ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG 2015

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Annika Glöckner
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1 1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die für die vorliegende Jahresrechnung angewandten Grundsätze der Rechnungslegung erfüllen die Anforderungen des schweizerischen Rechnungslegungsrechts. Die Empfehlungen des Finanzmanuals 2011 des Spitex Verbands Schweiz wurden übernommen. 2. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung 2.1 Flüssige Mittel (in CHF) Kasse 1' Bank 61' ' Total 63' ' Übrige kurzfristige Forderungen (in CHF) Guthaben aus Vorauszahlung Root AG, EDV 3' ' Verrechnungssteuer-Guthaben Guthaben Swisscom/Mobiliar 1' Guthaben Ausgleichskasse OW, Zulagen FAK Dezember 11' ' Total 16' ' Nicht fakturierte Kantons- und Gemeindebeiträge (in CHF) Nicht fakturierter Kantonsbeitrag 39' ' Nicht fakturierter Gemeindebeitrag 70' Total 109' ' Aktive Rechnungsabgrenzung (in CHF) Guthaben Mutterschaftsentschädigung 3' ' Guthaben Erwerbsersatzordnung Guthaben aus Taggeldern UVG und KTG - 6' Total 3' '895.65

2 2.5 Anlage Spendenvermögen (in CHF) Kasse Postscheckkonto 57' ' Post E-Depositkonto 100' ' Verrechnungssteuer Total 158' ' Finanzanlagen (in CHF) Aktien ZIGG-Jobs AG à Fr. 1' ' ' Total 5' ' Mobile Sachanlagen (in CHF) Maschinen und Apparate Büromöbel 5' ' EDV 4' ' Telefonanlage Fahrzeuge 51' ' Total 61' ' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten (in CHF) Lohndurchlaufkonti - Abgrenzung Stundenlöhne 42' ' Rückzahlungsverpflichtung Gemeinden 70' ' Verpflichtungen gegenüber Sozialversicherer 218' ' Vorauszahlungen Kunden 1' Total 334' ' Passive Rechnungsabgrenzung (in CHF) Noch nicht bezahlte Löhne (Überstundenbewertung) 135' ' Noch nicht bezahlter Aufwand 12' ' Erhaltener Ertrag für Folgejahr 130' ' Total 278' '905.10

3 2.10 Ertrag aus Pflege, Betreuung (in CHF) und Hauswirtschaft Abklärung und Beratung 262' ' Behandlungspflege 876' ' Grundpflege 930' ' Hauswirtschaftliche Leistungen 336' ' Übrige nicht KLV-pflichtige Leistungen 1' ' Ertragsminderungen -1' ' Total 2'406' '368' Einnahmen aus anderen Fachbereichen (in CHF) Mütter- & Väterberatung 2' ' Verrechnete Kundenkilometer 1' ' Total 3' ' Sonstiger Betriebsaufwand (in CHF) Unterhalt und Reparatungen 4' ' Anschaffungen 24' ' Raumaufwand 240' ' Verwaltungs-, EDV- und Werbeaufwand 131' ' Versicherungen Gebühren 5' ' Übriger Betriebsaufand 9' ' Total 415' ' Erläuterungen zu a.o., einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung a.o. Ertrag für abgeschriebene Fahrzeuge: Eintauschwerte Fr Spendenrechnung (in CHF) Spendenzugänge 27' ' Übrige Einnahmen Personalaufwand -3' ' Verwendung für Kunden -6' ' Verwendung für Angehörige -2' ' Verwendung für Personal -5' ' Verwendung für Betrieb - -86' Verwaltungsaufwand, Zinsen, Spesen Zuweisung/Entnahme Spendenfonds 9' '548.75

4 3. Stille Reserven 3.1 Fahrzeuge (in CHF) Wert gemäss Nutzungsdauer 7 Jahre 167' ' Buchwert 51' ' Bestand stille Reserven 115' ' Veränderung stille Reserven ' Rückstellungen Berufswäsche (in CHF) Bestand stille Reserven 11' ' Veränderung stille Reserven Weitere Angaben (gemäss Art. 959c Abs. 2 OR) 4.1 Name, Rechtsform und Sitz der Organisation Spitex Obwalden Verein Kägiswilerstrasse Sarnen 4.2 Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 2015 Gemäss BSF-Statistik ohne Langzeitabsenzen Verbindlichkeiten Fahrzeug-Leasing (letzte Leasing-Raten Januar 2015) Subaru Justy 1.3 AWD (2 gleiche Fahrzeuge) Verpflichtung aus Mietverbindlichkeit und Amortisation Innenausbau Kägiswilerstrasse 29, Sarnen Verbindlichkeit bis September 2027 Totalverpflichtung davon in den nächsten 5 Jahren fällig davon nach 5 Jahren fällig Jährliche Amortisation Fr. 64' Jährlicher Mietzins Fr. 150' '072' '072' Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtung '175.80

5 4.5 Risikobeurteilung 2010 wurden in einer Risikobeurteilung folgende Felder benannt: Geldflüsse Finanzierung Investitionen IT-Risiken Jahresrechnung Leistungserfassung Rechnungsstellung Debitoren Materialbeschaffung Vorräte Kreditoren Personalwesen Saläradministration Die operative Ebene bearbeitet jährlich ein Risikofeld. Im wurden die Prozesse im Bereich Materialbeschaffung Vorräte - Kreditoren analysiert und in allen wesentlichen Risikopunkten das Vier- Augen-Prinzip eingeführt. 4.6 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Vorstand am 15. Februar 2016 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2015 beeinträchtigen könnten bzw. an dieser Stelle offen gelegt werden müssten. 4.7 Abweichung von der Stetigkeit der Darstellung Der Vorstand hat entschieden die Bestimmungen des neuen Rechnungslegungsrechts erstmalig auf den 1. Januar 2015 anzuwenden. Die esangaben wurden zur Vergleichbarkeit den Anforderungen des neuen Rechnungslegungsrechts angepasst. Die von der Mitgliederversammlung genehmigte Jahresrechnung ist rechtlich massgebend.

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