Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael

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1 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael 8345 Adetswil Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung 2016

2 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Mitgliederversammlung der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Kapitalveränderung, Sachanlagespiegel, Geldflussrechnung und Anhang) der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Vereinsvorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der bei der geprüften Einheit vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht Gesetz und Statuten entspricht. Ferner bestätigen wir, dass wir nicht auf Sachverhalte gestossen sind, aus denen wir schliessen müssten, dass die Richtlinien des Kantonalen Sozialamts zur Rechnungslegung von Invalideneinrichtungen im Erwachsenenbereich nicht eingehalten wurden. Frauenfeld, 5. April 2017 REDI AG Treuhand Patricia Ruprecht Zugelassene Revisionsexpertin Leitende Revisorin Monique Eichholzer Zugelassene Revisionsexpertin Beilage: Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Kapitalveränderung, Sachanlagespiegel, Geldflussrechnung und Anhang) Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses TREUHANDBÜRO FÜR HEIME Mitglied des Schweizerischen Treuhänder-Verbandes TREUHAND SUISSE

3 JAHRESRECHNUNG 2016 Für den Zeitraum vom Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael Erholungshausstrasse Adetswil

4 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil INHALT Jahresrechnung bestehend aus: Bilanz per Betriebsrechnung vom Gesamtbetrieb - Sonderschulheim - Höfe - Vereinigung Kapitalveränderung Sachanlagespiegel Geldflussrechnung Anhang zur Jahresrechnung Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses

5 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BILANZ PER in CHF Anhang in % in % AKTIVEN Flüssige Mittel 417' % 349' % Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 685' % 594' % Übrige kurzfristige Forderungen 324' % 440' % Vorräte 114' % 99' % Aktive Rechnungsabgrenzungen 12' % 22' % Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge 1 58' % 931' % Umlaufvermögen 1'613' % 2'437' % Finanzanlagen 10' % 10' % Sachanlagen Grundstücke 394' % 394' % Liegenschaften 2 6'999' % 7'996' % Mobile Sachanlagen 3 191' % 199' % Anlagevermögen 7'595' % 8'599' % Total Aktiven 9'208' % 11'037' % PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 330' % 534' % Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten ' % Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 152' % 137' % Rückzahlungsverpflichtung Darlehen 180' ' Passive Rechnungsabgrenzungen 4 977' % 926' % Schwankungsfonds Schule kurzfristig % 542' % Rückstellungen 6 301' % 352' Kurzfristiges Fremdkapital 1'941' % 3'338' % Langfristige Verbindlichkeiten - verzinslich 7 3'000' % 3'000' % Übrige langfristige Verbindlichkeiten - unverzinslich ' % Langfristiges Fremdkapital 3'000' '180' Zweckgebundenes Fondskapital 8 602' % 668' % Schwankungsfonds Erwachsenenbereich 8 250' ' % Fondskapital 852' % 926' % Vereinskapital 8 2'582' % 2'612' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 8 783' % 783' % Schwankungsfonds Schulheim zur freien Verwendung 8 225' ' Jahresergebnis -177' % -29' % Eigenkapital 3'414' % 3'591' % Total Passiven 9'208' % 11'037' %

6 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Leistungsabgeltung innerkantonal 9 7'747' '609' Leistungsabgeltung ausserkantonal 10 1'372' '302' Ausbildungsbeiträge und andere Leistungen 214' ' Dienstleistungen, Handel und Produktion 396' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 6' ' Leistungen an Personal und Dritte 131' ' Betriebsertrag 9'868' '682' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -219' ' Materialaufwand -219' ' Besoldungen 11-6'464' '320' Sozialleistungen -943' ' Personalnebenaufwand -121' ' Honorare für Leistungen Dritter -150' ' Personalaufwand -7'680' '478' Medizinischer Bedarf -8' ' Lebensmittel und Getränke -288' ' Haushalt -36' ' Unterhalt und Reparaturen -664' ' Aufwand für Anlagenutzung -99' ' Energie und Wasser -90' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -67' ' Büro und Verwaltung -177' ' Übriger Sachaufwand -133' ' Übriger betrieblicher Aufwand -1'567' '558' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -255' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -80' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -335' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) 65' ' Finanzertrag Finanzaufwand 12-86' ' Finanzergebnis -86' ' Ordentliches Ergebnis -21' '771.10

7 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Ertrag Liegenschaften organisationsfremd 224' ' Aufwand Liegenschaften organisationsfremd -83' ' Abschreibung Liegenschaften organisationsfremd -44' ' Betriebsfremdes Ergebnis 97' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag 13 89' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand ' ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 42' ' Spendenentnahme zweckgebundene Fonds 73' Spendenverwendung lfd. Jahr -105' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds 8-7' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis -253' ' Jahresergebnis -177' '492.00

8 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Sonderschulheim in CHF Leistungsabgeltung innerkantonal 6'112' '925' Leistungsabgeltung ausserkantonal 544' ' Andere Leistungen 11' ' Leistungen an Personal und Dritte 34' ' Betriebsertrag 6'703' '501' Besoldungen -4'697' '547' Sozialleistungen -657' ' Personalnebenaufwand -88' ' Honorare für Leistungen Dritter -105' ' Personalaufwand -5'548' '361' Medizinischer Bedarf -3' ' Lebensmittel und Getränke -117' ' Haushalt -13' ' Unterhalt und Reparaturen -394' ' Aufwand für Anlagenutzung -56' ' Energie und Wasser -39' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -58' ' Büro und Verwaltung -127' ' Übriger Sachaufwand -92' ' Übriger betrieblicher Aufwand -903' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -140' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -31' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens -172' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) 79' ' Finanzertrag Finanzaufwand -85' ' Finanzergebnis -85' ' Ordentliches Ergebnis -6' ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 40' ' Spendeneinnahme aus Auflösung Fonds 73' Spendenverwendung lfd. Jahr -104' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds -7' ' Spenden und Mitgliederbeiträge 2' ' Ordentliches Ergebnis -3'

9 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Sonderschulheim in CHF ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag 57' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand -346' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis -289' ' Jahresergebnis Sonderschulheim -293' '327.55

10 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Hof Oberdorf / Hofschür / Waberg / Sennerei Bachtel in CHF Leistungsabgeltung innerkantonal 1'635' '684' Leistungsabgeltung ausserkantonal 827' ' Ausbildungsbeiträge 202' ' Dienstleistungen, Handel und Produktion 396' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 6' ' Leistungen an Personal und Dritte 97' ' Betriebsertrag 3'165' '181' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -218' ' Materialaufwand -218' ' Besoldungen -1'767' '773' Sozialleistungen -286' ' Personalnebenaufwand -32' ' Honorare für Leistungen Dritter -45' ' Personalaufwand -2'132' '117' Medizinischer Bedarf -5' ' Lebensmittel und Getränke -171' ' Haushalt -22' ' Unterhalt und Reparaturen -269' ' Aufwand für Anlagenutzung -44' ' Energie und Wasser -51' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -9' ' Büro und Verwaltung -49' ' Übriger Sachaufwand -41' ' Übriger betrieblicher Aufwand -665' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -115' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -48' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -163' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) -14' ' Finanzaufwand Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis -14' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag 32' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 1' ' Spendenverwendung lfd. Jahr -1' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds ' ausserordentliches Ergebnis 32' ' Jahresergebnis Höfe 18' '765.25

11 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Vereinigung in CHF Ertrag Liegenschaften 224' ' Total Liegenschaftenertrag 224' ' Aufwand Liegenschaften -83' ' Abschreibung Liegenschaften -44' ' Total Liegenschaftenaufwand -127' ' Jahresergebnis Vereinigung 97' '600.80

12 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2016 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Endbestand per Eigenkapital - Vereinskapital 2'612' ' '582' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 783' ' Ergebnisvortrag -29' ' Schwankungsfonds Schulheim (Anteil zur freien Verfügung) 225' ' Jahresergebnis -177' ' Total Eigenkapital 3'591' ' '414' Fondskapital - Spendenfonds Neubauten HS/OB 50' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse 257' ' ' Erneuerungsfonds 48' ' Fonds zweckgebundene Spenden 311' ' Kulturfonds Schulheim - 2' ' ' Fonds besond. Anschaffungen SH - 5' ' ' ' Fonds Bauprojekte SH - 286' ' ' Fonds zinslose Darlehen SH - 30' ' Fonds Projekte Oberdorf ' ' Fonds Projekte Hofschür - 25' ' Fonds Projekte Waberg - 1' ' Erneuerungsfonds Liegensch. SH - 67' ' Erneuerungsfonds Liegensch. EW - 90' ' Total Fondskapital 668' ' ' ' Schwankungsfonds - Erwachsenenbereich 258' ' ' davon: Entnahme gem. Berechnung KSA Einlage gem. Verfügung Vorjahre Einlage aus laufender Rechnung Einbehaltener Kantonsbeitrag, Plafonds Total Schwankungsfonds 258' ' '384.00

13 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2015 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Endbestand per Eigenkapital - Vereinskapital 2'465' ' '612' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 783' ' Ergebnisvortrag Schwankungsfonds Schulheim (Anteil zur freien Verfügung) 225' ' Jahresergebnis 231' ' ' ' Total Eigenkapital 3'706' ' ' '591' Fondskapital - Spendenfonds Neubauten HS/OB 50' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse 265' ' ' Erneuerungsfonds 20' ' ' Fonds zweckgebundene Spenden* 8' ' ' Total Fondskapital 344' ' ' ' Schwankungsfonds - Schule langfristig ** 542' ' Erwachsenenbereich 105' ' ' ' ' davon: Einlage gem. Verfügung Vorjahre 78' ' Einlage aus laufender Rechnung Einbehaltener Kantonsbeitrag, Plafonds 11' ' Total Schwankungsfonds 647' ' ' ' ' * Von den zugewiesende Spenden betreffen Fr. 286'000.- Spenden für den Umbau Hauptgebäude. ** Die Verwendung betrifft den im Jahr 2016 zur Rückzahlung an den Kanton Zürich fälligen Anteil. Dieser wird in das kurzfristige Fremdkapital umgegliedert.

14 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anlagespiegel 2016 in CHF Grundstücke Immobilien Mobilien Fahrzeuge Informatik & Kommunikation Anlagen in Bau Total Sachanlagen Finanzanlagen Total Anlagevermögen Anschaffungswert per '046 17'628' ' '029 15'937 1'225'182 20'335'900 10'000 20'345'900 Zugänge - 80'183 55'728-33' ' ' '689 Abgänge '544'153-1'544' '544'153 Reklassifikationen - 1'548' '377 1'544'153-1'544'153 Anschaffungen per '046 19'257' ' '029 49'544 31'822 20'860'589 10'000 20'870'589 Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '061'779-53' '115' '115'675 Zugänge - -1'132' ' '148' '148'915 Abgänge Reklassifikationen Total Spenden / Bau- Investitunsbeiträge per '193'891-53' ' '264' '264'590 Investitionen Netto per '046 9'063' ' '029 32'741 31'822 10'595'999 10'000 10'605'999 Kumulierte Wertberichtigungen per '795' ' '185-15' '630' '630'423 aus Abschreibungen '015-48'721-28'151-3' ' '247 Wertbeeinträchtigungen Abgänge Reklassifikationen Kumulierte Wertberichtigungen per '095' ' '336-19' '010' '010'670 Netto Buchwert 394'046 6'967' '454 67'693 13'443 31'822 7'585'329 10'000 7'595'329

15 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anlagespiegel 2015 in CHF Grundstücke Immobilien Mobilien Fahrzeuge Informatik & Kommunikation Anlagen in Bau Total Sachanlagen Finanzanlagen Total Anlagevermögen Anschaffungswert per '046 17'536' ' '029 15'937 78'135 19'046'746 10'000 19'056'746 Zugänge - 92'526 49' '147'046 1'289'153-1'289'153 Abgänge Reklassifikationen Anschaffungen per '046 17'628' ' '029 15'937 1'225'182 20'335'899 10'000 20'345'899 Spenden / Bau- Investitionsbeiträge per '061'779-47' '109' '109'675 Zugänge ' ' '000 Abgänge Reklassifikationen Total Spenden / Bau- Investitunsbeiträge per '061'779-53' '115' '115'675 Investitionen Netto per '046 8'566' ' '029 15'937 1'225'182 11'220'225 10'000 11'230'225 Kumulierte Wertberichtigungen per '417' ' '793-15' '156' '156'605 aus Abschreibungen '397-59'029-36' ' '818 Wertbeeinträchtigungen Abgänge Reklassifikationen Kumulierte Wertberichtigungen per '795' ' '185-15' '630' '630'423 Netto Buchwert 394'046 6'771' '446 95'844-1'225'182 8'589'802 10'000 8'599'802

16 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Geldflussrechnung in CHF Jahresergebnis -177' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 300' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 80' ' Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge 4' ' Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -90' ' Veränderung übrige kurzfristige Forderungen 115' ' Veränderung Tierbestände -15' ' Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen 9' ' Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge 872' ' Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -204' ' Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 114' ' Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen 51' ' Verwendung von Rückstellungen -50' ' Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 1'009' '100' Investitionen in Immobilien -435' '239' Investitionen in Sachanlagen -33' ' Investitionszuschüsse Kanton 1'088' Geldfluss aus Investitionstätigkeit 619' '289' Veränderung kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten -765' ' Veränderung übrige langfristige Verbindlichkeiten -180' ' Veränderung Schwankungsfonds -550' ' Veränderung zweckgebundenes Fondskapital -66' ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'561' ' Veränderung flüssige Mittel 67' ' Nachweis Veränderung Flüssige Mittel Flüssige Mittel am ' ' Veränderung Flüssige Mittel 67' ' Flüssige Mittel am ' '859.26

17 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze, soweit nicht vom Gesetz vorgeschrieben: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 1) Allgemein Die Jahresrechnung wurde nach den anwendbaren Rechnungslegungsvorschriften des schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Der Kontenrahmen entspricht in der Darstellung den Empfehlungen von CURAVIVA Schweiz IVSE. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze, die nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, sind nachfolgend beschrieben. Vorräte Die Vereinigung bilanziert unter Vorräten die Tierbestände sowie zugekaufte Handelswaren. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zum Anschaffungswert bilanziert. Seit dem werden die subventionierten Sachanlagen gemäss IVSE Richtlinien aktiviert und indirekt und linear vom Netto-Anschaffungswert (Anschaffungswert abzüglich Subventionen und Spenden) abgeschrieben (Immobilien 25 Jahre, Mobilien 5 bis 10 Jahre). Das Anlagevermögen vor 2008 ist pauschal zum Restwert übernommen worden und wird linear über eine durchschnittliche Restnutzungsdauer abgeschrieben. Nicht subventionierte Immobilien werden indirekt linear über 80 Jahre abgeschrieben. Grundstücke sind zum Anschaffungswert ausgewiesen und werden nicht abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenenfalls wertberichtigt. Zweckgebundenes Fondskapital Die Reglemente zu den Fondskapitalien (inkl. Beschreibung der Zuweisungen und Entnahmen) wurden vom Vorstand per genehmigt.

18 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 2) 1 Aktive Rechnungsabgrenzung Betriebsbeiträge Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Erwachsene ' Total 58' ' Liegenschaften Liegenschaften 19'257' '628' Wertberichtigungen Liegenschaften -12'289' '857' Anlagen im Bau 31' '225' Total 6'999' '996' Mobile Sachanlagen Mobilien 849' ' Wertberichtigung Mobilien -739' ' Fahrzeuge 278' ' Wertberichtigungen Fahrzeuge -210' ' Informatik und Kommunikationssysteme 49' ' Wertberichtigungen Informatik und Kommunikationssysteme -36' ' Total 191' ' Passive Rechnungsabgrenzungen Abgrenzung Ferien- und Überzeit 155' ' Abgrenzung Gehaltszahlungen siehe Ziff ' ' Abgrenzung MwSt ' übrige passive Rechnungsabgrenzung 113' ' Abgrenzung Betriebsbeiträge Geschäftsjahr 499' Baubeiträge Kanton Akontozahlungen 189' ' Total 977' ' und 2015 ist der Lohn Januar - März 2014 von CHF 20' für eine ehemalige Mitarbeiterin abgegrenzt. 5 Abgrenzung Rückzahlung Schwankungsfonds (wurde 2016 mit den Betriebsbeiträgen verrechnet) ' Rückstellung für bestrittene Beiträge Wohnkanton Ausserkantonale siehe Ziff ' ' davon Beiträge ' ' davon Beiträge ' ' Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Hypothek 3'000' '000' Total 3'000' '000'000.00

19 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 8 siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals 9 Leistungsabgeltung innerkantonal Beiträge Trägerkanton 3'552' '784' Beiträge Gemeinden Kanton Zürich 3'432' '038' Beiträge Versorger / Eltern 746' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 16' ' Total 7'747' '609' Leistungsabgeltung ausserkantonal Beiträge Wohnkanton 945' ' Beiträge Versorger / Eltern 378' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 6' ' Erträge aus Investitionszuschlägen 41' ' Total 1'372' '302' Besoldungen Ausbildung 1'624' '578' Betreuung 2'895' '803' Therapie 133' ' Leitung und Verwaltung 737' ' Ökonomie und Hausdienst 414' ' Technische Dienste 194' ' Werkstätten und Beschäftigungsstätten 465' ' Total 6'464' '320' Finanzaufwand Hypothekarzinsen Ziff ' ' Kapitalzinsen, Bank- und Postspesen 13' ' Total 86' ' Fester Zinssatz und Kreditmarge für die Restlaufzeit 271' ' Die Libor Hypothek ist über die gesamte Laufzeit von mit einem Swap gegen einen Zinsanstieg abgesichert. Im Geschäftsjahr wurden Negativzinsen belastet. Über die Gesamtlaufzeit des Swapgeschäfts wird mit einer durchschnittlichen Zinsbelastung von 1.7% gerechnet, was dem Vergleichszinssatz der ZKB entspricht. 13 Ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag Ertrag Restdefizit Ausserkantonale ' Ertrag Überschuss Milchgenossenschaft ' ' Auflösung nicht benötigte Abgrenzung für IVSE Kürzung ' Auflösung nicht benötigte Rückstellung Fall M.W. 50' Rückzahlung der vom HPI vorfinanzierten Beträge Fall M.W. 6' Entnahme Schwankungsfonds Erwachsene im Geschäftsjahr 8' Total 89' '985.65

20 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 14 Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand Rückstellung für bestrittene Beiträge 2014 Wohnkanton Ausserkantonale ' Vorfinanzierung Wohngeld für ein Kind ' Einlage Schwankungsfonds 2014 siehe Ziff ' Einlage Schwankungsfonds 2015 siehe Ziff ' Einbehaltener Beitrag Kant. Sozialamt 2015 (Plafonds Schwankungsfonds erreicht) ' Weiterleitung Restdefizit 2013 an das Kant. Volksschulamt ZH 169' Total 346' ' Der Kanton St. Gallen bestreitet mit einem Schreiben vom die Zuständigkeit für ein Kind aufgrund der veränderten Betreuungssituation, obwohl eine gültige Kostenübernahmegarantie vom bis vorliegt. Durch ein stark auffälliges Verhalten des Kindes musste ab November 2013 bis und mit Juli 2014 ein time-out eingerichtet werden. Ab Schuljahr 2014/15 lebt das Kind bei einer externen Pflegefamilie und ist als Tagesschülerin im Institut St. Michael. Die vom fakturierten Beiträge für Ausserkantonale wurden zurückgestellt. Das Wohngeld vom wurde vom Heilpädagogischen Institut St. Michael vorfinanziert. Sobald die Zuständigkeiten in Zusammenarbeit mit der IVSE-Stelle des Kantons Zürich geklärt sind, werden diese Kosten bei der zuständigen Behörde eingefordert.

21 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Weitere vom Gesetz verlangte Angaben (OR 959c): Firma, Rechtsform und Sitz der Unternehmen Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Führen von fünf Behinderteninstitutionen: das Sonderschulheim in Adetswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Oberdorf in Bäretswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Waberg in Adetswil und die Wohn-/ und Beschäftigungsstätte Sennerei Bachtel in Wernetshausen. Für das Sonderschulheim sowie die 4 Betriebe werden gesonderte Kostenrechnungen geführt. Anteil Vollzeitstellen Kategorien: 0-10, 11-50, , >250 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Vorsorgeeinrichtung Stiftung Abendrot 65' ' Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven Buchwert der belasteten Liegenschaften und Grundstücke 7'393' '390' Zu Gunsten Dritter eingeräumte Grundschuld: Schuldbrief Dorfhaus 2012 nominell 620' ' Schuldbriefe nominell 8'890' '890' davon belehnt (Hypothek, Darlehen und Fester Vorschuss) 3'100' '025' Eventualverbindlichkeiten Für Bau- und Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand bestehen Rückzahlungsverpflichtungen im Fall einer Nutzungsänderung. Zweckgebundene IV/Baubeiträge Höfe 2'562' '357' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge -1'354' '046' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 1'208' '310' Zweckgebundene IV/Baubeiträge Schulheim 2'820' '997' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge -2'206' '270' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 614' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Höfe 830' ' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich -258' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 571' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Schulheim 1'990' '165' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich -395' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 1'595' ' Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2016 beeinträchtigen könnten. Es bestehen keine weiteren nach Art. 959c OR ausweispflichtigen Tatbestände.

22 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses Der Vereinsversammlung wird folgende Verwendung des Bilanzergebnisses beantragt: in CHF Antrag des Vereinsvorstandes Beschluss der Vereinssammlung Jahresergebnis -177' ' Bilanzergebnis zur Verfügung der Vereinsversammlung -177' ' Entnahme aus Vereinskapital 177' ' Bilanzergebnis nach Ergebnisverwendung