Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael 8345 Adetswil Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung 2017

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1 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael 8345 Adetswil Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung 2017 Freiestrasse 11 Postfach Frauenfeld Tel

2 Freiestrasse 11 Postfach Frauenfeld Tel Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Mitgliederversammlung der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Kapitalveränderung, Sachanlagespiegel, Geldflussrechnung und Anhang) der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht keiner Prüfungspflicht der Revisionsstelle. Für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten ist der Vereinsvorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der bei der geprüften Einheit vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER vermittelt und nicht Gesetz und Statuten entspricht. Ferner bestätigen wir, dass wir nicht auf Sachverhalte gestossen sind, aus denen wir schliessen müssten, dass die Richtlinien des Kantonalen Sozialamts zur Rechnungslegung von Invalideneinrichtungen im Erwachsenenbereich nicht eingehalten wurden. Frauenfeld, 30. April 2018 REDI AG Treuhand Patricia Ruprecht Zugelassene Revisionsexpertin Leitende Revisorin Monique Eichholzer Zugelassene Revisionsexpertin Beilage: - Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Kapitalveränderung, Sachanlagespiegel, Geldflussrechnung und Anhang) - Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses M i t g l i e d v o n T R E U H A N D S U I S S E

3 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil INHALT Jahresrechnung bestehend aus: Bilanz per Betriebsrechnung vom Gesamtbetrieb - Sonderschulheim - Höfe - Vereinigung Kapitalveränderung Sachanlagespiegel Geldflussrechnung Anhang zur Jahresrechnung Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses

4 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BILANZ PER in CHF Anhang in % in % AKTIVEN Flüssige Mittel 331' % 417' % Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 750' % 685' % Übrige kurzfristige Forderungen 130' % 324' % Vorräte 122' % 114' % Aktive Rechnungsabgrenzungen 53' % 12' % Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge 1 351' % 58' % Umlaufvermögen 1'740' % 1'613' % Finanzanlagen 2 10' % 10' % Sachanlagen Grundstücke 394' % 394' % Liegenschaften 3 6'799' % 6'999' % Mobile Sachanlagen 4 220' % 191' % Anlagevermögen 7'424' % 7'595' % Total Aktiven 9'165' % 9'208' % PASSIVEN - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 266' % 330' % Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 300' % 0.00 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 84' % 152' % Rückzahlungsverpflichtung Darlehen ' Passive Rechnungsabgrenzungen 5 892' % 977' % Schwankungsfonds Schule kurzfristig % 0.00 Rückstellungen 6 262' % 301' Kurzfristiges Fremdkapital 1'806' % 1'941' % Langfristige Verbindlichkeiten - verzinslich 7 3'000' % 3'000' % Langfristiges Fremdkapital 3'000' % 3'000' % Zweckgebundenes Fondskapital 8 153' % 444' % Schwankungsfonds Erwachsenenbereich 8 268' % 250' % Fondskapital 422' % 694' % Erneuerungsfonds Liegenschaften 8 276' % 158' % Schwankungsfonds Schulheim zur freien Verwendung 8 225' % 225' % Gebundenes Kapital 501' % 383' % Freies Kapital 3'189' % 3'366' % Jahresergebnis 245' % -177' % Organisationskapital 3'935' % 3'572' % Total Passiven 9'165' % 9'208' %

5 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Spendeneinnahmen lfd. Jahr & Mitgliederbeiträge 57' ' davon zweckgebunden 39' ' davon frei 18' ' Erhaltene Zuwendungen 57' ' Leistungsabgeltung innerkantonal 9 7'341' '747' Leistungsabgeltung ausserkantonal 10 1'444' '372' Ausbildungsbeiträge und andere Leistungen 307' ' Beiträge der öffentlichen Hand 9'092' '333' Dienstleistungen, Handel und Produktion 320' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 53' ' Leistungen an Personal und Dritte 149' ' Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 523' ' Betriebsertrag 9'673' '821' Spendenverwendung lfd. Jahr -16' ' Entrichtete Beiträge und Zuwendungen -16' ' Besoldungen 11-6'337' '464' Sozialleistungen -945' ' Personalnebenaufwand -103' ' Honorare für Leistungen Dritter -166' ' Personalaufwand -7'553' '680' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -232' ' Medizinischer Bedarf -11' ' Lebensmittel und Getränke -218' ' Haushalt -24' ' Unterhalt und Reparaturen -535' ' Aufwand für Anlagenutzung -100' ' Energie und Wasser -81' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -50' ' Büro und Verwaltung -226' ' Übriger Sachaufwand -117' ' Sachaufwand -1'598' '697' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -257' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -103' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -360' ' Betriebsaufwand -9'529' '745' Betriebsergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 144' '454.82

6 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Finanzertrag Finanzaufwand 12-74' ' Finanzergebnis -74' ' Ordentliches Ergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 69' ' Ertrag Liegenschaften organisationsfremd 192' ' Aufwand Liegenschaften organisationsfremd -26' ' Abschreibung Liegenschaften organisationsfremd 13-76' ' Betriebsfremdes Ergebnis 88' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag ' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand 15-18' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis 125' ' Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 284' ' Spendenentnahme zweckgebundene Fonds 211' ' Spendenverwendung Fondsgelder -211' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds 8-39' ' Jahresergebnis (vor Zuweisung an Organisationskapital) 245' ' Zuweisung (-) / Verwendung (+) Erneuerungsfonds Liegenschaften SH 36' Erneuerungsfonds Liegenschaften SH -24' Erneuerungsfonds Liegenschaften EW -46' Freies Kapital -210' '

7 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Sonderschulheim in CHF Spendeneinnahmen lfd. Jahr & Mitgliederbeiträge 32' ' davon zweckgebunden 18' ' davon frei 13' ' Erhaltene Zuwendungen 32' ' Leistungsabgeltung innerkantonal 5'771' '112' Leistungsabgeltung ausserkantonal 534' ' Andere Leistungen 21' ' Beiträge der öffentlichen Hand 6'327' '669' Leistungen an Personal und Dritte 37' ' Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 37' ' Betriebsertrag 6'397' '744' Spendenverwendung lfd. Jahr -11' ' Entrichtete Beiträge und Zuwendungen -11' ' Besoldungen -4'508' '697' Sozialleistungen -646' ' Personalnebenaufwand -75' ' Honorare für Leistungen Dritter -135' ' Personalaufwand -5'365' '548' Medizinischer Bedarf -5' ' Lebensmittel und Getränke -130' ' Haushalt -8' ' Unterhalt und Reparaturen -247' ' Aufwand für Anlagenutzung -57' ' Energie und Wasser -41' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -43' ' Büro und Verwaltung -130' ' Übriger Sachaufwand -61' ' Sachaufwand -726' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -143' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -39' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens -182' ' Betriebsaufwand -6'286' '654' Betriebsergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 110' '407.73

8 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Sonderschulheim in CHF Finanzertrag Finanzaufwand -74' ' Finanzergebnis -74' ' Ordentliches Ergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 36' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag 118' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis 118' ' Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 154' ' Spendenentnahme zweckgebundene Fonds 211' ' Spendenverwendung Fondsgelder -211' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds -18' ' Jahresergebnis (vor Zuweisung an Organisationskapital) 136' ' Zuweisung (-) / Verwendung (+) Freies Kapital -136' '

9 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Hof Oberdorf / Hofschür / Waberg / Sennerei Bachtel in CHF Spendeneinnahmen lfd. Jahr 25' ' davon zweckgebunden 20' davon frei 4' ' Erhaltene Zuwendungen 25' ' Leistungsabgeltung innerkantonal 1'569' '635' Leistungsabgeltung ausserkantonal 909' ' Ausbildungsbeiträge 198' ' Beiträge der öffentlichen Hand 2'677' '664' Dienstleistungen, Handel und Produktion 320' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 140' ' Leistungen an Personal und Dritte 112' ' Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 573' ' Betriebsertrag 3'276' '077' Besoldungen -1'829' '767' Sozialleistungen -298' ' Personalnebenaufwand -28' ' Honorare für Leistungen Dritter -31' ' Personalaufwand -2'188' '132' Spendenverwendung lfd. Jahr -4' ' Entrichtete Beiträge und Zuwendungen -4' ' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -232' ' Medizinischer Bedarf -5' ' Lebensmittel und Getränke -88' ' Haushalt -15' ' Unterhalt und Reparaturen -287' ' Aufwand für Anlagenutzung -43' ' Energie und Wasser -39' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -7' ' Büro und Verwaltung -96' ' Übriger Sachaufwand -55' ' Sachaufwand -871' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -114' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -63' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -177' ' Betriebsaufwand -3'242' '091' Betriebsergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 33' '952.91

10 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Hof Oberdorf / Hofschür / Waberg / Sennerei Bachtel in CHF Finanzaufwand Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis (inkl. Spenden laufendes Jahr) 33' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag 25' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand -18' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis 7' ' Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 40' ' Spendenentnahme zweckgebundene Fonds Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds -20' Jahresergebnis (vor Zuweisung an Organisationskapital) 20' ' Zuweisung (-) / Verwendung (+) Freies Kapital -20' '

11 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Vereinigung in CHF Ertrag Liegenschaften 192' ' Total Liegenschaftenertrag 192' ' Aufwand Liegenschaften -26' ' Abschreibung Liegenschaften -76' ' Total Liegenschaftenaufwand -103' ' Liegenschaften Ergebnis 88' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 88' ' Jahresergebnis Vereinigung vor Zuweisung an Organisationskap 88' ' Zuweisung (-) / Verwendung (+) Erneuerungsfonds Liegenschaften SH 36' Erneuerungsfonds Liegenschaften SH -24' Erneuerungsfonds Liegenschaften EW -46' Freies Kapital -53' '

12 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2017 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Total Veränderung Endbestand per Organisationskapital Gebundenes Kapital 501' ' Erneuerungsfonds Liegenschaften SH *) 67' ' ' ' Erneuerungsfonds Liegenschaften EW *) 90' ' ' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse *) 117' ' ' Schwankungsfonds Schulheim (Anteil zur freien Verfügung) 225' ' Freies Kapital 3'189' ' '434' Total Organisationskapital 3'690' ' '935' Fondskapital - Fonds für bes. Betr.bedürfnisse *) - - Kulturfonds Schulheim 4' ' ' ' Fonds für Anlässe EB Fonds besond. Anschaffungen SH 13' ' ' ' ' ' Fonds Bauprojekte SH 225' ' ' ' ' Fonds zinslose Darlehen SH 30' ' ' ' ' Fonds Projekte Oberdorf 25' ' Fonds Projekte Hofschür 25' ' Fonds Projekte Waberg 1' ' ' ' Erneuerungsfonds Liegensch. SH *) - - Erneuerungsfonds Liegensch. EB *) - Total Fondskapital 602' ' ' ' ' *) Die Erneuerungsfonds Liegenschaften werden per erstmals gemäss Swiss GAAP FER im Organisationskapital als gebundenes Kapital ausgewiesen. Gem. Vorstandsbeschluss vom wurde der verbleibende Bestand des Fonds für bes. Betr. bedürfnisse per je zur Hälfte an den Erneuerungsfonds Liegenschaften Schulheim (SH) und den Erneuerungsfonds Liegenschaften Erwachsenenbereich (EW) zugewiesen. Schwankungsfonds - Erwachsenenbereich 250' ' ' davon: Entnahme gem. Berechnung KSA Einlage gem. Verfügung Vorjahre Einlage aus laufender Rechnung 18' Einbehaltener Kantonsbeitrag, Plafonds Total Schwankungsfonds 250' ' '827.00

13 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2016 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Total Veränderung Endbestand per Organisationskapital Gebundenes Kapital 225' ' ' ' Erneuerungsfonds Liegenschaften SH *) 67' ' ' Erneuerungsfonds Liegenschaften EW *) 90' ' ' Schwankungsfonds Schulheim 225' (Anteil zur freien Verfügung) - 225' Freies Kapital 3'366' ' ' '189' Total Organisationskapital 3'591' ' ' ' '572' Fondskapital - Spendenfonds Neubauten HS/OB 50' ' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse 257' ' ' ' Erneuerungsfonds 48' ' ' Fonds zweckgebundene Spenden 311' ' ' Kulturfonds Schulheim - 2' ' ' ' Fonds besond. Anschaffungen SH - 5' ' ' ' ' Fonds Bauprojekte SH - 286' ' ' ' Fonds zinslose Darlehen SH - 30' ' ' Fonds Projekte Oberdorf ' ' ' Fonds Projekte Hofschür - 25' ' ' Fonds Projekte Waberg - 1' ' ' Total Fondskapital 668' ' ' ' ' ' Schwankungsfonds - Erwachsenenbereich 258' ' ' davon: Entnahme gem. Berechnung KSA Einlage gem. Verfügung Vorjahre Einlage aus laufender Rechnung Einbehaltener Kantonsbeitrag, Plafonds Total Schwankungsfonds 258' ' '384.00

14 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anlagespiegel 2017 in CHF Grundstücke Immobilien Mobilien Fahrzeuge Informatik & Kommunikation Anlagen in Bau Total Sachanlagen Finanzanlagen Total Anlagevermögen Anschaffungswert per '046 19'257' ' '029 49'544 31'822 20'860'589 10'000 20'870'589 Zugänge - 242'514 82'616 76'328 55' ' '529 Abgänge '300-6'964-18' '264 Reklassifikationen - 9'628-9' Anschaffungen per '046 19'509' ' '056 49'544 70'302 21'298'853 10'000 21'308'853 Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '193'891-53' ' '264' '264'590 Zugänge '322-26' ' '877 Abgänge Reklassifikationen Total Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '350'213-80' ' '447' '447'467 Investitionen Netto per '046 9'159' ' '056 32'741 70'302 10'851'386 10'000 10'861'386 Kumulierte Wertberichtigungen per '095' ' '336-19' '010' '010'670 aus Abschreibungen '208-55'034-44'617-3' ' '219 Wertbeeinträchtigungen Abgänge '300-11'300-11'300 Reklassifikationen Kumulierte Wertberichtigungen per '429' ' '653-22' '436' '436'589 Netto Buchwert 394'046 6'729' '480 99'404 10'082 70'302 7'414'797 10'000 7'424'797

15 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anlagespiegel 2016 in CHF Grundstücke Immobilien Mobilien Fahrzeuge Informatik & Kommunikation Anlagen in Bau Total Sachanlagen Finanzanlagen Total Anlagevermögen Anschaffungswert per '046 17'628' ' '029 15'937 1'225'182 20'335'900 10'000 20'345'900 Zugänge - 80'183 55'728-33' ' ' '689 Abgänge '544'153-1'544' '544'153 Reklassifikationen - 1'548' '377 1'544'153-1'544'153 Anschaffungen per '046 19'257' ' '029 49'544 31'822 20'860'589 10'000 20'870'589 Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '061'779-53' '115' '115'675 Zugänge - -1'132' ' '148' '148'915 Abgänge Reklassifikationen Total Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '193'891-53' ' '264' '264'590 Investitionen Netto per '046 9'063' ' '029 32'741 31'822 10'595'999 10'000 10'605'999 Kumulierte Wertberichtigungen per '795' ' '185-15' '630' '630'423 aus Abschreibungen '015-48'721-28'151-3' ' '247 Wertbeeinträchtigungen Abgänge Reklassifikationen Kumulierte Wertberichtigungen per '095' ' '336-19' '010' '010'670 Netto Buchwert 394'046 6'967' '454 67'693 13'443 31'822 7'585'329 10'000 7'595'329

16 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Geldflussrechnung in CHF Jahresergebnis 245' ' Abschreibungen auf Finanzanlagen und Beteiligungen Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 301' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 103' ' Abschreibungen auf immateriellen Werten Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge 4' Veränderung kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -65' ' Veränderung übrige kurzfristige Forderungen 194' ' Veränderung Tierbestände -8' ' Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen -41' ' Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge -293' ' Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -63' ' Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten -67' ' Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen -85' ' Verwendung von Rückstellungen -39' ' Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 181' '009' Investitionen in Immobilien -297' ' Devestitionen von Immobilien 6' Investitionen in Sachanlagen -158' ' Geldfluss aus Investitionstätigkeit -449' ' Veränderung kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 300' ' Veränderung übrige langfristige Verbindlichkeiten -180' ' Veränderung Schwankungsfonds 18' ' Veränderung zweckgebundenes Fondskapital -290' ' Einlage Fondskapital in gebundenes Kapital Erneuerungsfonds 117' Abschreibungen aus Spendenbeiträgen lfd. Jahr 86' ' Abschreibungen Baubeiträge - Investitionszuschüsse Kanton 129' '071' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 181' ' Veränderung flüssige Mittel -86' ' Nachweis Veränderung Flüssige Mittel Flüssige Mittel am ' ' Veränderung Flüssige Mittel -86' ' Flüssige Mittel am ' '753.43

17 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze, soweit nicht vom Gesetz vorgeschrieben: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 1) Allgemein Die Jahresrechnung der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil wurde erstmals in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 21 und den Kern - FER erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage. Der Kontenrahmen entspricht in der Darstellung den Empfehlungen von CURAVIVA Schweiz IVSE. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze, die nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, sind nachfolgend beschrieben. Vorräte Die Vereinigung bilanziert unter Vorräten die Tierbestände sowie zugekaufte Handelswaren. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zum Anschaffungswert bilanziert. Seit dem werden die subventionierten Sachanlagen gemäss IVSE Richtlinien aktiviert und indirekt und linear vom Netto-Anschaffungswert (Anschaffungswert abzüglich Subventionen und Spenden) abgeschrieben (Immobilien 25 Jahre, Mobilien 5 bis 10 Jahre). Das Anlagevermögen vor 2008 ist pauschal zum Restwert übernommen worden und wird linear über eine durchschnittliche Restnutzungsdauer abgeschrieben. Nicht subventionierte Immobilien werden indirekt linear über 80 Jahre abgeschrieben. Grundstücke sind zum Anschaffungswert ausgewiesen und werden nicht abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenenfalls wertberichtigt. Zweckgebundenes Fondskapital Die Reglemente zu den Fondskapitalien (inkl. Beschreibung der Zuweisungen und Entnahmen) wurden vom Vorstand per genehmigt. Fundraising Da wir kein aktives Fundraising betreiben, haben wir auch keinen Sammelaufwand ausgewiesen.

18 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 2) 1 Aktive Rechnungsabgrenzung Betriebsbeiträge Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' Total 351' ' Finanzanlagen Anteilsschein Genossenschaft Alterswohnungen Bäretswil, GAB 10' ' Verzinsung 2% Liegenschaften Liegenschaften 19'509' '257' Wertberichtigungen Liegenschaften -12'780' '289' Anlagen im Bau 70' ' Total 6'799' '999' Mobile Sachanlagen Mobilien 932' ' Wertberichtigung Mobilien -820' ' Fahrzeuge 343' ' Wertberichtigungen Fahrzeuge -243' ' Informatik und Kommunikationssysteme 49' ' Wertberichtigungen Informatik und Kommunikationssysteme -39' ' Total 220' ' Passive Rechnungsabgrenzungen Abgrenzung Ferien- und Überzeit 139' ' Abgrenzung Gehaltszahlungen siehe Ziff ' ' übrige passive Rechnungsabgrenzung 123' ' Abgrenzung Betriebsbeiträge ' ' Abgrenzung Betriebsbeiträge ' Baubeiträge Kanton Akontozahlungen ' Total 892' ' und 2016 ist der Lohn Januar - März 2014 von CHF 20' für eine ehemalige Mitarbeiterin abgegrenzt. Der Rechtsfall ist weiterhin hängig, der Ausgang ist ungewiss. 6 Rückstellung für bestrittene Beiträge Wohnkanton Ausserkantonale siehe Ziff ' ' davon Beiträge ' ' davon Beiträge ' ' Rückstellungen für allfällige Rückerstattungen Zusatzleistungen an Gemeinden 17' Total 262' '410.00

19 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 7 Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Hypothek 3'000' '000' Total 3'000' '000' siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals 9 Leistungsabgeltung innerkantonal Beiträge Trägerkanton 3'153' '552' Beiträge Gemeinden Kanton Zürich 3'473' '432' Beiträge Versorger / Eltern 697' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 16' ' Total 7'341' '747' Leistungsabgeltung ausserkantonal Beiträge Wohnkanton 966' ' Beiträge Versorger / Eltern 425' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 7' ' Erträge aus Investitionszuschlägen 44' ' Total 1'444' '372' Besoldungen Ausbildung 1'595' '624' Betreuung 2'743' '895' Therapie 128' ' Leitung und Verwaltung 744' ' Ökonomie und Hausdienst 430' ' Technische Dienste 184' ' Werkstätten und Beschäftigungsstätten 511' ' Total 6'337' '464' Finanzaufwand Hypothekarzinsen Ziff ' ' Kapitalzinsen, Bank- und Postspesen 2' ' Total 74' ' Fester Zinssatz und Kreditmarge für die Restlaufzeit 222' ' Die Libor Hypothek ist über die gesamte Laufzeit von mit einem Swap gegen einen Zinsanstieg abgesichert. Im Geschäftsjahr wurden Negativzinsen belastet. Aufgrund der anhaltend tiefen Zinsen wird über die Gesamtlaufzeit des Swapgeschäfts mit einer durchschnittlichen Zinsbelastung von 1.9% (VJ 1.7%) gerechnet. Der Vergleichszinssatz der ZKB liegt bei 1.7% (VJ 1.7%). 13 Abschreibungen Liegenschaften organisationsfremd -76' ' davon ordentliche Abschreibungen -44' ' davon Einmalabschreibung Erneuerung Fenster -32'

20 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 14 Ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag Ertrag Überschuss Milchgenossenschaft ' ' Nachzahlung Defizitbeitrag 2014 und 2015 VSA 56' Auflösung nicht benötigte Rückstellung Fall M.W ' Rückzahlung der vom HPI vorfinanzierten Kosten Fall M.W. siehe Ziff ' ' Entnahme Schwankungsfonds Erwachsene ' Ertrag Milchgenossenschaft aus Aktienverkauf Total 144' ' Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand 15.1 Vorfinanzierung Wohngeld für ein Kind ' Einlage Schwankungsfonds 2017 siehe Ziff. 8 18' Weiterleitung Restdefizit 2013 an das Kant. Volksschulamt ZH ' Total 18' ' Der Kanton St. Gallen bestritt mit einem Schreiben vom die Zuständigkeit für ein Kind aufgrund der veränderten Betreuungssituation, obwohl eine gültige Kostenübernahmegarantie vom bis vorliegt. Durch ein stark auffälliges Verhalten des Kindes musste ab November 2013 bis und mit Juli 2014 ein time-out eingerichtet werden. Ab Schuljahr 2014/15 lebt das Kind bei einer externen Pflegefamilie und ist als Tagesschülerin im Institut St. Michael. Die vom fakturierten Beiträge für Ausserkantonale wurden zurückgestellt. Das Wohngeld vom wurde vom Heilpädagogischen Institut St. Michael vorfinanziert. Sobald Zuständigkeiten in Zusammenarbeit mit der IVSE-Stelle des Kantons Zürich abschliessend geklärt sind, werden die Kosten bei der zuständigen Behörde eingefordert. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben (OR 959c): Firma, Rechtsform und Sitz der Unternehmen Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Führen von fünf Behinderteninstitutionen: das Sonderschulheim in Adetswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Oberdorf in Bäretswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Waberg in Adetswil und die Wohn-/ und Beschäftigungsstätte Sennerei Bachtel in Wernetshausen. Für das Sonderschulheim sowie die 4 Betriebe werden gesonderte Kostenrechnungen geführt.

21 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Der Restbetrag der Verbindlichkeiten aus Leasingverpflichtungen, sofern diese nicht innert 12 Monaten ab Bilanzstichtag auslaufen oder gekündigt werden können Bis 1 Jahr bis 5 Jahre 9' ' Total 9' ' Anteil Vollzeitstellen Kategorien: 0-10, 11-50, , >250 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Vorsorgeeinrichtung Stiftung Abendrot 64' ' Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven Buchwert der belasteten Liegenschaften und Grundstücke 7'193' '393' Zu Gunsten Dritter eingeräumte Grundschuld: Schuldbriefe nominell - nicht beansprucht 2'640' '420' Schuldbriefe nominell - als Sicherheit bei Dritten hinterlegt 6'870' '090' davon belehnt (Hypothek, Darlehen und Fester Vorschuss) 3'300' '180' Eventualverbindlichkeiten Für Bau- und Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand bestehen Rückzahlungsverpflichtungen im Fall einer Nutzungsänderung. Zweckgebundene IV/Baubeiträge Höfe 2'562' '562' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge -1'456' '354' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 1'105' '208' Zweckgebundene IV/Baubeiträge Schulheim 1'942' '820' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge -1'405' '206' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 536' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Höfe 830' ' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich -292' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 538' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Schulheim 2'120' '990' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich -529' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 1'591' '595' Für den Rechtsfall gemäss Ziffer 5.1 im Anhang und das laufende Verfahren wurden keine weiteren Rückstellungen gebildet. Der Ausgang ist ungewiss, es wird gegenwärtig jedoch nicht damit gerechnet, dass die Anwaltskosten der Gegenpartei zu übernehmen sind.

22 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Abweichung der Stetigkeit in der Darstellung Im Zuge der Umstellung von OR auf Swiss GAAP FER wurde der Ausweis folgender Positionen des Geschäftsjahres und des Vorjahres angepasst: - Die Erneuerungsfonds wurden als gebundenes Kapital von den gebundenen Fonds in das Organisationskapital umgegliedert. Diese Umgliederungen sind sowohl in der Bilanz, der Kapitalveränderung als auch in der Geldflussrechnung ersichtlich. - Der Spendenertrag des laufenden Jahres ist in der Erfolgsrechnung als Betriebsertrag ausgewiesen. - Die Spendenverwendung des laufenden Jahres ist als Sachaufwand ausgewiesen. - Die Veränderung der Spendenfonds wird weiterhin nach dem ausserordentlichen Ergebnis ausgewiesen. - Beim Organisationskapital wird zwischen freiem Kapital und gebundenem Kapital unterschieden. Da weder in der Stiftungsurkunde noch im Handelsregisterauszug ein Vereinskapital bestimmt ist, werden das bisherige Vereinskapital sowie die freiwilligen Gewinnreserven dem freien Kapital zugewiesen. - Die internen Verrehnungen der Organisationseinheiten wurden eliminiert, das Vorjahr wurde entsprechend angepasst. Um die Transparenz des Ausweises im Anhang zu erhöhen, wird die Beanspruchung der Schuldbriefe detaillierter dargestellt. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2017 beeinträchtigen könnten. Es bestehen keine weiteren ausweispflichtigen Tatbestände nach Art. 959c OR.

23 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses Der Vereinsversammlung wird folgende Verwendung des Bilanzergebnisses beantragt: in CHF Antrag des Vereinsvorstandes Beschluss der Vereinssammlung Bilanzergebnis zur Verfügung der Vereinsversammlung 245' ' Zuweisung an gebundenes Kapital -35' davon aus Erneuerungsfonds SH 36' davon an Erneuerungsfonds SH -24' davon an Erneuerungsfonds EW -46' Zuweisung an freies Kapital -210' Entnahme aus freiem Kapital 177' Bilanzergebnis nach Ergebnisverwendung