Gemeinde Schupfart Rechnung 2017 Einwohnergemeinde

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1 Rechnung 2017 Einwohnergemeinde Antrag an die Einwohnergemeindeversammlung: Die Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde sei zu genehmigen. Abteilung Finanzen Schupfart

2 INHALTSVERZEICHNIS EINWOHNERGEMEINDE SCHUPFART 1) Passationen a) Gemeinderat b) Finanzkommission c) Gemeindeversammlung 2) Erläuterungen a) Allgemeines b) Erfolgsrechnung c) Investitionsrechnung d) Bilanz e) Diagramme 3) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen b) Wasserwerk c) Abwasserbeseitigung d) Abfallwirtschaft e) Einwohnergemeinde f) Kennzahlenauswertung 4) Erfolgsrechnung a) Erfolgsrechnung Zusammenzug b) Erfolgsrechnung c) Erfolgsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Erfolgsrechnung Artengliederung 5) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug d) Investitionsrechnung Artengliederung 6) Bilanz a) Bilanz Zusammenzug b) Bilanz 7) Geldflussrechnung 8) Anhang zur Jahresrechnung a) Eigenkapitalnachweis b) Rückstellungsspiegel c) Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel d) Kreditkontrolle e) Anlagespiegel f) Zusätzliche Angaben

3 1. PASSATIONEN a) Gemeinderat Vollständigkeitserklärung der Einwohnergemeinde Schupfart gemäss 94 a Absatz 3 des Gemeindegesetzes Der Gemeinderat und die Leiterin der Finanzabteilung bestätigen gemeinsam mit dem Abschluss der Jahresrechnung 2017 gegenüber der Finanzkommission, dass alle buchungspflichtigen Geschäftsfälle in der vorliegenden Jahresrechnung erfasst sind; sämtliche Vermögenswerte, Verpflichtungen, Guthaben und Schulden in der Bilanz berücksichtigt sind; alle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften und Beteiligungsverhältnisse im Anhang zur Jahresrechnung aufgeführt sind; alle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Erläuterungen zur Rechnung enthalten sind. Bemerkungen: Keine Schupfart, 26. Februar 2018 Schupfart, Gemeindeverwaltung Schupfart Leiterin Finanzen: Namens des Gemeinderates Der Gemeindeammann: Die Gemeindeschreiberin:

4 b) Finanzkommissionen Wir haben im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen die Buchführung und die Jahresrechnung für das Rechnungsjahr 2017 geprüft. Für den Inhalt und das Ergebnis der Jahresrechnung ist der Gemeinderat verantwortlich. Die Aufgabe der Finanzkommission besteht darin, die Jahresrechnung zu prüfen und zu beurteilen. Wir haben die Detailkonti und Zusammenzüge sowie die übrigen Angaben der Jahresrechnung auf der Basis von Stichproben geprüft. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Haushaltgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsrichtlinien sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Das Prüfungsurteil berücksichtigt zudem die Ergebnisse der externen Bilanzrevision (gemäss 16 FiV), welche durch Hüsser Gmür und Partner AG durchgeführt wurde. Aufgrund unserer Prüfung bestätigen wir, dass Schupfart, Finanzkommission Schupfart Der Präsident: Die Aktuarin:

5 c) Gemeindeversammlung Die Rechnung 2017 der Einwohnergemeinde Schupfart wurde an der Gemeindeversammlung vom 13. Juni 2018 genehmigt. Schupfart, Namens des Gemeinderates Der Gemeindeammann: Die Gemeindeschreiberin:

6 2. ERLÄUTERUNGEN a) Allgemeines Die Jahresrechnung 2017 der Einwohnergemeinde Schupfart (ohne Spezialfinanzierungen) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 6' (Budget Aufwandüberschuss von CHF 181'745.00) ab. Der Ertragsüberschuss wird ins Eigenkapital eingelegt. Im Vorjahr betrug der Ertragsüberschuss CHF 177' Das bessere Rechnungsergebnis lässt sich zusammenfassend wie folgt begründen: (einige wesentliche Abweichungen) Mehraufwand gegenüber Budget Gemeinderat CHF 3' Einrichtung 3. Arbeitsplatz Einwohnerdienste CHF 14' Gemeindeverband Soziale Fachbereiche Rheinfelden CHF 5' Hydrantenentschädigung CHF 27' Feuerwehr Oberes Fischingertal CHF 4' Schulanlagen CHF 47' Sonderschulen CHF 6' Pflegefinanzierung CHF 14' Ambulante Krankenpflege (Spitex) CHF 10' Zahlungen Kinder-/Jugendheime CHF 18' Arbeitslosigkeit CHF 4' Zahlungen Asylwesen CHF 49' Restkosten Sonderschule/Heime CHF 5' Kantonsstrassen CHF 2' Friedhof CHF 2' CHF 210' Minderertrag gegenüber Budget Beitrag Ortsbürgergemeinde für kulturelle Zwecke CHF 4' ' Mehrertrag gegenüber Budget Feuerwehrsteuern CHF 3' Rückerstattung Kinder-/Jugendheime CHF 6' Familienbegleitung CHF 26' Fachstelle für persönliche Beratung CHF 8' Rückerstattung Sozialhilfe CHF 22' Rückerstattung Asylwesen CHF 57' Allgemeine Gemeindesteuern CHF 144' Finanz- und Lastenausgleich CHF 4' CHF 270'000.00

7 Minderaufwand gegenüber Budget Abteilung Finanzen und Steuern CHF 7' Bauverwaltung Mumpf CHF 18' Primarschule CHF 30' Schulleitung und Schulverwaltung CHF 7' Berufsbildung CHF 15' Zahlungen Sozialhilfe CHF 13' Gemeindestrassen CHF 3' Regionalverkehr CHF 6' Zinsen CHF 14' Liegenschaften FV Verkauf Landparzelle CHF 7' Familienbegleitung CHF 7' CHF 127' Die Abschreibungen der Investitionen unter HRM2 werden direkt in der jeweiligen Funktion gebucht und aufgrund der Anlagekategorie sowie deren Nutzungs- und Abschreibungsdauer vorgenommen.

8 b) Erfolgsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung 011 Legislative Minderaufwand bei den Entschädigungen an das Wahlbüro Kosten für die externe Bilanzprüfung. 012 Exekutive ) Mehraufwand Arbeitgeberbeiträge an AHV, IV, EO, ALV, FAK infolge neu ) gewähltem Gemeinderat, für welchen Beiträge abgerechnet werden müssen Kurs zur Förderung von Nachwuchskräften in der Kommunalpolitik für den neu gewählten Gemeinderat Mehraufwand infolge Verabschiedung von diversen Behörden- und Kommissionsmitgliedern. 021 Finanz- und Steuerverwaltung unter anderem Beteiligung an den Kurskosten Informatik-Anwender SIZ II der Leiterin Finanzen und Einwohnerdienste (siehe auch ) Die Entschädigung an die Gemeinde Wallbach für das Regio-Steueramt beträgt CHF pro Steuerpflichtiger. Im Jahr 2017 erfolgte infolge Aktualisierung der Dienstleistungsverträge mit dem Regio-Steueramt eine Rückzahlung von Reserven Diverse Verwaltungs- und Steuerbezugsentschädigungen. 022 Allgemeine Dienste, übrige Sitzungsgelder für Tätigkeiten im Bauwesen Infolge Personalwechsel bei der Gemeindeverwaltung neue Verteilung der Löhne auf die verschiedenen Funktionen Betriebskosten Geoportal im Zusammenhang mit der Bauverwaltung Mehraufwand infolge Honorar für das neue Logo der Infolge schlechtem Service der Informatikfirma wurden die diversen Software- Support-Rechnungen nicht bezahlt Die Gebühr für die Führung des kantonalen Objektregisters (Gebäude- und Wohnungsregister) wird aufgrund der Einwohnerzahl unter diesem Konto verbucht Minderaufwand für die Auslagerung der Bauverwaltung nach Mumpf Baubewilligungsgebühren Rückerstattung Betreuungs- und Verwaltungspauschale eines vorläufig Aufgenommenen. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 111 Polizei Beitrag an die Regionalpolizei Unteres Fricktal (CHF pro Einwohner)

9 140 Allgemeines Rechtswesen Infolge Personalwechsel bei der Gemeindeverwaltung neue Verteilung der Löhne auf die verschiedenen Funktionen. (siehe auch ) Beteiligung an den Kurskosten Informatik-Anwender SIZ II der Leiterin Finanzen und Einwohnerdienste (siehe auch ) Stelleninserate für die neue Leiterin Einwohnerdienste Anschaffung und Einrichtung neuer PC für die neue Leiterin Einwohnerdienste Verrechnung des Kantons für die Identitätskarten sowie Ausländerausweise Die Beiträge an die Berufsbeistandschaft sind höher ausgefallen als budgetiert. Für die Führung des Regionalen Zivilstandsamtes in Rheinfelden muss CHF 3.38 pro Einwohner aufgewendet werden Vermehrter Gebühreneingang für Identitätskarten, Ausländerausweise, Adressauskünfte sowie Heimatausweise. 150 Feuerwehr Abschreibungen für Tanklöschfahrzeug sowie Pikettfahrzeug Feuerwehr Beitrag an den Gemeindeverband Feuerwehr Oberes Fischingertal sowie Hydrantenbeitrag von CHF pro Hydrant gemäss Reglement Mehrertrag bei den Feuerwehrsteuern. 161 Militärische Verteidigung Kosten für die Obligatorischschützen der. 162 Zivile Verteidigung Beitrag an die regionale Zivilschutzorganisation (ZSO) Rheinfelden (CHF pro Einwohner) Abschreibungen für Zivilschutzbauten Pfarreisaal sowie BSA Mumpf und Wallbach Kein Rückzug bewilligter Ersatzbeiträge für Beschaffung, Unterhalt und Lagerung von Material für Aufgaben des Zivilschutzes. 2 Bildung 211 Kindergarten Unter anderem Anschaffung von Holztierfiguren Mehraufwand beim Gemeindeanteil am Personalaufwand des Kindergartens. 212 Primarstufe Mehraufwand infolge Assistenzstunden an der Primarschule Minderaufwand für Fotokopien Minderaufwand für Lehrmittel der Primarschule Minderaufwand für Lehrmittel Werken Anschaffung eines Megaphons sowie diverser Bälle inkl. Ballwagen Unter anderem Minderaufwand beim Schülertransport für das Hallenbad und die EK in Stein sowie keine Kosten für Gewaltprävention, Sexualkundeunterricht und Sozialarbeit Service an Nähmaschinen wurde nicht ausgeführt Minderaufwand an Unterhalt von Software.

10 Infolge neuem Abrechnungsverfahren für die TNW-Abos der Schüler der 1. Klasse, welche infolge Schüleraustausch die Schule in Obermumpf besuchen, werden die Abos erst nach Beendigung des Schuljahres 2017/2018 zurückerstattet Unter anderem Minderaufwand bei den Eintritten sowie für die Aufsichtsperson des Hallenbades Sisseln Minderaufwand beim Gemeindeanteil am Personalaufwand der Primarschule Transportkosten für Legasthenie sowie Beteiligung an Dyskalkuliekosten Elternbeiträge an den Skitag kein Bezug aus dem QM-Führungspool Primarschule kein Besoldungskostenanteil eines auswärtigen Schülers. 213 Oberstufe Infolge neuem Abrechnungsverfahren der TNW-Abos für die Klasse werden die Gemeindebeiträge erst am Ende des Schuljahres 2017/2018 zurückerstattet Minderaufwand an Schulgeldern für Schüler, welche die Oberstufe in Möhlin oder Mumpf besuchen keine Elternbeiträge für die Schülerabonnemente TNW infolge neuem Abrechnungsverfahren (siehe auch ). 214 Musikschule Blockflötenunterricht durch Kym Karin Mehraufwand bei der Musikschule Stein. 217 Schulliegenschaften Anschaffung Unihockey-Set Infolge Korrekturbuchung Heizölvorrat aus dem Jahre 2016 entsteht ein Mehraufwand Mehraufwand infolge Honorar Arbeitsplatzberechnung für Reinigungs- und Unterhaltsarbeiten sowie OSZF-Studie Verkauf Schulareal unter anderem waren die Arbeiten für die Bepflanzung bei der Mehrzweckhalle sowie die Aushebung eines Grabens für die Leerrohranschlüsse Kindergarten Mehrzweckhalle nicht budgetiert Nebst dem ordentlichen Unterhalt sind Kosten für die Nachrüstung Elektroinstallation im Musik-Zimmer, die Folien bei den Werkstatt-Fenstern Mehrzweckhalle, die Behebung von Störungen an der Heizung Mehrzweckhalle, die neue Umwälzpumpe Heizung Schulhaus, die Nachrüstung Blitzschutzanlage Kindergarten, die Absperrungen Wärmeverteilung Heizanlage Mehrzweckhalle sowie I stallatio des Bea er s a der De ke des Sitzu gszimmers Gemeinderat angefallen Die Reparatur der Leinwand war nicht budgetiert Der Service des Kubotas ist höher ausgefallen als budgetiert Abschreibungen für Sanierung Turnplatz, Sanierung Pausenplatz, Dorf- und Spielplatz Abschreibungen für Schulbautenunterhalt, Turnhallenunterhalt, Umbau Schulhaus, Unterhalt Kindergarten, Mehrzweckhallenerneuerung, Sanierung und Erweiterung Mehrzweckhalle, Photovoltaikanlage Sanierung Kanzlei.

11 Die budgetierten Abschreibungen für die Photovoltaikanlage wird unter verbucht Abschreibungen für Schulverband Fischingertal Entnahme aus Vorfinanzierung «Sanierung und Erweiterung Mehrzweckhalle» analog der Abschreibungsdauer von 35. Jahren. 219 Obligatorische Schule, übriges Minderaufwand bei den Sitzungsgeldern und Entschädigungen an die Schulpflege Es sind keine Kosten für die Weiterbildung der Schulpflege und Schulleitung angefallen Minderaufwand beim Gemeindeanteil am Personalaufwand der Schulleitung. 220 Sonderschulen ) Gemeindebeiträge sowie Elternbeiträge für drei Schüler, welche die Tages ) sonderschule besuchen. 230 Berufliche Grundbildung Es besuchten weniger Lehrlinge kantonale Berufsschulen Es besuchten weniger Lehrlinge die anderen Berufsschulen. 3 Kultur, Sport und Freizeit 329 Kultur, übriges Zuschuss der Ortsbürgergemeinde Schupfart gemäss Beschluss OGV vom 15. Juni Freizeit Im Jahr 2017 wurde ein Schneesportlager durchgeführt; es nahmen 27 Schüler teil. 4 Gesundheit 410 Spitäler Rückerstattung def. Gemeindebeiträge aus den Jahren 2012 und 2013 an die stationäre Grundversorgung. 412 Kranken-, Alters- und Pflegeheime Betriebskosten der kant. Clearingstelle für das Jahr Mehraufwand infolge mehr Pflegeheimbewohner. 421 Ambulante Krankenpflege Beitrag 2017 sowie Schlussabrechnung 2016 an die Spitex Fricktal AG sowie Kinderspitex Nordwestschweiz. 432 Krankheitsbekämpfung, übrige Gemeindebeitrag an die Krebsliga für Pflegestunden von Einwohnern.

12 433 Schulgesundheit Minderaufwand bei den Honoraren für den Schularzt sowie den Zahnärzten. 434 Lebensmittelkontrolle Trinkwasseruntersuche. 490 Gesundheitswesen, übriges Servicekosten des Defibrillators. 5 Soziale Sicherheit 523 Invalidenheime Abschreibungen für Investitionsbeitrag an MBF. 535 Leistungen an das Alter Mehraufwand Haushilfedienst der Pro Senectute. 543 Alimentenbevorschussung und inkasso Alimentenbevorschussungen für Kinder keine Rückerstattung der bevorschussten Alimenten. 544 Jugendschutz Beitrag an die Unterbringung zweier Kinder in einer sozialen Institution Rückerstattungen bzw. Sollstellung für die Kosten der Unterbringung zweier Kinder in einer sozialen Institution. 545 Leistungen an Familien Beitrag an die Frauenberatungsstelle sowie die Fachstelle für persönliche Beratung Es sind keine Kosten für eine Familienbegleitung angefallen Rückerstattungen bzw. Sollstellung für die Kosten der Familienbegleitung aus den Jahren 2015/ Rückerstattungen Fachstelle für persönliche Beratung sowie Frauenberatung aus dem Jahr Arbeitslosigkeit unter anderem Kosten für die Wiedereingliederung einer arbeitslosen Person. 572 Wirtschaftliche Hilfe Die Kosten für die Sozialhilfe sind tiefer ausgefallen Rückerstattungen von materieller Hilfe durch Sozialhilfebezüger. 573 Asylwesen ) Miete sowie Nebenkosten für die Asylantenwohnung an der Moosgasse ) ) Interne Verrechnung Verwaltungs- und Betreuungspauschale eines vorläufig Aufgenommenen (siehe auch Konto ).

13 Materielle Hilfe für einen vorläufig Aufgenommenen sowie Asylanten Unter anderem Rückerstattungen Nebenkosten Asylantenwohnung Rückerstattungen vom Bund für einen vorläufig Aufgenommenen sowie Asylanten Beteiligung der Gemeinde Mumpf an den Kosten für die Asylantenwohnung sowie für den Verwaltungsaufwand. 579 Fürsorge, übriges Restkosten für Sonderschulung und den Heimaufenthalt. 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 613 Kantonsstrassen, übrige Gemeindebeteiligung von 40% am Kantonsstrassenunterhalt Abschreibungen für Ausbau Kantonsstrasse. 615 Gemeindestrassen Unter anderem Strassenreinigung, Belagsriss-Sanierungen, verschiedene Belagsarbeiten und Strassenreparaturen, Gebühren für Strassenentwässerung, Winterdienst Abschreibungen für diverse Strassen (ohne budgetierte Abschreibung Lettenweg) Standgebühren Campingplatz. 622 Regionalverkehr Beteiligung der an den Kosten des allgemeinen Angebots des öffentlichen Verkehrs Die Beteiligu g der Ge ei de S hupfart a de Koste des TNW s fiel tiefer aus. 7 Umweltschutz und Raumordnung 710 Wasserversorgung Instandstellung Brunnen Eigasse sowie Brunnenanschluss Obermumpferstrasse Wasserwerk Entschädigung Brunnenmeister sowie Brunnenmeister-Stellvertreter. Mehraufwand infolge diverser Leitungsbrüche Keine Kosten für die Weiterbildung des Brunnenmeisters Die Kosten für den Bezug des Trinkwassers bei der Gemeinde Eiken sind höher ausgefallen Anstelle der budgetierten Druckluftanlage wurde ein Leitungssuchgerät angeschafft sowie Kaltwasserzähler Die Stromkosten für das Stufenpumpwerk in Eiken sind höher ausgefallen Unter anderem Nachführung bzw. Migration des Wasserkatasters Das Honorar für die Optimierung des Quellwasserzulaufs beim Reservoir Pfaffenholz sind tiefer ausgefallen.

14 Unter anderem Mehraufwand bei Wasserleitungsbrüchen, Luftentfeuchter, Konfiguration auf neues Ritas bei der Steuerung Wasserversorgung, Malerarbeiten sowie Rückschnitt diverser Sträucher und Bäume beim Reservoir Schönenbühl, Entwässerung Flugplatz, Schieberersatz alte Eikerstrasse Minderaufwand Wasserzähler-Unterhalt Vorsteuerkürzung für das Jahr 2016 der Mehrwertsteuer Abschreibungen für diverse Wasserleitungen sowie Steuerung Wasserversorgungs-Anlage. (ohne budgetierte Abschreibung Wasserleitung Lettenweg) Die Wassergebühren sind höher ausgefallen als angenommen Die Verpflichtungsverzinsung der Einwohnergemeinde gegenüber des Wasserwerkes berechnet sich wie folgt: Verpflichtung per : ' ' ' '158' CHF -668' % Verpflichtungsverzinsung CHF 10' Hydrantenbeitrag CHF 450 pro Hydrant gemäss Reglement sowie Abgeltung öffentliche Brunnen Das AGV vergütet für die Löschwasserversorgung pro Hydrant einen Betrag von CHF Die passivierten Investitionsbeiträge (Wasseranschlussgebühren) werden über eine feste Nutzungsdauer von 20 Jahren erfolgswirksam aufgelöst Für das Jahr 2017 wird eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung von CHF 1' (Aufwandüberschuss) verbucht. 720 Abwasserbeseitigung Unter anderem Nachführung bzw. Migration des Abwasserkatasters keinen Unterhalt an den Kanalisationsleitungen Abschreibungen für Anschluss ARA Möhlin, GEP sowie Kanalisation Hasli. (ohne budgetierte Abschreibung Kanalisation Lettenweg sowie Entwässerung Herrain) Abschreibungen für Nachführung Abwasserkataster.

15 Die Vorschussverzinsung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abwasserbeseitigung berechnet sich wie folgt: Vorschuss per : '673' ' ' ' ' ' CHF +751' % Vorschussverzinsung CHF 11' Betriebskosten Abwasserverband Region Möhlin sowie Verwaltungsentschädigung an die Einwohnergemeinde Schupfart Abschreibungen für Detailprojektierung Sanierung ARA Fischingen Die Kanalisationsgebühren sind höher ausgefallen als angenommen Die passivierten Investitionsbeiträge (Abwasseranschlussgebühren) werden über eine feste Nutzungsdauer von 20 Jahren erfolgswirksam aufgelöst Für das Jahr 2017 wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung von CHF 49' (Ertragsüberschuss) getätigt. 730 Abfallwirtschaft ) Tierkörper Direktabholung auf den Landwirtschaftsbetrieben, welche ) jedoch von den Landwirten wieder zurückerstattet werden Beitrag an die Gemeinde Frick für die Kadaverentsorgung Anschaffung von Kehrichtgebührenmarken, welche nicht budgetiert waren Die Überarbeitung des Kehrichtreglements wird erst im Jahr 2018 in Angriff genommen ) Minderaufwand Grüngutentsorgung, Papier/Karton, Glas, Metalle, Altöl ) ) ) ) Kosten für die Entsorgung des Hauskehrichts durch GAOF und die Entsorgung der Sonderabfälle durch KESA sowie die Verwaltungsentschädigung an die Einwohnergemeinde Schupfart Beitrag an die Schule für die Altpapier-Sammlung CHF 0.04/kg Abschreibungen für Investitionsbeiträge Regionaldeponie Seckenberg Mehrertrag bei den Kehrichtgebühren Mehrertrag bei der Altglas-, Eisen-, Papier- und Kartonvergütung Busse infolge illegaler Abfallentsorgung.

16 Die Verpflichtungsverzinsung der Einwohnergemeinde gegenüber der Abfallwirtschaft berechnet sich wie folgt: Verpflichtung per : ' CHF -35' % Verpflichtungsverzinsung CHF Für das Jahr 2017 wird eine Einlage in die Spezialfinanzierung von CHF 15' (Ertragsüberschuss) getätigt. 741 Gewässerverbauungen ) keine Kosten für Neophytenbekämpfung an den Gewässern, welche vom ) Kanton wieder zurückerstattet wurden Abschreibungen für Renaturierung Bühlmattbach Der Kanton führte im Jahre 2017 diverse Unterhaltsarbeiten und Rückschnitte bei den Bächen durch. Die Gemeinde hat sich an diesen Kosten mit 35% zu beteiligen. 750 Arten- und Landschaftsschutz Entschädigung für Neophytenbekämpfung. 771 Friedhof und Bestattung Sitzungsgelder Friedhofkommission Anschaffung Abflammgerät sowie Pflanzenspritze Mehraufwand Friedhofunterhalt Malerarbeiten Treppenabgang Friedhofgebäude Abschreibungen für Friedhoferneuerung Minderertrag bei den Grabplatzgebühren Mehrertrag bei den Gräberräumungen. 779 Umweltschutz, übriges Berechnung der Bewegungsgebühren Aero-Club nach dem neuen Vertrag. 8 Volkswirtschaft 812 Strukturverbesserungen Kosten für Flurwegunterhalt Abschreibungen für Siedlungszufahrt Erni Remo Abschreibungen für Neubau Sickerleitung Abschreibungen für Investitionsbeiträge BVG Die Arensteuern wurden zu 100% fakturiert. 814 Produktionsverbesserungen Pflanzen Mehraufwand Entschädigung KEL im Zusammenhang mit dem Projekt GISELAN Die Bienenhalterbeiträge wurden von CHF auf CHF pro Volk erhöht Beiträge an die Feuerbrand- und Ambrosiaarbeiten sowie Rückerstattung Zusatzentschädigung KEL im Zusammenhang mit dem Projekt GISELAN.

17 871 Elektrizität Mehrertrag ei de Ko zessio sge ühre des AEW s. 9 Finanzen und Steuern 910 Allgemeine Gemeindesteuern Überblick über die Steuereingänge 2017 Steuerarten in CHF Rechnung 2017 Budget 2017 Abweichung Einkommenssteuern Rechnungsjahr 1'675' '729' ' Einkommenssteuern Vorjahre 160' ' ' Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen Vermögenssteuern Rechnungsjahr 141' ' ' Vermögenssteuern Vorjahre 14' ' ' Quellensteuern 64' ' ' Aktiensteuern 62' ' ' Eingang abgeschriebener Steuern Nach- und Strafsteuern ' ' Grundstückgewinnsteuern 8' ' ' Erbschafts- und Schenkungssteuern 10' ' ' Hundesteuern 8' ' Totalbetrag 2'146' '009' ' Im Rechnungsjahr 2017 mussten Verlustabschreibungen von CHF 9' getätigt werden. 930 Finanz und Lastenausgleich Die Kompensation der Lastenverschiebung bei der Spitalfinanzierung erfolgt über einen Zuschlag bei den Beiträgen der Gemeinden an den Personalaufwand der Volksschule. Ausgleichsbeiträge erhalten jene Gemeinden, welche bei der Spitalfinanzierung weniger stark entlastet werden als sie bei den Beiträgen an den Personalaufwand der Volksschule mehr belastet werden. 961 Zinsen Das Guthaben der Ortsbürgergemeinde wurde mit 1.5% des Standes per 01. Januar 2017 (CHF 397'004.60) verzinst. (Gegenkonto ) Der Vergütungszins auf Vorauszahlungen bzw. Überzahlungen von Steuern wird unter diesem Konto verbucht.

18 Die Schulden und die sich daraus ergebenden Verzinsungen betragen: Gläubiger Schulden Verzinsung per Zinssatz Zins Debiopharm SA 1'000' Kanton ' Suva PostFinance 500' Suva 1'000' ' PostFinance 1'000' ' Total 4 500' ' Verpflichtungsverzinsungen: Wasser CHF 10' Gegenkonto Abfallwirtschaft CHF Gegenkonto Anlagekontozinsen bei der Raiffeisenbank Regio Frick Mehrertrag bei den Verzugszinsen auf Steuern Vorschussverzinsung: Abwasserbeseitigung CHF 11' Gegenkonto Liegenschaften des Finanzvermögens Gewinn aus Landverkauf Mülimatt Parz. 722 an Steinacher André und Pia. 999 Abschluss Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung, welcher in das Konto Jahresergebnis eingelegt wird.

19 c) Investitionsrechnung 0 Allgemeine Verwaltung 022 Allgemeine Dienste, übrige Für das elektronische Geschäftsverwaltungssystem sind Kosten von CHF 9' angefallen. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 150 Feuerwehr Der Investitionsbeitrag an die Brandschutzausrüstung der Feuerwehr beträgt CHF 35' Bildung 217 Schulliegenschaften Für die Projektierung der Mehrzweckhallensanierung sind Restkosten von CHF 25' angefallen. (Genehmigung der Kreditabrechnung an der GV vom ) Für die Sanierung und Erweiterung der Mehrzweckhalle entstanden Restkosten von CHF 294' (Genehmigung der Kreditabrechnung an der GV vom ) Für die Sanierung der sanitären Anlagen im Schulhaus sind Sitzungsgelder von CHF angefallen Ersatz des Rasentraktors Kubota infolge Totalausfall. Die Kosten für den neuen Frontmäher Walker MT30iHSS betrugen CHF 34' Förderbeitrag «Das Gebäudeprogramm» für die Mehrzweckhalle sowie Subvention für die Photovoltaikanlage Mehrzweckhalle. 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 613 Kantonsstrassen, übrige Im Jahr 2017 sind Projektierungskosten für die Belagssanierung K296 Schupfart Wegenstetten von CHF 3' angefallen Der Kanton verrechnete Baukosten für die Belagssanierung K296 Eiken Schupfart von CHF 47' Umweltschutz und Raumordnung 710 Wasserversorgung Es sind Kosten von CHF 48' für den Ersatz der Wasserleitung Eikerstrasse fakturiert worden Anschlussgebühren Wasserwerk CHF 39' Budget CHF Abwasserbeseitigung Für das Projekt Sanierung öffentliche Abwasserleitungen betragen die Kosten CHF 5' Anschlussgebühren Abwasserbeseitigung CHF 115' Budget CHF..

20 790 Raumordnung Landverkauf Mülimatt Parz. 722 an Steinacher André und Pia. (Abgang Verwaltungsvermögen, Zugang Finanzvermögen).

21 d) Bilanz Die Bilanz weist per Jahresabschluss Aktiven und Passiven in der Höhe von je CHF 17'581' (Vorjahr CHF 17'325'240.94) aus. Die Aufwertungsreserve Verwaltungsvermögen übrige Anlagen von CHF 4'951' wurde gemäss Weisung des Departements Volkswirtschaft und Inneres Aarau auf das Konto Kumulierte Ergebnisse Vorjahre umgebucht. Zusammen mit dem Jahresergebnis 2017 von CHF 6' weisen die Konti 299 Bilanzüberschuss somit neu einen Saldo von CHF 5'038' auf.

22 in CHF e) Diagramme Nettoaufwand nach Verwaltungsabteilungen 20' ; 1% 30' ; 2% 181' ; 9% 358' ; 17% 227' ; 11% Allgemeine Verwaltung 191' ; 9% Öffentliche Ordnung 133' ; 6% Bildung Kultur, Sport und Freizeit Gesundheit Soziale Sicherheit 50' ; 2% Verkehr Umweltschutz und Raumordnung Volkswirtschaft 911' ; 43% Nettoaufwand im Vergleich mit den Vorjahren 1'000' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Allgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung Bildung Kultur, Sport und Freizeit Gesundheit Soziale Sicherheit Verkehr Umweltschutz und Raumordnung Volkswirtschaft Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

23 in CHF in CHF 800' Finanzielle Situation der Werke 600' ' ' Abfallwirtschaft Abwasserbeseitigung Wasserwerk -200' ' ' ' '000' '200' Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Kennzahlen 5' Nettoschuld je Einwohner 4' ' ' ' ' ' ' '

24 2250 Steuerkraft je Einwohner

25 3. ERGEBNIS

26 DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS EINWOHNERGEMEINDE ohne Spezialfinanzierung Rechnung Budget Rechnung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 2'529' '437'775 2'532' Personalaufwand 461' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 436' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 170' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 1'460' '399'570 1'508' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 2'583' '326'235 2'763' Fiskalertrag 2'181' '044'900 2'052' Regalien und Konzessionen 17' '000 15' Entgelte 139' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen '905 3' Transferertrag 245' ' ' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 53' ' ' Finanzaufwand 69' '965 71' Finanzertrag 21' '760 17' Ergebnis aus Finanzierung -48' '205-54' Operatives Ergebnis 4' ' ' Ausserordentlicher Aufwand ' Ausserordentlicher Ertrag 1' Ausserordentliches Ergebnis 1' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 6' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

27 EINWOHNERGEMEINDE ohne Spezialfinanzierung FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 450' '000 2'074' Sachanlagen 389' '000 1'996' Investitionen auf Rechnung Dritter ' Immaterielle Anlagen 9' ' Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge 50' '000 14' Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 49' ' Abgang von Sachanlagen 1' Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung ' Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 47' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -401' '000-1'689' Selbstfinanzierung 347' ' ' Finanzierungsergebnis -53' '515-1'234' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

28 WASSERWERK (GEMEINDEBETRIEB) DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 154' ' ' Personalaufwand 19' '115 17' Sach- und übriger Betriebsaufwand 91' '475 58' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 37' '740 37' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 4' '700 4' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 142' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 84' '040 79' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 57' '010 57' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -11' '980 17' Finanzaufwand Finanzertrag 10' '445 8' Ergebnis aus Finanzierung 10' '445 8' Operatives Ergebnis -1' '535 26' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -1' '535 26' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

29 WASSERWERK (GEMEINDEBETRIEB) FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 48' '000 2' Sachanlagen 48' '000 2' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 39' '000 50' Abgang von Sachanlagen Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 39' '000 50' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -8' '000 48' Selbstfinanzierung 23' '405 53' Finanzierungsergebnis 14' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen per Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) Nettoschuld / Nettovermögen per (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) -668' ' '019.39

30 DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS ABWASSERBESEITIGUNG (GEMEINDEBETRIEB) Rechnung Budget Rechnung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 126' ' ' Personalaufwand 4' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 6' '600 29' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 62' '065 62' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 53' '415 48' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 186' ' ' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 163' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 23' '790 19' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 60' '425 30' Finanzaufwand 11' '730 13' Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung -11' '730-13' Operatives Ergebnis 49' '305 17' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 49' '305 17' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

31 ABWASSERBESEITIGUNG (GEMEINDEBETRIEB) FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 5' '000 16' Sachanlagen 5' '000 16' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 115' '000 92' Abgang von Sachanlagen Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 115' '000 92' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung 110' '000 75' Selbstfinanzierung 88' '685 61' Finanzierungsergebnis 199' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen per Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) Nettoschuld / Nettovermögen per (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) 751' ' '149.91

32 ABFALLWIRTSCHAFT (GEMEINDEBETRIEB) DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 70' '555 68' Personalaufwand 6' '080 8' Sach- und übriger Betriebsaufwand 21' '780 18' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 42' '695 41' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 85' '550 84' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 85' '550 84' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 15' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 15' '325 16' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 15' '325 16' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

33 ABFALLWIRTSCHAFT (GEMEINDEBETRIEB) FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen Abgang von Sachanlagen Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 16' '715 16' Finanzierungsergebnis 16' '715 16' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) BILANZ Nettoschuld / Nettovermögen per Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) Nettoschuld / Nettovermögen per (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen) -35' ' '493.72

34 EINWOHNERGEMEINDE DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 2'880' '834'605 2'859' Personalaufwand 491' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 556' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 270' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 1'561' '502'380 1'603' Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 2'998' '682'505 3'155' Fiskalertrag 2'181' '044'900 2'052' Regalien und Konzessionen 17' '000 15' Entgelte 472' ' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen '905 3' Transferertrag 327' ' ' Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 117' ' ' Finanzaufwand 81' '695 85' Finanzertrag 31' '535 26' Ergebnis aus Finanzierung -49' '160-58' Operatives Ergebnis 68' ' ' Ausserordentlicher Aufwand ' Ausserordentlicher Ertrag 1' Ausserordentliches Ergebnis 1' ' Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 70' '260 60' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)

35 EINWOHNERGEMEINDE FINANZIERUNGSAUSWEIS Rechnung Budget Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 503' '000 2'093' Sachanlagen 442' '000 2'015' Investitionen auf Rechnung Dritter ' Immaterielle Anlagen 9' ' Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge 50' '000 14' Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 204' ' ' Abgang von Sachanlagen 1' Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung ' Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen Investitionsbeiträge 203' ' ' Rückzahlung von Darlehen Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien Rückzahlung von Investitionsbeiträgen Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -299' '000-1'565' Selbstfinanzierung 475' ' ' Finanzierungsergebnis 175' ' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

36 Rechnung 2017 EINWOHNERGEMEINDE Kennzahlenauswertung Gemeinde Schupfart Rechnungsjahr 2017 Steuerfuss 119% Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag 2'604' C Operativer Aufwand Vorjahr 2'604' D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 2'208' E Nettozinsaufwand 56' F Nettoinvestitionen 401' G Nettoschuld I 3'779' H Relevantes Eigenkapital 7'567' I Selbstfinanzierung 347' J Abschreibungen 342' Nettoschuld I pro Einwohner G : A 4' Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Einwohnergemeinde A Einwohnerzahl per B Laufender Ertrag 3'029' C Operativer Aufwand Vorjahr 2'944' D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 2'208' E Nettozinsaufwand 57' F Nettoinvestitionen 299' G Nettoschuld I 3'596' H Relevantes Eigenkapital 7'567' I Selbstfinanzierung 475' J Abschreibungen 406' Nettoschuld I pro Einwohner G : A 4' Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x % 5 Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x %

37 4. ERFOLGSRECHNUNG a) Erfolgsrechnung Zusammenzug

38 EINWOHNERGEMEINDE ERFOLGSRECHNUNG a) Zusammenzug Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 406' ' '375 51' ' ' Nettoaufwand 358' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 218' ' '575 24' ' ' SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG Nettoaufwand 191' ' ' BILDUNG 996' ' '345 85'485 1'032' ' Nettoaufwand 911' ' ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 75' ' '690 28'790 74' ' Nettoaufwand 50' '900 44' GESUNDHEIT 136' ' ' ' Nettoaufwand 133' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 447' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 227' ' ' VERKEHR UND 183' ' '185 1' ' ' NACHRICHTENÜBERMITTLUNG Nettoaufwand 181' ' ' UMWELTSCHUTZ UND 459' ' ' ' ' ' RAUMORDNUNG Nettoaufwand 20' '495 Nettoertrag 24' VOLKSWIRTSCHAFT 84' ' '000 50'630 75' ' Nettoaufwand 30' '370 23' FINANZEN UND STEUERN 87' '194' '285 2'229'480 69' '326' Nettoertrag 2'106' '123'195 2'257' Total Aufwand 3'096' '996'455 3'245' Total Ertrag 3'096' '996'455 3'245'899.14

39 b) Erfolgsrechnung

40 EINWOHNERGEMEINDE ERFOLGSRECHNUNG b) Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 406' ' '375 51' ' ' Legislative und Exekutive 94' '465 99' ' Legislative 16' '880 19' Legislative 16' '880 19' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 3' '030 5' Behörden und Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und 1' '430 2' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Drucksachen, Publikationen 9' '180 9' Lebensmittel Dienstleistungen Dritter '145 1' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Reisekosten und Spesen Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 012 Exekutive 77' '585 79' ' Exekutive 77' '585 79' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an 64' '000 68' Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 3' '100 2' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung des Personals Drucksachen, Publikationen Büromöbel und -geräte Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen 7' '000 7' Rückerstattungen Dritter 1' Allgemeine Dienste 312' ' '910 51' ' ' Finanz- und Steuerverwaltung 144' ' '760 35' ' ' Abteilung Finanzen und Steuern 144' ' '760 35' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und 53' '995 57' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 3' '360 3' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen 3' '150 3' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' '155 1' AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 1' Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen '020 1' Hardware Immaterielle Anlagen 1' ' Dienstleistungen Dritter 3' '800 3' Telefongebühren Informatik-Nutzungsaufwand '

41 EINWOHNERGEMEINDE ERFOLGSRECHNUNG b) Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Informatik-Unterhalt (Hardware) Unterhalt immaterielle Anlagen 2' '300 3' Raten für operatives Leasing Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Servicelösung Steuerbezug 10' '660 10' Entschädigungen an Gemeinden und 57' '840 60' Gemeindeverbände Rückerstattungen und 1' '800 3' Kostenbeteiligungen Dritter Bussen '450 1' Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Entschädigungen von Gemeinden und 32' '800 31' Gemeindeverbänden 022 Allgemeine Dienste, übrige 168' ' '150 16' ' ' Allgemeine Dienste, übrige 168' ' '150 16' ' ' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an ' Behörden und Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und 104' ' ' Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 6' '805 6' Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskassen 7' '170 7' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2' '335 2' AG-Beiträge an 1' '475 1' Familienausgleichskasse AG-Beiträge an 1' '435 1' Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial ' Drucksachen, Publikationen '425 1' Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte 5' Hardware ' Immaterielle Anlagen 2' Dienstleistungen Dritter 10' '400 5' Telefongebühren Honorare externe Berater, Gutachter, 16' Fachexperten etc Informatik-Nutzungsaufwand 4' '045 4' Sachversicherungsprämien 1' Steuern und Abgaben Unterhalt Apparate, Maschinen, 200 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Informatik-Unterhalt (Hardware) 1' '400 1' Unterhalt immaterielle Anlagen 9' '290 8' Raten für operatives Leasing 1' '615 1' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an den Kanton 2' '820 1' Entschädigungen an Gemeinden und 7' '000 7' Gemeindeverbände Gebühren für Amtshandlungen 8' '070 11' Verkäufe Rückerstattungen und 1' '300 7' Kostenbeteiligungen Dritter Bussen Entschädigungen von Gemeinden und 2' '420 2' Gemeindeverbänden 029 Verwaltungsliegenschaften, übriges