an andere Pensionskassen 10' '700 11' AGBeiträge an Unfallversicherungen 1' '000 1' Krankentaggeldversicherung 1' '300 1' Aus und Weiterbildung Personal 7' '000 5' Übriger Personalaufwand 1' '500 1' Büromaterial 3' '500 4' Betriebs und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Anschaffung Büromobiliar/geräte 1' ' Anschaffung von Hardware 21' ' Dienstleistungen Dritter 17' '500 12' Honorare externe Berater, Gutachter 43' '000 39' Honorar Externe Bauverwaltung etc. 119' ' ' Sachversicherungsprämien 16' '600 16' Unterhalt der Mobilien 2'100 16' Unterhalt immaterielle Anlagen 44' '600 39' Mieten, Benützungskosten 6' '500 7' Reisekosten und Spesen Gebühren für Amtshandlungen 107' '000 43' Rückerstattungen Dritter 17' '000 35' Bussen Entschädigung von Gemeinden 4' Verwaltungsliegenschaften, übriges 91' ' '300 18'900 43' ' Nettoergebnis 71' '400 20' Verwaltungsliegenschaften, übriges 91' ' '300 18'900 43' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 4' '000 4' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Betriebs und Verbrauchsmaterial 1' ' Anschaffung Apparate/Maschinen ' Seite 3

27 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Energie, Wasser, Abwasser 29' '500 23' Honorare externe Berater, Gutachter 2' Sachversicherungsprämien 2' '700 2' Unterhalt Hochbauten 41' '500 4' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2' Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 6' '000 6' Rückerstattungen Dritter 2' '100 6' Pacht/Mietzinse Liegenschaften VV 18' '800 16' Vergütung für Benützung Liegenschaften VV ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT, 671' ' ' ' ' ' VERTEIDIGUNG Nettoergebnis 473' ' ' Öffentliche Sicherheit 68' '000 5'000 78' Nettoergebnis 68' '000 78' Polizei 68' '000 5'000 78' Nettoergebnis 68' '000 78' Polizei 68' '000 5'000 78' Dienstleistungen Dritter 68' '000 78' Bussen 5' Allgemeines Rechtswesen 267' ' '200 40' ' ' Nettoergebnis 197' ' ' Allgemeines Rechtswesen 267' ' '200 40' ' ' Nettoergebnis 197' ' ' Allgemeines Rechtswesen 267' ' '200 40' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 53' '000 60' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3' '200 4' AGBeiträge an andere Pensionskassen '500 2' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Aus und Weiterbildung Personal Seite 4

28 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Übriger Personalaufwand Büromaterial '000 1' Drucksachen, Publikationen Anschaffung von Hardware 4' Dienstleistungen Dritter 32' '000 28' Honorare externe Berater, Gutachter 3' Reisekosten und Spesen Entschädigung an Gemeinden 157' ' ' Entschädigungen an Gemeindeverbände 13' '900 17' Gebühren für Amtshandlungen 66' '000 42' Rückerstattungen Dritter 2' ' Bussen Feuerwehr 288' ' '500 92' ' ' Nettoergebnis 181' ' ' Feuerwehr 288' ' '500 92' ' ' Nettoergebnis 181' ' ' Feuerwehr 288' ' '500 92' ' ' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien ' Unterhalt Hochbauten '000 1' Mieten, Benützungskosten Tatsächliche Forderungsverluste 1' '500 1' Eingang abgeschriebener Forderungen Planmässige Abschreibungen 15' '100 5' Entschädigung an Gemeinden 60' '000 60' Entschädigungen an Gemeindeverbände 195' ' ' Planmässige Abschreibungen IRBeiträge 14' '600 14' Ersatzabgaben 85' '000 80' Pacht/Mietzinse Liegenschaften VV 22' '000 22' Verteidigung 46' ' '100 9'100 53' ' Nettoergebnis 26' '000 34' Militärische Verteidigung 5' ' '900 1'300 12' ' Seite 5

29 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 3' '600 10' Militärische Verteidigung 5' ' '900 1'300 12' ' Drucksachen, Publikationen Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 1' ' Mieten, Benützungskosten 1' '000 1' Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 2' '100 2' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1' '300 1' Zivile Verteidigung 41' ' '200 7'800 41' ' Nettoergebnis 23' '400 23' Zivilschutz 41' ' '200 7'800 41' ' Sachversicherungsprämien Entschädigungen an Gemeindeverbände Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 38' '600 39' Planmässige Abschreibungen IRBeiträge 1' '300 1' Rückerstattungen Dritter Entnahmen aus Fonds des FK 17' '000 16' BILDUNG 3'928' ' '809' '200 4'253' ' Nettoergebnis 3'206' '095'200 3'326' Obligatorische Schule 3'563' ' '404' '200 3'882' ' Nettoergebnis 2'856' '715'200 2'970' Eingangsstufe 208' ' ' Nettoergebnis 208' ' ' Kindergarten 208' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 11' '000 16' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK '000 1' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand Büromaterial Seite 6

30 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Lehrmittel KIGA Kirchfeld 1 2' '800 4' Lehrmittel KIGA Waldrüti 2' '700 2' Lehrmittel KIGA Kirchfeld 2 2' '000 5' Lehrmittel Heilpädagogik und DaZ '000 1' Lehrmittel KIGA Schulareal Lehrmittel Primarschule Anschaffung Büromobiliar/geräte '000 5' Dienstleistungen Dritter Honorare externe Berater, Gutachter Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte ' Exkursionen KIGA Kirchfeld Exkursionen KIGA Waldrüti Exkursionen KIGA Kirchfeld Beiträge an Kanton 185' ' ' Primarstufe 727' ' '200 6' ' ' Nettoergebnis 722' ' ' Primarstufe 727' ' '200 6' ' ' Sitzungs/Taggelder Löhne der Lehrkräfte 11' '000 10' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK ' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Aus und Weiterbildung Personal 1' ' Büromaterial 10' ' Betriebs und Verbrauchsmaterial Lehrmittel Primarschule 38' '000 59' Lehrmittel Textiles Werken 10' '200 9' Lehrmittel Deutschzusatz 1' ' Lehrmittel Werken 5' '200 6' Lehrmittel Logopädie Anschaffung Büromobiliar/geräte 24' '500 1' Anschaffung Apparate/Maschinen 9' ' Honorare externe Berater, Gutachter ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 8' '000 1' Schulreisen, Exkursionen 8' '000 4' Seite 7

31 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge an Kanton 595' ' ' Kursgelder 4' '500 9' Rückerstattungen Dritter 3' Oberstufe 1'081' '042'900 1'059' Nettoergebnis 1'081' '042'900 1'059' Oberstufe 1'081' '042'900 1'059' Entschädigung an Gemeinden 2' Beiträge Gemeinden u. Gemeindeverbände 1'081' '042'900 1'056' Musikschulen 198' ' '000 84' ' ' Nettoergebnis 108' ' ' Musikschulen 198' ' '000 84' ' ' Dienstleistungen Dritter Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Entschädigung an Gemeinden 198' ' ' Kursgelder 90' '000 90' Schulliegenschaften 1'105' ' ' '200 1'320' ' Nettoergebnis 498' ' ' Schulliegenschaften 1'105' ' ' '200 1'320' ' Sitzungs/Taggelder Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 84' '700 85' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 6' '200 6' AGBeiträge an andere Pensionskassen 3' '600 3' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Personalwerbung Übriger Personalaufwand Betriebs und Verbrauchsmaterial 11' '800 13' Drucksachen, Publikationen Anschaffung Apparate/Maschinen 20' '000 6' Energie, Wasser, Abwasser 84' '000 77' Dienstleistungen Dritter 46' '700 91' Seite 8

32 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Honorare externe Berater, Gutachter 34' '000 40' Sachversicherungsprämien 16' '000 18' Unterhalt Hochbauten 245' ' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 13' '800 17' Mieten, Benützungskosten 2' Übrige Mieten und Benützungsgebühren ' Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 482' ' ' Planmässige Abschreibungen 51' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2' ' Rückerstattungen Dritter 39' ' ' Vergütung für Benützung Liegenschaften VV 485' ' ' Interne Verrechnung von Pacht, Mieten 6' '500 7' Anteil Kultur 24' '300 24' Anteil Sport 50' '000 50' Tagesbetreuung 4' '500 16' ' Nettoergebnis 4' '500 12' Tagesbetreuung 4' '500 16' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 4' Löhne der Lehrkräfte AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand Dienstleistungen Dritter 5' Übrige Mieten und Benützungsgebühren 4' '500 5' Interne Verrechnung Pacht, Mieten Rückerstattungen Dritter 4' Obligatorische Schule, übriges 235' ' '500 1' ' Nettoergebnis 232' ' ' Schulleitung und Schulverwaltung 173' ' ' ' Sitzungs/Taggelder 27' '000 28' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 47' '000 48' Seite 9

33 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 5' '300 4' AGBeiträge an andere Pensionskassen 2' '900 2' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand 5' '000 5' Büromaterial 4' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften ' Anschaffung Büromobiliar/geräte 17' ' Dienstleistungen Dritter 8' '400 12' Honorare externe Berater, Gutachter 2' Reisekosten und Spesen ' Beiträge an Kanton 52' '000 36' Rückerstattungen Dritter 2' Volksschule Sonstiges 61' ' '300 1' ' Löhne der Lehrkräfte 8' '800 8' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Aus und Weiterbildung Personal 5' '600 4' Fachliteratur, Zeitschriften '200 1' Schülerbibliothek 2' '400 2' Anschaffung von Hardware 8' '000 28' Dienstleistungen Dritter 8' '500 4' Honorare externe Berater, Gutachter 1' '000 2' Dienstleistungen durch Dritte 9' Sachversicherungsprämien ' Steuern und Abgaben Unterhalt InformatikHardware Unterhalt immaterielle Anlagen 15' '600 12' Übrige Mieten und Benützungsgebühren ' Reisekosten und Spesen 8' '500 5' Kompetenzsumme Schulpflege (Papierkasse, '000 5' Spezialanlässe) Jugendfest 14' Rückerstattungen Dritter 1' '500 Seite 10