Einwohnergemeinde Othmarsingen. 7. April 2017

Transkript

1 Einwohnergemeinde Othmarsingen 7. April 2017

2 EINWOHNERGEMEINDE OTHMARSINGEN INHALTSVERZEICHNIS 1) Erläuterungen a) Allgemeines b) Erfolgsrechnung c) Investitionsrechnung d) Bilanz 2) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen b) Multimediaanlage c) Wasserwerk d) Abwasserbeseitigung e) Abfallwirtschaft f) Einwohnergemeinde g) Kennzahlenauswertung 3) Erfolgsrechnung a) Erfolgsrechnung Zusammenzug b) Erfolgsrechnung c) Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Erfolgsrechnung Artengliederung 4) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Investitionsrechnung Artengliederung 5) Bilanz a) Bilanz Zusammenzug b) Bilanz 6) Geldflussrechnung 7) Anhang zur Jahresrechnung a) Eigenkapitalnachweis b) Rückstellungsspiegel c) Beteiligungs und Gewährleistungsspiegel d) Kreditkontrolle e) Anlagespiegel f) Zusätzliche Angaben

3 Erläuterungen zur Rechnung 2016 A Allgemeines Die Einwohnergemeinde schliesst die Rechnung 2016 mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Das Budget 2016 präsentierte sich dagegen ausgeglichen. Das operative Ergebnis beträgt ohne Spezialfinanzierungen Fr Aus der Investitionstätigkeit entsteht eine Nettoinvestitionszunahme von Fr. 2' Die Spezialfinanzierungen Multimediaanlage (Fr. 5'545.36), Wasserwerk (Fr. 193'484.00), Abwasserbeseitigung (Fr. 368'352.55) und Abfallwirtschaft (Fr. 8'359.95) schliessen, ausser dem Wasserwerk, mit einem Ertragsüberschuss ab. Die positiven Ueberschüsse dienen zur Finanzierung von künftigen Investitionen. Die nachfolgenden Detailbemerkungen geben über die wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Budget 2016 Auskunft.

4 B Erfolgsrechnung Die wichtigsten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag: Allgemeine Dienste, übrige; Honorar externe Bauverwaltung etc. Infolge weniger umfangreichen Bauprojekte fielen die Kosten für die Bauverwaltung tiefer aus als budgetiert. Andererseits sanken dadurch die Einnahmen für Amtshandlungen ( ) Feuerwehr; Planmässige Abschreibungen Das neue Pikettfahrzeug und die Wassertransportgerätschaften der Feuerwehr Maiengrün können erstmals im Jahr 2017 abgeschrieben werden Kindergarten; Beiträge an Kanton Die Gemeindebeteiligung am Personalaufwand wird vom Departement Bildung, Kultur und Sport in Rechnung gestellt. Die zusätzliche Kindergartenabteilung in der Schulanlage Zelgli führte zu Mehrausgaben Schulliegenschaften; Dienstleistungen Dritter Das Unwetter vom 8. Juni 2016 verursachte hohe Wiederherstellungskosten an Gebäude und Inventar. Ein Architekt unterstützte die Gemeinde bei den Aufgaben für die Instandstellungsarbeiten. Die entstandenen Mehrkosten wurden grösstenteils durch die Gebäudeversicherung zurück erstattet ( ) Schulliegenschaften; Unterhalt Hochbauten Die baulichen Kosten die das Unwetter vom 8. Juni 2016 verursachte, wurden diesem Konto belastet. Vor allem das Untergeschoss der neu bezogenen Betriebsküche erlitt grossen Sachschaden. Teile des Luftschutzkellers im grünen Schulhaus wurden unter Wasser gesetzt und beim Kindergarten Chilefeld erlitt das Mobiliar im Untergeschoss Totalschaden. Unsere Aufwände wurden grösstenteils durch die Gebäude und Mobiliarversicherung zurück erstattet ( ). BFU Prüfungen ergaben dringenden Handlungsbedarf für die Behebung der festgestellten Mängel (Spielplatz Kindergarten Chilefeld, diverse Absturzsicherungen etc.).

5 Der Wasserschaden, ausgelöst durch das fehlerhafte Flachdach im Anbau 2000 des gelben Schulhauses, erforderte hohe Kosten für die Wiederherstellung und Trocknung der Wände im Treppenhaus und in Schulzimmern Schulliegenschaften; Planmässige Abschreibungen Mehraufwand für Abschreibungen an Hochbauten und Mobilien der Schulanlagen Sonderschulen; Entschädigung an öffentliche Unternehmungen Tiefere Kostenbeteiligungen an die Sonderschulen. Diese Kosten sind von der Anzahl Schüler abhängig Multimediaanlage; Entnahmen aus Aufwertungsreserve Laut Weisung des Gemeindeinspektorats kann eine Entnahme (Fr ) aus der Aufwertungsreserve nicht mehr vorgenommen werden, was einen wesentlichen Einfluss auf das Rechnungsergebnis hat Antennen und Kabelanlagen; Abschluss Spezialfinanzierung im EK Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 5' ab. Da die Entnahme aus der Aufwertungsreserve nicht mehr vorgenommen werden kann, fällt der Überschuss erheblich tiefer aus als budgetiert Kranken und Pflegeheime; Beiträge an Kanton Die Weiterverrechnung der Restkosten für ambulante und stationäre Pflege richtet sich nach den effektiv anfallenden Kosten Alimentenbevorschussung und inkasso; Beiträge an Private Es mussten weniger Alimentenbevorschussungen ausbezahlt werden. Folglich sind die entsprechenden Rückerstattungen auf dem Konto auch tiefer Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe; Materielle Hilfe Die Auszahlung von materieller Hilfe ist im Rechnungsjahr stark angestiegen. Gemäss Bundesgesetz über die Zuständigkeit für die Unterstützung Bedürftiger, erstattet der Heimatkanton dem Wohnkanton die Kosten der Unterstützungen zurück ( ).

6 Asylwesen; Beiträge an Private Die Auszahlung der materiellen Hilfe im Asylbereich ist gegenüber dem Vorjahr um rund 1/3 angestiegen. Dadurch erhöhen sich auch die Erträge aus Rückerstattungen ( ) und die Beiträge für Kostenersatzpflicht des Kantons Aargau ( ) Fürsorge, übriges; Beiträge an Private Die Auszahlungen von Beiträgen an die Tagesstruktur für materielle Hilfebezügern fielen tiefer aus Kantonsstrasse, übrige; Planmässige Abschreibungen IRBeiträge Kanon Die Abschreibungen des Kreisels, der Hendschikerstrasse und der Strassenlärmsanierung werden neu diesem Konto belastet Wasserwerk; Unterhalt Tiefbauten Im Zusammenhang mit Bauvorhaben musste das Leitungsnetz ergänzt werden (Feldweg, Meisenweg und HögernwegEisengasse). Zudem mussten Teile des Leitsystems gänzlich ersetzt werden Wasserwerk; Planmässige Abschreibungen Mobilien Die Abschreibungen des Pumpenersatzes im Hasli wird neu diesem Konto belastet Wasserwerk; Entnahmen aus Aufwertungsreserve Laut Weisung des Gemeindeinspektorats kann eine Entnahme (Fr ) aus der Aufwertungsreserve nicht mehr vorgenommen werden, was einen wesentlichen Einfluss auf das Rechnungsergebnis hat Wasserwerk; Abschluss Spezialfinanzierung im EK Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 91' Abwasserbeseitigung; Unterhalt Tiefbauten Weniger grossen Sanierungsaufwand an Kanalisation.

7 Abwasserbeseitigung; Rückerstattungen Dritter Gutschrift Einkaufssumme des Abwasserverbands Region Lenzburg infolge Anschluss LOTTEN an ARA Langmatt per 1. Juli Abwasserbeseitigung; Entnahmen aus Aufwertungsreserve Laut Weisung des Gemeindeinspektorats kann eine Entnahme (Fr ) aus der Aufwertungsreserve nicht mehr vorgenommen werden, was einen wesentlichen Einfluss auf das Rechnungsergebnis hat Abwasserbeseitigung; Abschluss Spezialfinanzierung im EK Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 368' ab Abfallwirtschaft; Abschluss Spezialfinanzierung im EK Diese Spezialfinanzierung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 8' ab Arten und Landschaftsschutz; Beiträge an Kanton Der Kanton übernimmt die Restkosten der Kostenbeteiligung der Bewirtschaftungsverträge. Die wiederkehrenden Vernetzungsbeiträge entfallen Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung; Unterhalt Tiefbauten Am 13. November 2015 bewilligte die Gemeindeversammlung einen Verpflichtungskredit für die technischen Untersuchungen der Deponien in der Kiesgrube Hölli, in der alten Kiesgrube Hübel und der Verfüllten Mulde Vorem Birch in der Höhe von Fr Diese Kosten müssen über die Erfolgsrechnung verbucht werden Raumordnung; Honorare externe Berater, Gutachter Es fallen Vorkosten im Zusammenhang mit der Erschliessung Blumenrain/Schulstrasse/Waaggasse an. Diese Beträge können zum Teil später den Grundeigentümern in Rechnung gestellt werden Raumordnung; Planmässige Abschreibungen übrige Aufwand Abschreibungen an Gesamtrevision Nutzungsplanung.

8 Strukturverbesserungen; Honorare externe Berater, Gutachter Kosten Ereignisdokumentation Hochwasserschutz ff Allgemeine Gemeindesteuern Steuererträge Rechnung Voranschlag Abweichung Einkommenssteuern nat. Personen Rechnungsjahr Fr. 4'682' Fr. 4'397' Fr Einkommenssteuern nat. Personen frühere Jahre Fr. 563' Fr. 463' Fr Vermögenssteuern nat. Personen Rechnungsjahr Fr. 234' Fr. 346' Fr. 112' Vermögenssteuern nat. Personen frühere Jahre Fr. 34' Fr. 36' Fr. 1' Total Einkommens und Vermögenssteuern Fr. 5'514' Fr. 5'243' Fr. +270' Quellensteuern Fr Fr. 140' Fr Gewinn und Kapitalsteuern juristische Personen Fr Fr. 420' Fr ff Sondersteuern Nachsteuern und Bussen natürliche Personen Fr. 14' Fr. 10' Fr Grundstückgewinnsteuern Fr Fr. 100' Fr Erbschafts und Schenkungssteuern Fr. 118' Fr. 30' Fr. +88' Abschluss; Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 374' ab.

9 C Investitionsrechnung Schulliegenschaften; Sanierung Halle / Garderobe 2000 Am 13. November 2015 bewilligte die Gemeindeversammlung den Verpflichtungskredit in der Höhe von Fr Da die Sanierung innerhalb des Rechnungsjahres 2016 abgewickelt werden konnte, wird keine Kreditabrechnung erstellt ( 90h Abs. 1 GG). Während der Projektbearbeitung hat der Gemeinderat auf Antrag der Baukommission Turnhalle 2000 entschieden, das Lüftungskonzept zu ändern. Auf den Einbau zusätzlicher Oblichter und grosser Lüftungsöffnungen ins Dach wurde verzichtet. Stattdessen wurde die alte, massiv unterdimensionierte Lüftungsanlage durch einen energetisch sehr effizienten, qualitativ hochstehenden neuen Monoblock mit einem sechsfach höheren Luftwechsel ersetzt. Dieser Konzeptwechsel war kostenneutral. Anlässlich der Sommergemeindeversammlung vom wurden die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger über diese Änderung eingehend informiert Schulliegenschaften; Sanierung Flachdach Schulhaus Gelb Im Jahr 2016 wurde festgestellt, dass das Flachdach des gelben Schulhauses (Anbau 2000) erhebliche Baumängel und konstruktive Fehler aufwies. Es war undicht und Wasserschäden beeinträchtigten die Gebäudesubstanz. Darum musste die Sanierung sofort vollzogen werden. Erträgt eine Ausgabe keinen Aufschub, kann sie der Gemeinderat gemäss Gemeindegesetz tätigen Wasserwerk; Anschlussgebühren Die Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig Abwasserbeseitigung; Anschlussgebühren Die Anschlussgebühren sind von der Bautätigkeit abhängig.

10 D Bilanz Langfristige Darlehen Im Rechnungsjahr mussten Darlehen in der Höhe von Fr. 3'500' aufgenommen werden Verpflichtungen / Vorschüsse Wasserwerk Die Aufwertungsreserven werden in das Bilanzkonto Verpflichtungen/Vorschüsse umgebucht (Fr ) gemäss Vorgaben Kanton Verpflichtungen / Vorschüsse Abwasserbeseitigung Die Aufwertungsreserven werden in das Bilanzkonto Verpflichtungen/Vorschüsse umgebucht (Fr ) gemäss Vorgaben Kanton Verpflichtungen / Vorschüsse Multimediaanlage Die Aufwertungsreserven werden in das Bilanzkonto Verpflichtungen/Vorschüsse umgebucht (Fr ) gemäss Vorgaben Kanton Neubewertungsreserve Finanzvermögen Die mit HRM 2 geschaffene Neubewertungsreserve (Fr ) muss gemäss Vorgaben Kanton in die Bilanzüberschüsse umgebucht werden Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre Entwicklung Eigenkapital Jahresergebnis; Ertragsüberschuss 2016 Fr Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre Fr Bestand Fr Othmarsingen, 21. Februar 2017

11 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'254' '257'400 1'297' Sach und übriger Betriebsaufwand 2'205' '781'200 1'941' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 693' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'099' '800'700 4'869' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 9'252' '494'300 8'478' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 6'551' '962'100 6'007' Regalien und Konzessionen 68' '600 77' Entgelte 987' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 16' '500 16' Transferertrag 967' '700 1'407' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 8'591' '546'200 8'350' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 660' ' ' Finanzaufwand 73' ' ' Finanzertrag 722' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 649' ' ' Operatives Ergebnis 11' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 386' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 386' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 374' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

12 Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Total Sachanlagen 2'601' '271'000 6'371' Total Investitionen auf Rechnung Dritter Total Immaterielle Anlagen Total Darlehen Total Beteiligungen und Grundkapitalien Total Eigene Investitionsbeiträge 305' ' ' Total Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 2'907' '663'000 6'641' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen ' Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen ' Ergebnis Investitionsrechnung 2'907' '663'000 6'632' Selbstfinanzierung 726' ' ' Finanzierungsergebnis 2'180' '339'400 6'047' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

13 Ergebnis Antennen und Kabelanlagen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand Sach und übriger Betriebsaufwand 120' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 91' '400 89' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 18' '000 18' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 229' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen 25' '500 25' Entgelte 206' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 1' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 233' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 4' '500 4' Finanzaufwand Finanzertrag 1' ' Ergebnis aus Finanzierung 1' ' Operatives Ergebnis 5' '100 3' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag '700 89' Ausserordentliches Ergebnis '700 89' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 5' '600 86' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

14 Ergebnis Antennen und Kabelanlagen Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 47' ' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 47' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 11' '000 21' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 11' '000 21' Ergebnis Investitionsrechnung 36' '000 20' Selbstfinanzierung 95' '700 86' Finanzierungsergebnis 58' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 58' ' Seite 2

15 Ergebnis Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 46' '600 45' Sach und übriger Betriebsaufwand 355' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 127' '300 90' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 20' '000 20' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 548' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 246' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 99' '400 93' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 346' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 202' '100 14' Finanzaufwand Finanzertrag 8' '100 7' Ergebnis aus Finanzierung 8' '100 7' Operatives Ergebnis 193' '000 6' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag '200 90' Ausserordentliches Ergebnis '200 90' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 193' '200 83' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

16 Ergebnis Wasserwerk Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 583' '500 78' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 583' '500 78' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 55' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 55' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 528' ' ' Selbstfinanzierung 91' '900 69' Finanzierungsergebnis 619' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '788' '542' Nettovermögen/Nettoschuld per '169' '788' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 619' ' Seite 2

17 Ergebnis Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 8' '100 8' Sach und übriger Betriebsaufwand 54' '700 54' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 111' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 240' ' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 414' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 730' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 37' '600 24' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 768' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 354' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 13' '600 10' Ergebnis aus Finanzierung 13' '600 10' Operatives Ergebnis 368' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag ' ' Ausserordentliches Ergebnis ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 368' ' ' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

18 Ergebnis Abwasserbeseitigung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 463' '274' ' Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 463' '274' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 115' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 115' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 347' '124' ' Selbstfinanzierung 469' ' ' Finanzierungsergebnis 122' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per '751' '120' Nettovermögen/Nettoschuld per '873' '751' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 122' ' Seite 2

19 Ergebnis Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 32' '400 41' Sach und übriger Betriebsaufwand 138' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 20' '000 20' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 191' ' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 197' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 197' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 6' '300 12' Finanzaufwand Finanzertrag 2' '300 2' Ergebnis aus Finanzierung 2' '300 2' Operatives Ergebnis 8' '600 14' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 8' '600 14' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

20 Ergebnis Abfallwirtschaft Rechnung / Einwohnergemeinde Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionsn auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 8' '600 14' Finanzierungsergebnis 8' '600 14' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' Nettovermögen/Nettoschuld per ' ' (+ = Nettoschuld / = Nettovermögen) Veränderung = Finanzierungsergebnis 8' ' Seite 2

21 Ergebnis Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1'341' '357'500 1'393' Sach und übriger Betriebsaufwand 2'873' '359'000 2'448' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'023' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'397' '099'600 5'188' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 10'636' '775'700 9'687' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 6'551' '962'100 6'007' Regalien und Konzessionen 93' ' ' Entgelte 2'370' '152'300 2'309' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 16' '500 16' Transferertrag 1'106' '300 1'525' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 10'138' '051'300 9'962' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 498' ' ' Finanzaufwand 73' ' ' Finanzertrag 748' ' ' Ergebnis aus Finanzierung 675' ' ' Operatives Ergebnis 177' ' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 386' ' ' Ausserordentliches Ergebnis 386' ' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 563' '600 1'322' (+ = Ertragsüberschuss / = Aufwandüberschuss) Seite 1

22 Ergebnis Einwohnergemeinde Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgs und Finanzierungsausweis Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 3'696' '391'000 6'625' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 305' ' ' Ausserordentliche Investitionen Total Investitionsausgaben 4'002' '783'000 6'895' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen ' Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 182' ' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 182' ' ' Ergebnis Investitionsrechnung 3'819' '498'000 6'333' Selbstfinanzierung 1'208' '300 1'283' Finanzierungsergebnis 2'610' '664'700 5'050' (+ = Finanzierungsüberschuss / = Finanzierungsfehlbetrag) Seite 2

23 Kennzahlenauswertung Jahresrechnung Rechnung / Bezeichnung Berechnung Saldo Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Steuerfuss 110 % A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag C Operativer Aufwand Vorjahr D Fiskalertrag + Finanz und Lastenausgleich E Nettozinsaufwand F Nettoinvestitionen G Nettoschuld I (Jahresrechnung) H Relevantes Eigenkapital (Jahresrechnung) I Selbstfinanzierung J Abschreibungen 9'700' '251' '926' ' '907' '920' '729' ' ' Nettoschuld I pro Einwohner G : A 2' Fr. 2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Seite 1

24 Kennzahlenauswertung Jahresrechnung Rechnung / Bezeichnung Berechnung Saldo Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen Steuerfuss 110 % A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag C Operativer Aufwand Vorjahr D Fiskalertrag + Finanz und Lastenausgleich E Nettozinsaufwand F Nettoinvestitionen G Nettoschuld I (Jahresrechnung) H Relevantes Eigenkapital (Jahresrechnung) I Selbstfinanzierung J Abschreibungen 11'273' '513' '926' ' '819' '416' '729' '192' '031' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Fr. 2 Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Seite 2

25 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Zusammenzug Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 Erfolgsrechnung 11'559' '559' '521'000 10'521'000 11'207' '207' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'250' ' '222' '600 1'242' ' Nettoergebnis 1'011' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT, 678' ' ' ' ' ' VERTEIDIGUNG Nettoergebnis 512' ' ' BILDUNG 4'253' ' '809' '900 3'540' ' Nettoergebnis 3'326' '079'600 2'678' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 414' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 166' ' ' GESUNDHEIT 439' ' ' ' Nettoergebnis 439' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'561' ' '300' '200 1'527' ' Nettoergebnis 837' ' ' VERKEHR UND NACHRICHTENÜBERMITTLUNG 707' ' '300 1' ' ' Nettoergebnis 698' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'714' '807' '637'600 1'807'300 1'746' '912' Nettoergebnis 93' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 28' ' '100 58'400 44' ' Nettoergebnis 48' '300 33' FINANZEN UND STEUERN 511' '362' '300 6'721' ' '879' Nettoergebnis 6'850' '560'200 6'121' Seite 1

26 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 Erfolgsrechnung 11'559' '559' '521'000 10'521'000 11'207' '207' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'250' ' '222' '600 1'242' ' Nettoergebnis 1'011' ' ' Legislative und Exekutive 181' ' ' Nettoergebnis 181' ' ' Legislative 29' '500 30' Nettoergebnis 29' '500 30' Legislative 29' '500 30' Sitzungs/Taggelder 8' '500 8' Büromaterial 3' ' Drucksachen, Publikationen 5' '000 6' Anschaffung von Hardware 1' Dienstleistungen Dritter 11' '000 13' Reisekosten und Spesen Exekutive 152' ' ' Nettoergebnis 152' ' ' Exekutive 152' ' ' Sitzungs/Taggelder 104' ' ' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 6' '000 6' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand 1' ' Büromaterial ' Drucksachen, Publikationen 500 1' Dienstleistungen Dritter 2' ' Honorare externe Berater, Gutachter 4' '000 6' Reisekosten und Spesen 31' '500 21' Rückerstattungen Dritter Allgemeine Dienste 1'069' ' '038' '400 1'064' ' Seite 1

27 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 830' ' ' Finanz und Steuerverwaltung 479' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 347' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 479' ' ' ' ' ' Sitzungs/Taggelder Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 313' ' ' Erstattung Lohn Verwaltungs und Betrieb 8' '500 8' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 23' '900 23' AGBeiträge an andere Pensionskassen 17' '300 17' AGBeiträge an Unfallversicherungen 2' '100 4' Krankentaggeldversicherung 2' '000 2' Aus und Weiterbildung Personal Übriger Personalaufwand Büromaterial 6' '500 6' Betriebs und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 1' Anschaffung Büromobiliar/geräte Anschaffung von Hardware 7' '700 6' Dienstleistungen Dritter 34' '700 35' Honorare externe Berater, Gutachter 27' '800 29' Unterhalt der Mobilien 1' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Kanton 50' '400 39' Rückerstattungen Dritter 12' '000 9' Rückerstattungen Bussen 9' '500 6' Entsch. Kanton / Veranlagungs und Bezugsentschädigung Entschädigung von Gemeinden 109' ' ' Abteilung Steuern Lehrmittel Primarschule Allgemeine Dienste, übrige 545' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 462' ' ' Seite 2

28 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0220 Allgemeine Dienste, übrige 545' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 259' ' ' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 19' '500 18' AGBeiträge an andere Pensionskassen 11' '700 13' AGBeiträge an Unfallversicherungen 1' '500 4' Krankentaggeldversicherung 1' '900 2' Aus und Weiterbildung Personal 5' '000 3' Übriger Personalaufwand 1' '200 2' Büromaterial 4' '000 5' Betriebs und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Anschaffung Büromobiliar/geräte ' Anschaffung von Hardware Dienstleistungen Dritter 12' '500 10' Honorare externe Berater, Gutachter 39' '000 9' Honorar Externe Bauverwaltung etc. 106' ' ' Sachversicherungsprämien 16' '500 15' Unterhalt der Mobilien 16' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 39' '200 55' Mieten, Benützungskosten 7' '500 7' Reisekosten und Spesen Gebühren für Amtshandlungen 43' ' ' Rückerstattungen Dritter 35' '000 17' Bussen ' Entschädigung von Gemeinden 4' Verwaltungsliegenschaften, übriges 43' ' '800 18'900 51' ' Nettoergebnis 20' '900 34' Verwaltungsliegenschaften, übriges 43' ' '800 18'900 51' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 4' '000 4' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Betriebs und Verbrauchsmaterial ' Anschaffung Büromobiliar/geräte Seite 3

29 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Anschaffung Apparate/Maschinen ' Energie, Wasser, Abwasser 23' '000 18' Sachversicherungsprämien 2' '700 2' Unterhalt Hochbauten 4' '000 15' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte ' Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 6' '000 6' Rückerstattungen Dritter 6' '100 2' Pacht/Mietzinse Liegenschaften VV 16' '800 14' Vergütung für Benützung Liegenschaften VV ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT, 678' ' ' ' ' ' VERTEIDIGUNG Nettoergebnis 512' ' ' Öffentliche Sicherheit 78' '900 5'000 76' ' Nettoergebnis 78' '900 68' Polizei 78' '900 5'000 76' ' Nettoergebnis 78' '900 68' Polizei 78' '900 5'000 76' ' Dienstleistungen Dritter 78' '900 76' Bussen 5'000 7' Allgemeines Rechtswesen 283' ' '600 41' ' ' Nettoergebnis 239' ' ' Allgemeines Rechtswesen 283' ' '600 41' ' ' Nettoergebnis 239' ' ' Allgemeines Rechtswesen 283' ' '600 41' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 60' '600 68' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 4' '200 4' AGBeiträge an andere Pensionskassen 2' '500 2' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand ' Seite 4

30 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromaterial 1' '000 1' Drucksachen, Publikationen Anschaffung von Hardware Dienstleistungen Dritter 28' '000 26' Honorare externe Berater, Gutachter Entschädigung an Gemeinden 168' ' ' Entschädigungen an Gemeindeverbände 17' '500 16' Gebühren für Amtshandlungen 42' '000 37' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2' Rückerstattungen Dritter 1' Bussen ' Feuerwehr 262' ' '600 92' ' ' Nettoergebnis 159' ' ' Feuerwehr 262' ' '600 92' ' ' Nettoergebnis 159' ' ' Feuerwehr 262' ' '600 92' ' ' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien ' Unterhalt Hochbauten 1' '000 2' Tatsächliche Forderungsverluste 1' '000 1' Eingang abgeschriebener Forderungen Planmässige Abschreibungen 5' '600 5' Entschädigung an Gemeinden 60' '000 59' Entschädigungen an Gemeindeverbände 179' ' ' Planmässige Abschreibungen IRBeiträge 14' '600 14' Ersatzabgaben 80' '000 79' Rückerstattungen Dritter Pacht/Mietzinse Liegenschaften VV 22' '000 22' Verteidigung 53' ' '500 7'800 29' ' Nettoergebnis 34' '700 10' Militärische Verteidigung 12' ' '900 1'300 3' ' Nettoergebnis 10' '600 1' Seite 5

31 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1610 Militärische Verteidigung 12' ' '900 1'300 3' ' Drucksachen, Publikationen Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 8' Mieten, Benützungskosten 1' '000 1' Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 2' '100 2' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1' '300 1' Zivile Verteidigung 41' ' '600 6'500 26' ' Nettoergebnis 23' '100 8' Zivilschutz 41' ' '600 6'500 26' ' Sachversicherungsprämien Entschädigungen an Gemeindeverbände Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände 39' '000 23' Planmässige Abschreibungen IRBeiträge 1' '300 1' Rückerstattungen Dritter Entnahmen aus Fonds des FK 16' '500 16' BILDUNG 4'253' ' '809' '900 3'540' ' Nettoergebnis 3'326' '079'600 2'678' Obligatorische Schule 3'882' ' '389' '900 3'107' ' Nettoergebnis 2'970' '674'600 2'280' Eingangsstufe 289' ' ' Nettoergebnis 289' ' ' Kindergarten 289' ' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 16' '000 15' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 1' '000 1' AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Betriebs und Verbrauchsmaterial Lehrmittel KIGA Kirchfeld 1 4' '700 2' Lehrmittel KIGA Waldrüti 2' '700 3' Seite 6

32 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Lehrmittel KIGA Kirchfeld 2 5' '700 1' Lehrmittel Heilpädagogik und DaZ 1' ' Lehrmittel KIGA Schulareal '800 4' Lehrmittel Primarschule Anschaffung Büromobiliar/geräte 5' '500 3' Dienstleistungen Dritter Honorare externe Berater, Gutachter Sachversicherungsprämien 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Mieten, Benützungskosten 1' Exkursionen KIGA Kirchfeld Exkursionen KIGA Waldrüti Exkursionen KIGA Kirchfeld Exkursionen KIGA Schulareal Beiträge an Kanton 250' ' ' Rückerstattungen Dritter Primarstufe 737' ' '800 5' ' ' Nettoergebnis 724' ' ' Primarstufe 737' ' '800 5' ' ' Sitzungs/Taggelder Erstattung Lohn Verwaltungs und Betrieb 1' Löhne der Lehrkräfte 10' '000 12' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an andere Pensionskassen AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Aus und Weiterbildung Personal ' Lehrmittel Primarschule 59' '700 61' Lehrmittel Textiles Werken 9' '500 7' Lehrmittel Deutschzusatz '000 1' Lehrmittel Werken 6' '900 5' Anschaffung Büromobiliar/geräte 1' '000 22' Anschaffung von Hardware 9' Dienstleistungen Dritter Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 1' '000 2' Seite 7

33 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Schulreisen, Exkursionen 4' '500 1' Beiträge an Kanton 639' ' ' Kursgelder 9' '800 6' Rückerstattungen Dritter 3' Oberstufe 1'059' '068' ' ' Nettoergebnis 1'059' '068' ' Oberstufe 1'059' '068' ' ' Entschädigung an Gemeinden 2' Beiträge Gemeinden u. Gemeindeverbände 1'056' '068' ' Entsch. Kanton / Veranlagungs und Bezugsentschädigung 465' Musikschulen 211' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 120' ' ' Musikschulen 211' ' ' ' ' ' Erstattung Lohn Verwaltungs und Betrieb 1' Anschaffung Apparate/Maschinen 1' Dienstleistungen Dritter Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Entschädigung an Gemeinden 210' ' ' Kursgelder 90' '000 90' Schulliegenschaften 1'320' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 516' ' ' Schulliegenschaften 1'320' ' ' ' ' ' Sitzungs/Taggelder Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 85' ' ' Erstattung Lohn Verwaltungs und Betrieb 17' AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 6' '300 9' AGBeiträge an andere Pensionskassen 3' '500 6' AGBeiträge an Unfallversicherungen ' Krankentaggeldversicherung Personalwerbung Übriger Personalaufwand 600 Seite 8

34 Erfolgsrechnung Rechnung / Einwohnergemeinde Erfolgsrechnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betriebs und Verbrauchsmaterial 13' '000 9' Drucksachen, Publikationen Anschaffung Apparate/Maschinen 6' ' Energie, Wasser, Abwasser 77' '000 70' Dienstleistungen Dritter 91' '800 66' Honorare externe Berater, Gutachter 40' '000 3' Sachversicherungsprämien 18' '000 18' Unterhalt Hochbauten 431' ' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 17' '000 28' Mieten, Benützungskosten 2' Übrige Mieten und Benützungsgebühren 1' Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten al 469' ' ' Planmässige Abschreibungen 51' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1' ' Rückerstattungen Dritter 231' '400 5' Vergütung für Benützung Liegenschaften VV 489' ' ' Interne Verrechnung von Pacht, Mieten 7' '800 3' Anteil Kultur 24' '300 24' Anteil Sport 50' '000 50' Tagesbetreuung 16' ' '000 5'600 7' ' Nettoergebnis 12' '400 4' Tagesbetreuung 16' ' '000 5'600 7' ' Löhne Verwaltungs/Betriebspersonal 4' '000 1' Löhne der Lehrkräfte AGBeiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AGBeiträge an Unfallversicherungen Krankentaggeldversicherung Übriger Personalaufwand Dienstleistungen Dritter 5' '800 1' Übrige Mieten und Benützungsgebühren 5' '500 2' Beiträge an private Organisationen 1' Interne Verrechnung Pacht, Mieten ' Rückerstattungen Dritter 4' '600 2' Seite 9