Verein Beatus-Heim Seuzach

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1 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Verein Beatus-Heim 8472 Seuzach Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung 2015

2 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Bericht der Revisionsstelle an die Mitgliederversammlung des Vereins Beatus-Heim zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung per 31. Dezember 2015 Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht Gesetz und Statuten entspricht. Ferner bestätigen wir, dass wir nicht auf Sachverhalte gestossen sind, aus denen wir schliessen müssten, dass die Richtlinien des Kantonalen Sozialamts zur Rechnungslegung von Invalideneinrichtungen im Erwachsenenbereich nicht eingehalten wurden. Frauenfeld, 26. Februar 2016 REDI AG Treuhand Elke Wattinger Zugelassene Revisionsexpertin Leitende Revisorin Manuela Roffler Revisionsmitarbeiterin Beilagen: - Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Anhang) - Antrag zur Verwendung des Jahresergebnisses TREUHANDBÜRO FÜR HEIME Mitglied des Schweizerischen Treuhänder-Verbandes TREUHAND SUISSE

3 JAHRESRECHNUNG 2015 Für den Zeitraum vom Beatus-Heim Kirchgasse Seuzach

4 Beatus-Heim, 8472 Seuzach INHALT Jahresrechnung Bilanz per Erfolgsrechnung vom Anhang zur Jahresrechnung Anlagespiegel und Kapitalveränderungen Antrag zur Verwendung des Jahresergebnisses

5 Beatus-Heim, 8472 Seuzach BILANZ PER in CHF Anhang in % in % AKTIVEN Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs Kassen 19' % 17' % Postkonto 7' % 16' % Zürcher Kantonalbank, Zürich 1'352' % 1'830' % Alternative Bank Schweiz, Olten 13' % 11' % Freie Gemeinschaftsbank, Basel 17' % 11' % Wertschriftendepot ZKB 2 182' % 289' % Total flüssige Mittel 1'592' '176' % Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 34' % 31' % Übrige kurzfristige Forderungen ggü. Dritten 125' % 80' % Übrige kurzfristige Forderungen ggü. der öffentlichen Hand 284' % 121' % Vorräte 1 50' % 52' % Aktive Rechnungsabgrenzungen 52' % 11' % Umlaufvermögen 2'140' % 2'474' % Finanzanlagen Festgeld, FGB 1'000' % 1'000' % Förder-Kassenobligationen, ABS 990' % 990' % Mieterdepotkonti 54' % 54' % Total Finanzanlagen 2 2'044' % 2'044' % Sachanlagen Grundstücke 845' % 845' % Bauten 5'999' % 5'377' % Anlagen im Bau ' % Investitionszuschüsse -3'198' % -2'940' % Wertberichtigungen immobile Sachanlagen -2'440' % -2'951' % Total immobile Sachanlagen 3; 5 1'207' % 344' % Mobile Sachanlagen 546' % 1'065' % Investitionszuschüsse -164' % -164' % Wertberichtigungen mobile Sachanlagen -346' % -873' % Total mobile Sachanlagen 3 36' % 27' % Anlagevermögen 3'287' % 2'415' % Total Aktiven 5'428' % 4'890' %

6 Beatus-Heim, 8472 Seuzach BILANZ PER in CHF Anhang in % in % PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 139' % 61' % Gegenüber Betreuten 56' % 65' % Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Gegenüber Dritten 2' % 4' % Gegenüber der öffentlichen Hand 25' % 75' % Gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 46' % 0.00 Passive Rechnungsabgrenzungen 69' % 73' % Kurzfristiges Fremdkapital 341' % 279' % Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Gegenüber der öffentlichen Hand 5 200' % 200' % Langfristiges Fremdkapital 200' % 200' % Rückstellungen und Fondskapitalien 438' % 441' % Total Fremdkapital 979' % 921' % Vereinskapital 3'848' % 3'848' % Kumulierte Verluste als Minusposten -204' % -177' % Freiwillige Gewinnreserven (freie Fondskapitalien) 325' % 324' % Jahresergebnis Betrieb -34' % -27' % Ausserordentliches Ergebnis Neubewertung 514' % 0.00 Vereinskapital 4'449' % 3'968' % Total Passiven 5'428' % 4'890' %

7 Beatus-Heim, 8472 Seuzach ERFOLGSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Beiträge Kanton Zürich 2'777' '797' Beiträge Versorger / Eltern 1'289' '284' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 83' ' Pensionsertrag innerkantonal 3' ' Externatsbeiträge innerkantonal 8' ' Total Leistungsabgeltung innerkantonal 4'162' '179' Beiträge andere Kantone 411' ' Beiträge Versorger / Eltern 205' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 13' ' Externatsbeiträge ausserkantonal ' Erträge aus Investitionszuschlägen 7' Total Leistungsabgeltung ausserkantonal 639' ' Einnahmen von Bewohnern 11' ' Einnahmen von Externatsnutzern 28' ' Total andere Leistungen 39' ' Ertrag Dienstleistungen, Handel und Produktion 55' ' Ertrag Leistungen an Personal und Dritte 62' ' Total Dienstleisungen, Handel und Produktion 118' ' Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen 4'959' '800' Spenden betrieblich 52' ' Mitgliederbeiträge 2' ' Kanton Zürich, Schlussabrechnung Vorjahr -5' ' Betriebsbeiträge 49' ' Betriebsertrag 5'009' '984' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -31' ' Materialaufwand -31' ' Besoldung Betreuung -2'086' '040' Besoldung Therapeuten -22' ' Besoldung Leitung und Verwaltung -240' ' Besdoldung Ökonomie und Hausdienst -300' ' Besoldung Beschäftigungsstätten -925' '018' Lohn Beschäftigungsstätten -92' ' Sozialleistungen -655' ' Sozialleistungen Betreute -7' ' Personalnebenaufwand -33' ' Honorare für Leistungen Dritter -44' ' Personalaufwand -4'407' '419'888.10

8 Beatus-Heim, 8472 Seuzach ERFOLGSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Medizinischer Bedarf -8' ' Lebensmittel und Getränke -168' ' Haushalt -42' ' Unterhalt und Reparaturen -93' ' Aufwand für Anlagenutzung -63' ' Energie und Wasser -50' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -20' ' Büro und Verwaltung -64' ' Übriger Sachaufwand -25' ' Spendenverwendung / Bilanzierung Spenden -52' ' Übriger betrieblicher Aufwand -588' ' Abschreibungen auf Sachanlagen -23' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens -23' ' Betriebsergebnis (EBIT) -40' ' Finanzertrag 17' ' Finanzaufwand -10' ' Finanzergebnis 6' ' Ordentliches Ergebnis -34' ' Ausserordentlicher Ertrag Umbewertung Sachanlagen Ausserordentlicher Aufwand aus Umbewertung Sachanlagen 1'062' ' ausserordentliches Ergebnis 4 514' Jahresergebnis (EBT) 479' '112.71

9 Beatus-Heim, 8472 Seuzach Anhang zur Jahresrechnung in CHF Erstanwendung neues Rechnungslegungsrecht Die Jahresrechnung 2015 wurde erstmals nach den anwendbaren Rechnungslegungsvorschriften des schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Um die Vergleichbarkeit zu gewährleisten, wurden die Vorjahresangaben der Bilanz und der Erfolgsrechnung an die neuen Gliederungsvorschriften angepasst. Der Kontenrahmen entspricht in der Darstellung den Empfehlungen von CURAVIVA Schweiz IVSE. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze, die nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, sind nachfolgend beschrieben. 1 Vorräte, Erzeugnisse in Arbeit, nicht fakturierte Dienstleistungen Wir bewerten die Vorräte (fertigen Erzeugnisse) zu Selbstkosten; die Erzeugnisse in Arbeit werden zu den Materialpreisen bewertet. 2 Wertschriften und Finanzanlagen Bie Bewertung des Wertschriftendepots und der Finanzanlagen erfolgt zu Marktwerten zum Sachanlagen Die Bewertung der Sachanlagen, sowie die Abschreibungen darauf, werden gemäss den IVSE- Grundsätzen des Kantons Zürich durchgeführt. Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung (OR 959c Abs. 2 Ziffer 12) 4 Im Jahr 2015 wurde die Anlagenbuchhaltung bereinigt, was vor allem die irrtümlicherweise Abschreibung des Grundstückes in früheren Jahren beinhaltet. Die Bereinigung wurde in Absprache mit Herrn Alex Bertschi, Kantonales Sozialamt Zürich vorgenommen Daraus resultiert eine ausserordentlicher Gewinn von CHF 514'160 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven 5 Liegenschaft Buchwert CHF 1'207'276 Grundpfandverschreibung CHF 3'266'000 davon belehnt CHF 200'000 Rechtliche oder tatsächliche Verpflichtungen, bei denen ein Mitelabfluss in der Höhe nicht verlässlich geschätzt werden kann Es besteht eine Verpflichtung aus dem Mietvertrag mit dem Hauseigentümer der angemieteten Liegenschaft in Hagenstal, das Haus nach Ablauf der Mietdauer in den Originalzustand zu versetzen. Der Mittelabfluss kann zu diesem Zeitpunkt nicht zuverlässig geschätzt werden. Um die finanziellen Folgen bei einem Auszug aus Hagenstal für das Beatus-Heim zu mildern, besteht ein Mietkautions-Konto in Höhe von CHF 40'000 bei der TKB. Verpflichtung aus Mietvertrag Januar 2016 bis Juni 2021 CHF 279'906 Im Jahr 2015 hatten wir durchschnittlich nicht über 50 Vollzeitstellen. Im Geschäftsjahr 2015 ist kein Aufwand für Spendensammelaktionen angefallen.

10 Beatus-Heim, 8472 Seuzach Anhang zur Jahresrechnung in CHF Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen CHF 46'880 Eventualverbindlichkeiten Eventualverbindlichkeiten: BSV, gemäss Verfügung CHF 179'000 auf 25 Jahre = per /25 CHF 100'240 Kant. Sozialamt ZH, gemäss Verfügung CHF 800'000 auf 25 Jahre = per /25 CHF 576'000 Kant. Sozialamt ZH, gemäss Verfügung CHF 30'000 auf 10 Jahre = per /10 CHF 12'000 Kant. Sozialamt ZH, gemäss Verfügung vom CHF 228'000 auf 25 Jahre = per /25 (abgegrenzt) CHF 228'000 Kant. Sozialamt ZH, gemäss Verfügung vom CHF 30'000 auf 25 Jahre = per /25 (abgegrenzt) CHF 30'000 Beiträge öffentliche Hand Schlussabrechnung Vorjahr Kanton Zürich CHF -5'155 Akonto-Zahlung Kanton Zürich CHF 2'776'000 Nettoguthaben aus Leistungsvereinbarung Kanton Zürich CHF 1'353 Beiträge übrige Kantone CHF 419'482 Total Beiträge öffentliche Hand 2015 CHF 3'191'680 Es besteht ein negativer Schwankungsfonds per CHF -239'992 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2015 beeinträchtigen könnten.

11 Beatus-Heim, 8472 Seuzach Anlagespiegel Finanzanlagen Bestand 1.1. Zugänge interne Anpassung Abschreibungen Bestand Umbuchung Bewertung Mieterdepot TKB 13' '057 Mieterdepot ZKB 1' '016 Mieterdepot TKB Kollektiv 40' '044 Festgelder 1'000'000 1'000'000 Kassenobligationen 990' '000 Total Finanzanlagen 2'044' '044'116 Sachanlagen Immobilien Bestand 1.1. Zugänge interne Anpassung Abschreibungen Bestand Umbuchung Bewertung Grundstücke 845' '484 Bauten 5'377'169 30' '220 5'999'996 Anlagen im Bau 13' ' '220 0 Investitionszuschüsse -2'940' '000-3'198'182 Wertberichtigung -2'951' '164-3'036-2'440'023 Total Immobilien 344' ' '164-3'036 1'207'276 Sachanlagen Mobilien Bestand 1.1. Zugänge interne Anpassung Abschreibungen Bestand Umbuchung Bewertung Wohnheim 510' ' '450 Garten 38'096-24'051 14'045 allgemeiner Betrieb 141'610 10' '110 35'110 Hagenstal 30'694-30'694 0 Werkstätten 184'285-72' '119 Investitionszuschüsse -164' '098 Wertberichtigung -812' '340-13' '263 Fahrzeuge 41'402-41'399 3 Wertberichtigung Fahrzeuge -41'399 41'399 0 EDV-Hardware 79'756 4'793-64'237 20'312 EDV-Software 39'024 13'960-26'199 26'785 Wertberichtigung EDV -20'395-6'745-6'828-33'968 Total Mobilien, EDV, FZ 27'500 29' '364 36'495 Total Anlagevermögen 2'415' ' '160-23'400 3'287'887 Veränderungen des Organisations- und Fondskapitals Mittel aus Eigenfinanzierung Bestand 1.1. Zuweisung interne Verwendung Bestand Umbuchung Vereinskapital 3'848'396 3'848'396 Zuwachskapital -204' ' '353 Freie Spenden 324'320 26'438-25' '758 Total Vereinskapital 3'968' ' '000 4'449'506 Fondskapital (Rückstellungen) Bestand 1.1. Zuweisung interne Verwendung Bestand Paul Gygax 24'470-24'470 0 Legate 286' '268 0 Förderung und Therapien 19'001 1'050-2'137 17'914 Hagenstal 56'248-56'248 0 Bildung und Kultur 37'149 4'625-6'480 35'294 Bauanpassungen 7'412-7'412 0 Zweckgebundene Spenden 11' '329 9'199 Fonds für Betreute 0 11'705-10'440 1'266 Anbau Saal 0 23'000-23'000 0 Bauten, Anlagen, Einrichtungen 0 374' '397 Total Fondskapitalien 441'975 40' ' '070 Das Fondsreglement wurde überarbeitet und von der Mitgliederversammlung genehmigt am

12 Beatus-Heim, 8472 Seuzach Antrag zur Verwendung des Jahresergebnisses Der Mitgliederversammlung wird folgende Verwendung des Jahresergebnisses beantragt: in CHF Antrag des Vereinsvorstandes Beschluss der Mitgliederversammlung Vortrag aus Vorjahr ' Jahresergebnis Betrieb -34' ' Jahresergebnis ausserordentlich 514' Bilanzgewinn zur Verfügung der Mitgliederversammlung 479' ' Zuweisung an freie Gewinnreserven -479' ' Bilanzgewinn nach Ergebnisverwendung