Budget Nach HRM2. (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG ])

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1 Kirchmeieramt Bürenstrasse 12 Postfach 3001 Bern T Budget 2019 Nach HRM2 (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG ]) V 31. Oktober 2018

2 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite I Inhaltsverzeichnis Vorbericht 0 Auf einen Blick (Management Summary)... III 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)... III Allgemeines... III Terminologie... III Kontenplan... III Abschreibungen... IV Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff bis GV)IV Neues Verwaltungsvermögen... IV Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)... IV Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze... IV Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2018)... V 2 Erläuterungen... V Allgemeines... V Erfolgsrechnung... V Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand (30)... VI Erläuterung zur Entwicklung Sach- und übriger Betriebsaufwand (31)... VI Erläuterung zur Entwicklung Abschreibungen am Verwaltungsvermögen (33)... VII Erläuterung zur Entwicklung Finanzaufwand (34)... VII Erläuterung zur Entwicklung Transferaufwand (36)... VII Erläuterung zur Entwicklung Interne Verrechnungen (39)... VIII Erläuterung zur Entwicklung Fiskalertrag (40)... IX Erläuterung zur Entwicklung Entgelte (42)... IX Erläuterung zur Entwicklung Finanzertrag (44)... IX Erläuterung zur Entwicklung Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (45)... IX Erläuterung zur Entwicklung Transferertrag (46)... IX Erläuterung zur Entwicklung Interne Verrechnungen (49)... IX Investitionen... X 3 Ergebnis... X Allgemeine Übersicht... X Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde... XI Erfolgsrechnung... XI Investitionsrechnung... XI Finanzierungsergebnis... XI 4 Erfolgsrechnung... XII Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Sachgruppengliederung... XII Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung... XIII 5 Investitionsrechnung... XIV Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachgruppengliederung...XIV

3 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite II 6 Eigenkapitalnachweis... XIV 7 Antrag des Kleinen Kirchenrats... XV 8 Genehmigung Budget... XVI Erfolgsrechnungen alle Funktionen nach Sachgruppen Erfolgsrechnungen pro Funktion nach Sachgruppen Investitionsrechnung Funktionale Gliederung Anhang I Zusätzliche Kredite Anhang II Voraussichtliche Investitionen und Abschreibungen Anhang III Berechnungsgrundlage für Synodalsteuern, Finanzausgleich + OeME Beiträge Anhang IV Mitglieder- und Verbandsbeiträge Anhang V Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Anhang VI Globalkredit Anhang VII KUW-Budget Anhang VIII Renovationen und Reparaturen Anhang IX Kirchgemeindeeigene Rechnung Anhang X Steuern Anhang XI Fachstellen Gemeindeleben und Sozialdiakonie Anhang XII Informations- und Kommunikations Technologie ICT Stellenplan

4 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite III Vorbericht Budget 2019 nach HRM2 0 Auf einen Blick (Management Summary) Die wichtigsten Punkte im Budget 2019 sind: Erstes Budget nach Rechnungslegungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindegesetz Aufwandüberschuss für das Jahr 2019 von CHF (Vorjahr CHF ) CHF sind budgetiert für die Erstellung und Umsetzung der Fusionsvorlage für eine Kirchgemeinde Bern und decken alle Kosten bis und mit Abstimmung. Gelplante Investitionen für 2019 von CHF Die Abschreibung erfolgt gemäss HRM2 neu linear gemäss Nutzungsdauer. Erstmalig sind keine zusätzlichen Abschreibungen budgetiert. Gleich bleibender Kirchensteueransatz von 0,184 % der einfachen Steuer 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) Allgemeines Das Budget 2019 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG ]), erstellt. Terminologie Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt: HRM1 HRM2 Bestandesrechnung Bilanz Laufende Rechnung Erfolgsrechnung Voranschlag Budget Voranschlagskredite Budgetkredite Eigenkapital Bilanzüberschuss Gliederung nach Arten Gliederung nach Sachgruppen Kontenplan Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1- Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert: a) Bilanz / Konten bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer b) Erfolgsrechnung / Funktionen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig Die Funktionen: 200 Gesamtkirchgemeinde 3500 Verwaltung KMA 210 KG Heiliggeist 3510 KG Heiliggeist 211 KG Münster 3511 KG Münster 212 KG Nydegg 3512 KG Nydegg 213 KG Johannes 3513 KG Johannes 214 KG Paulus 3514 KG Paulus 215 KG Paroisse 3515 KG Paroisse 216 KG Frieden 3516 KG Frieden 217 KG Petrus 3517 KG Petrus 218 KG Markus 3518 KG Markus 219 KG Bümpliz 3519 KG Bümpliz 220 KG Matthäus 3520 KG Matthäus 221 KG Bethlehem 3521 KG Bethlehem

5 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite IV Die 4-stellige Funktionsbezeichnung für Kirchgemeinden lautet Die Gesamtkirchgemeinden dürfen mit Erlaubnis des Amtes für Gemeinden und Raumordnung des Kantons Bern (AGR) die letzten 2 Stellen der 4-stelligen Funktionsbezeichnung für die Unterscheidung der Kirchgemeinden verwenden. c) Erfolgsrechnung / Sachgruppen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig d) Erfolgsrechnung / Unterkonten bisher: 2-stellig plus 2-stellig neu: 2-stellig Abschreibungen Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff bis GV) Das am vorhandene Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen und wird CHF 0.00 betragen. Somit werden im Rechnungsjahr 2019 keine Abschreibungen auf bestehendem Verwaltungsvermögen vorgenommen Neues Verwaltungsvermögen Im Budget 2019 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV) und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) den neuen, d.h. nach Einführung von HRM2, erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer: Anlagekategorie Nutzungsdauer in Jahren Abschreibungssatz (linear) in % Aktivierungsgrenze in CHF Grundstücke keine Abschreibung Hochbauten - Allgemeiner Haushalt - Kirche, Pfarrhaus % 75' Kirchgemeindehaus % 75' Mobilien - Allgemeiner Haushalt - Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge % 20' Orgeln, Audioanlagen und Licht % 50' Anlagen im Bau keine Abschreibung Informatik (Soft- und Hardware) % Immaterielle Anlagen in Realisierung Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) keine Abschreibung Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren. Im Budgetjahr 2019 sind auf Grund des Ergebnisses keine zusätzlichen Abschreibungen zu budgetieren. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Der Kleine Kirchenrat belastet gemäss Ziff einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF (maximal bis zur Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a GV) der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis.

6 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite V Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2018) Das Rechnungslegungsmodell HRM2 befindet sich für Kirchgemeinden noch in der Einführungsphase. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung AG empfiehlt aufgrund der unterschiedlichen Kontenstruktur auf einen detaillierten Vergleich mit dem Voranschlag 2018 oder der Jahresrechnung 2017 zu verzichten. Auf Stufe Sachgruppe ist dieser Vergleich erarbeitet worden und wird unter Ziffer 4.1 zur Verfügung gestellt. 2 Erläuterungen Allgemeines Das Budget 2019 der Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern weist einen Aufwandüberschuss von CHF 1'105' bei gleich bleibendem Kirchensteueransatz von 0,184 % der einfachen Steuer aus. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung hat sich gegenüber dem Budget 2018 um rund CHF 0,4 Mio. verbessert und gegenüber der Jahresrechnung 2017 um rund CHF 5,5 Mio. verschlechtert. In Anbetracht des vorhandenen Eigenkapitals (Bilanzüberschuss) von CHF 21 Mio. ist der geplante Aufwandüberschuss für die Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern tragbar. Das Budget 2019 wird von den beiden folgenden Positionen einmalig bzw. befristet belastet: - CHF sind budgetiert für die Erstellung und Umsetzung der Fusionsvorlage für eine Kirchgemeinde Bern. - Gemäss Beschluss GKR 04/16 vom wurden die Liegenschaften des Finanzvermögens an die RefBernImmo AG ausgegliedert. Auf eine Dividendenausschüttung wird von 2017 bis 2021 verzichtet. Die budgetierten Steuereinnahmen der natürlichen und juristischen Personen basieren auf den verwendeten Parametern der Stadt Bern (Integrierter Aufgaben- und Finanzplan IAFP ). Die Auswirkungen der Steuergesetzrevision Kanton Bern sind bei den juristischen Personen mit Mindereinnahmen von CHF berücksichtigt. Der geplante Steuerertrag der juristischen Personen liegt bei rund 24,4% (Vorjahr 23,7%) des Gesamtertrages aus den Steuern. Die Details zur Entwicklung der Steuern befinden sich im Anhang X (Seite 70). Auch dieses Jahr werden die kirchgemeindeeigenen Rechnungen in den Voranschlag integriert. Der Mehraufwand bzw. der Mehrertrag liegt bei rund CHF 2,1 Mio. (Voranschlag 2018 CHF 1,8 Mio.). Die kirchgemeindeeigenen Rechnungen belasten die Laufende Rechnung der Gesamtkirchgemeinde nicht, da Ertrag und Aufwand ausgeglichen sind (Tabelle im Anhang IX Kirchgemeindeeigene Rechnung - Integration Rechnung der Kirchgemeinden). Die Selbstfinanzierung (Cash Flow) beträgt rund CHF Die Neuinvestitionen von CHF können nur teilweise durch selbsterwirtschaftete Mittel 2019 finanziert werden (Selbstfinanzierungsgrad: 43,18 %). Es wird kein Fremdkapital benötigt. Die Aufstellung des Finanzierungsergebnisses befindet sich unter Punkt Das Budget 2019 wird auf Basis der 8-stelligen Kontogliederung genehmigt (zwingende Mindestgliederung ab 2019; bis 2018 auf der 6-stelligen Kontogliederung). Das bedeutet, dass sich auch das Nachkreditverfahren auf diese Basis (pro Kirchgemeinde/Sachgruppe) abstützt. Es ist vorgesehen, am Ende der Rechnungsperiode 2019 Kreditüberschreitungen mit Abweichungen > CHF oder > 15% (Vorjahr > CHF ) zu kommentieren und durch das zuständige Organ genehmigen zu lassen. Erfolgsrechnung Nachstehend sind die Erläuterungen zu den einzelnen Sachgruppen aufgeführt. Die Abweichung gegenüber dem Voranschlag 2018 ist in % (CHF) angegeben. Die Erfolgsrechnung Budget 2019 / Voranschlag 2018 / Rechnung 2017 ist auf Stufe 2-stelliger Sachgruppengliederung unter Punkt 4.1 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Sachgruppengliederung abgebildet.

7 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite VI Aufwand Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand (30) + 1,5 % (CHF ) Die Teuerung wird im Budget 2019 wie im Vorjahr mit 1 % berücksichtigt. Die vakanten Stellen sind gegenüber dem Vorjahr vollumfänglich budgetiert worden. Der ordentliche Stufenanstieg wurde berücksichtigt. Das Budget Aus- und Weiterbildung Personal ist um CHF auf CHF erhöht worden. Der Stellenplan auf Seite 74 und 75 wurde gemäss den geltenden Parametern erstellt. So sind zum Beispiel die Lohnkosten der Schreinerei aufgrund der Ausgliederung im Stellenplan Verwaltung (Seite 75) nicht mehr budgetiert. Der Stellenplan Verwaltung unterscheidet neu zwischen der Stellenfinanzierung (Pensen) und der entsprechenden Budgetierung pro Abteilung. Der Grosse Kirchenrat beschliesst gemäss Art. 4 Ziffer 2a) Personalreglement (PR) mit der Genehmigung des Budgets 2019 das Total der Stellenprozente von 2 270% des Stellenplans Verwaltung. Die Verteilung dieser Stellenprozente in die Abteilungen obliegt dem Kirchmeier / der Kirchmeierin. Der Stellenplan Kirchgemeinden weist die Stellen weiterhin in Stellenprozenten und Stellenpunkten aus. Die beschlossenen Kürzungen sind den Berufsgruppen zugewiesen worden. Der Grosse Kirchenrat beschliesst gemäss Art. 4 Ziffer 2b) Personalreglement (PR) mit der Genehmigung des Budgets 2019 die Stellenpunkte pro Kirchgemeinde im Total von des Stellenplans Kirchgemeinden. Die Verteilung dieser Stellenpunkte pro Kirchgemeinde auf die Berufsgruppen obliegt dem jeweiligen Kirchgemeinderat Erläuterung zur Entwicklung Sach- und übriger Betriebsaufwand (31) + 28,3 % (CHF ) Mit der Umstellung auf HRM2 werden zum Teil grössere Kostenblöcke innerhalb der Sachgruppen und Sachkonten umgegliedert. Projektkosten der Kirchgemeinden werden neu in der klar definierten Sachgruppe geführt und nicht mehr in der Sachgruppe 319 Verschiedener Betriebsaufwand (wie in untenstehender Darstellung ausgewiesen). Verpflichtungskredite mit Konsumausgaben werden neu in der korrekten Sachgruppe der Erfolgsrechnung (Sachgruppe 30/31) ausgewiesen und nicht via Investitionsrechnung abgeschrieben (Sachgruppe 33). Laufende Rechnung Budget 2019 (HRM2) HRM2 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand HRM1 Budget 2018 (HRM1) Diff. BD in CHF 19/18 Diff. BD in % 19/18 31 SACHAUFWAND 8' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Material- und Warenaufwand 1' Verbrauchsmaterialien 96 HRM2 310 enthält auch Teile der Informatik (Anhang XII), Reinigungsmaterialien etc., nach HRM1 in Gruppe 315. Es sind auch Büro- und Verbrauchsmaterialien sowie Drucksachen und Inserate, die in HRM1 zum Teil über Projekte in 319 liefen, hier enthalten. 311 Nicht aktivierbare Anlagen 311 Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Es sind auch Leistungen, die in HRM1 zum Teil über Projekte in 319 liefen, hier enthalten Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 312 Wasser, Energie, Heizmaterialien

8 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite VII Dienstleistungen und Honorare 318 Dienstleistungen und Honorare, allg. Verwaltungsaufwand 2' ' HRM2 313 enthält neu alle Dienstleistungen Dritter (u.a. Informatik gemäss Anhang XII, Kosten für die Erarbeitung und Umsetzung der Fusionsvorlage und Aufwendungen, die über Projekte/übriger Betriebsaufwand oder der Investitionsrechnung budgetiert wurden). Baulicher Unterhalt und betrieblicher Unterhalt Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt 1'366 1' In HRM2 befindet sich die Informatik (Anhang XII) mit CHF 588'000 in den Gruppen 310, 311 und 313, nach HRM1 war alles in Gruppe Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 316 Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen 317 Spesenentschädigungen Neu alle Aufwendungen für "Exkursionen, Schulreisen und Lager" in HRM1 über Projekte in 319, in HRM Wertberichtigungen auf Forderungen Im Vorjahr waren diese Aufwände mit rund CHF in der Sachgruppe 33 enthalten. Die Wertberichtigung auf Forderungen besteht aus Abschreibung Steuern und Debitorenverlusten. Die Steuerabschreibung reduzierte sich um rund CHF 220'000 und die Debitorenverluste erhöhten sich um CHF 10'000. Verschiedener Betriebsaufwand 319 Uebriger Sachaufwand 196 1' Nach HRM2 nur noch freier Ratskredit und übriger Betriebsaufwand. Die Projektkosten sind neu in den betreffenden Sachgruppen budgetiert Erläuterung zur Entwicklung Abschreibungen am Verwaltungsvermögen (33) - 96,5 % (CHF ) Die neuen Abschreibungsvorschriften wirken sich signifikant auf die Erfolgsrechnung aus (Details zu den Abschreibungssätzen in Ziff ). Die Investitionen (Anhang II Voraussichtliche Investitionen und Abschreibungen) werden neu linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Zusätzliche Abschreibungen können keine vorgenommen werden. Die Wertberichtigung auf Forderungen betrugen im Vorjahr rund CHF Diese sind neu in der Sachgruppe 31 enthalten Erläuterung zur Entwicklung Finanzaufwand (34) + 162,9 % (CHF ) Die Abschreibung von Obligationen bei Käufen auf Nominalwerte erfolgte nach HRM1 über die Sachgruppe 33. Neu ist sie in der Sachgruppe 34 enthalten und wird nun erstmals mit CHF budgetiert. Im Rechnungsjahr 2017 betrugen die Kurswertanpassungen rund CHF Auch Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten, die in HRM1 über die Sachgruppe 318 budgetiert waren, sind neu hier erfasst Erläuterung zur Entwicklung Transferaufwand (36) + 4,9 % (CHF ) Die Subventionen der Pfarrhäuser von rund CHF sind neu in der Sachgruppe 39 enthalten. Nach HRM1 waren diese in der Sachgruppe 36. Hingegen haben die Betriebsbeiträge gemäss Anhang V um rund CHF 200'000 zugenommen. Die Synodalsteuer nahm um rund CHF 345'000 zu. Der Aufwand der KG-eigenen Rechnungen hat sich ebenfalls um CHF 340'000 erhöht. Der KKR hat mit seiner Beitragspolitik festgehalten, dass rund 10 % der Nettosteuern für Beiträge budgetiert werden sollen. Wie die nachstehende Tabelle zeigt, werden mehr Mittel (CHF ) für die diversen Unterstützungen budgetiert.

9 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite VIII Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Total Steuerertrag 26'200' '250' '870' kurzfristige Schulden (Verzinsung) -170' ' ' Steuerabschreibungen -294' ' '026' Inkassoprovision -616' ' ' Verzugszinsen 90' ' ' Nettosteuerertrag = Zielgrösse 25'210' '064' '117' zur Verfügung stehender Betrag (10 %) 2'521' '406' '511' OEME 1'108' '009' ' xx OEME Kirchgemeinden 72' ' ' /.03/.040 Beiträge 1'800' '716' '684' Total Beiträge 2'981' '797' '652' Differenz -460' ' ' Erläuterung zur Entwicklung Interne Verrechnungen (39) Neue Position (CHF ) Die Subventionen der Pfarrhäuser von rund CHF sind neu in der Sachgruppe 39 enthalten. Nach HRM1 waren diese in der Sachgruppe 36 (siehe auch Kommentar Ziffer 2.2.5). Neu budgetiert sind die kircheninternen Nutzungen von Räumlichkeiten von rund CHF AUFWAND Durchlaufende Beiträge 0% Interne Verrechnungen 1% Transferaufwand 32% Personalaufwand 36% Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 4% Finanzaufwand 2% Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0% Sach- und übriger Betriebsaufwand 25%

10 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite IX Ertrag Erläuterung zur Entwicklung Fiskalertrag (40) + 3,8 % (CHF ) Bei den natürlichen Personen wurde der Kirchenmitgliederrückgang berücksichtigt. Bei den juristischen Personen wurde der Durchschnitt der Jahre berücksichtigt (bereinigt um Steuererträge 2017 mit einmaligem Charakter). Die Auswirkungen der Steuergesetzrevision des Kantons Bern sind bei den juristischen Personen mit Mindereinnahmen von CHF berücksichtigt. Weitere Informationen sind in Anhang X (Seite 70) zu finden Erläuterung zur Entwicklung Entgelte (42) + 10,9 % (CHF ) Der Betrieb Münster konnte wesentlich höhere Benützungsgebühren budgetieren. Die Dienstleistungen für Dritte haben sich ebenfalls erhöht Erläuterung zur Entwicklung Finanzertrag (44) - 17,4 % (CHF ) Die Subventionen der Pfarrhäuser von rund CHF sind nicht mehr hier enthalten. Diese befinden sich neu in der Sachgruppe 49. Aufgrund neuer Finanzanlagen sind hingegen höhere Erträge budgetiert Erläuterung zur Entwicklung Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (45) - 95,4 % (CHF ) Durch Veränderung der Abschreibungsvorschriften gibt es im Budget 2019 keine zusätzlichen Abschreibungen. Im Budget 2018 betrugen die zusätzlichen Abschreibungen CHF 1,44 Mio., welche gleichzeitig der Spezialfinanzierung Verwaltungsvermögen entnommen wurden Erläuterung zur Entwicklung Transferertrag (46) + 24,5 % (CHF ) Der Ertrag der KG-eigenen Rechnungen hat sich um CHF erhöht. HRM2 enthält in dieser Sachgruppe Erträge (z.b. Beiträge an TRiiO von rund CHF ), die nach HRM1 in der Sachgruppe 43 enthalten waren Erläuterung zur Entwicklung Interne Verrechnungen (49) Neue Position (CHF ) Die Subventionen der Pfarrhäuser von rund CHF sind neu hier in der Sachgruppe 49 enthalten (siehe auch Kommentar Ziffer 2.2.9). Neu budgetiert sind die kircheninternen Nutzungen von Räumlichkeiten von rund CHF

11 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite X Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0% Finanzertrag 3% Verschiedene Erträge 0% ERTRAG Transferertrag 7% Durchlaufende Beiträge 0% Interne Verrechnungen 1% Entgelte 6% Fiskalertrag 83% Investitionen Geplante Investitionen, welche den Berechnungen der Kapitalkosten (Abschreibungen, Zinsen) zugrunde liegen. Im Jahr 2019 werden unter Vorbehalt der Kreditsprechungen durch das zuständige Finanzorgan Investitionen von CHF gemäss Anhang II (Seite 44) anfallen. 3 Ergebnis Allgemeine Übersicht Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Aufwand ER Gesamthaushalt 3 32'710' '724' '728' Ertrag ER Gesamthaushalt 4 31'605' '259' '108' Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -1'105' '464' '380' Steuerertrag natürliche Personen '300' '760' '183' Steuerertrag juristische Personen 401 6'400' '990' '920' Übrige direkte Steuern ' ' ' Total Steuerertrag 40 26'200' '250' '870' Nettoinvestitionen 750' '630' '366.17

12 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite XI Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde Erfolgsrechnung CHF Betrieblicher Aufwand 31'896' Betrieblicher Ertrag 30'449' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'447' Finanzaufwand ' Finanzertrag ' Ergebnis aus Finanzierung 342' Operatives Ergebnis -1'105' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis 0.00 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -1'105' Investitionsrechnung CHF Investitionsausgaben ' Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -750' Finanzierungsergebnis CHF Selbstfinanzierung: Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -1'105' Abschreibungen Verwaltungsvermögen ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen '383' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45-70' WB Darlehen VV WB Beteiligungen VV Abschreibungen Investitionsbeiträge Zusätzliche Abschreibungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital Selbstfinanzierung 323' Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung ' Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) -426' Selbstfinanzierungsgrad in % (Selbstfinanzierung/Nettoinvestitionen) 43.18

13 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite XII 4 Erfolgsrechnung Zusammenzug Erfolgsrechnung nach Sachgruppengliederung Erfolgsrechnung Budget 2019 (HRM2) Budget 2018 (HRM1) Rechnung 2017 (HRM1) HRM2 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 30 Personalaufwand 11'724' '547' '384' Sach- und übriger Betriebsaufwand 8'191' '386' '698' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 115' '334' '008' Finanzaufwand 510' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'383' '341' '617' Transferaufwand 10'411' '921' '787' Durchlaufende Beiträge 70' Ausserordentlicher Aufwand 39 Interne Verrechnungen 303' ' Ertrag 40 Fiskalertrag 26'200' '250' '870' Entgelte 1'845' '663' '388' Verschiedene Erträge 40' Finanzertrag 852' '031' '246' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 70' '528' '512' Transferertrag 2'223' '785' '062' Durchlaufende Beiträge 70' Ausserordentlicher Ertrag 49 Interne Verrechnungen 303' ' Total 32'710' '605' '724' '259' '728' '108' Netto Aufwand 1'105' '464' Netto Ertrag 4'380' Gesamttotal 32'710' '710' '724' '724' '108' '108'930.04

14 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite XIII Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Erfolgsrechnung Budget 2019 (HRM2) Budget 2018 (HRM1) Rechnung 2017 (HRM1) HRM2 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3500 Verwaltung KMA 17'208' '360' '658' '452' '537' '119' Nettoergebnis 10'151' '794' '582' Heiliggeist 1'434' ' '472' ' '303' ' Nettoergebnis 898' '006' ' Münster 1'593' ' '652' ' '958' ' Nettoergebnis 1'100' '121' '329' Nydegg 1'201' ' '140' ' ' ' Nettoergebnis 1'016' ' ' Johannes 1'370' ' '186' ' '176' ' Nettoergebnis 835' ' ' Paulus 1'110' ' '054' ' '016' ' Nettoergebnis 871' ' ' Paroisse 964' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 589' ' ' Frieden 1'181' ' '114' ' '121' ' Nettoergebnis 986' ' ' Petrus 1'455' ' '612' ' '551' ' Nettoergebnis 1'126' '243' '170' Markus 1'093' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 686' ' ' Bümpliz 1'798' ' '832' ' '756' ' Nettoergebnis 1'423' '421' '378' Matthäus 973' ' '106' ' '100' ' Nettoergebnis 801' ' ' Bethlehem 1'324' ' '293' ' '234' ' Nettoergebnis 920' ' ' Liegenschaften Finanzvermögen 1 und 2 (Ex. PK) 2'462' '462' Total 32'710' '605' '724' '259' '265' '646' Netto Aufwand 1'105' '464' Netto Ertrag 4'380' Gesamttotal 32'710' '710' '724' '724' '646' '646'274.96

15 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite XIV 5 Investitionsrechnung Zusammenzug Investitionsrechnung nach Sachgruppengliederung Investitionsrechnung Budget 2019 (HRM2) Budget 2018 (HRM1) Rechnung 2017 (HRM1) HRM2 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5 Ausgaben 504 Hochbauten 500' '455' ' Mobilien 50' ' ' Software 200' übrige eigene Beiträge 750' ' Übertrag Abgänge von Liegenschaften des Finanzvermögens 24'498' Einnahmen 604 Hochbauten 24'498' Total 750' '630' '279' '498' Netto Aufwand 750' '630' ' Gesamttotal 750' ' '630' '630' '279' '279' Eigenkapitalnachweis Mit HRM2 wird ab der Jahresrechnung 2019 ein detaillierter Eigenkapitalnachweis erstellt. Er zeigt die Ursachen der Veränderung des Eigenkapitals auf.

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17 Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern Seite XVI 8 Genehmigung Budget Das beschlussfassende Organ der Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern hat das Budget 2019 am 28. November 2018 gemäss dem vorstehenden Antrag des Kleinen Kirchenrats vom 31. Oktober 2018 genehmigt. Bern, 28. November 2018 Grosser Kirchenrat der Ev.-ref. Gesamtkirchgemeinde Bern / rhr,,/* Präsident Grosser Kirchenrat Andreas Bürki Bruno

18 Erfolgsrechnung alle Funktionen nach Sachgruppen Erfolgsrechnung pro Funktion nach Sachgruppen Investitionsrechnung nach Funktionen

19 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Zusammenzug Sachgruppen Budget alle Funktionen Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3 Aufwand 32'710' Personalaufwand 11'724' Behörden und Kommissionen 241' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 241' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und 9'372' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 9'372' Betriebspersonals 304 Zulagen 44' Kinder- und Ausbildungszulagen 44' Arbeitgeberbeiträge 1'943' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 541' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 1'076' AG-Beiträge an 127' Unfallversicherungen 3054 AG-Beiträge an 157' Familienausgleichskasse 3055 AG-Beiträge an 39' Krankentaggeldversicherungen 309 Übriger Personalaufwand 122' Aus- und Weiterbildung des 100' Personals 3091 Personalwerbung 22' Sach- und übriger 8'191' Betriebsaufwand 310 Material- und Warenaufwand 1'365' Büromaterial 218' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 217' Drucksachen, Publikationen 585' Fachliteratur, Zeitschriften 21' Lehrmittel 149' Lebensmittel 173' Nicht aktivierbare Anlagen 166' Büromöbel und -geräte 152' Maschinen, Geräte und 3' Fahrzeuge 3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 5' Immaterielle Anlagen 5' Ver- und Entsorgung 707' Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3120 Ver- und Entsorgung 707' Liegenschaften Verwaltungsvermögen 313 Dienstleistungen und Honorare 2'614' Dienstleistungen Dritter 523' Honorare externe Berater, 1'541' Gutachter, Fachexperten etc Informatik-Nutzungsaufwand 387' Sachversicherungsprämien 149' Steuern und Abgaben 13' Baulicher Unterhalt und 1'366' betrieblicher Unterhalt 3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1'366' Unterhalt Mobilien und 279' immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 155' Unterhalt Apparate, Maschinen, 45' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 6' Unterhalt immaterielle Anlagen 72' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 595'

20 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Zusammenzug Sachgruppen Budget alle Funktionen Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 591' Mieten, Benützungskosten 4' Anlagen 317 Spesenentschädigungen 606' Reisekosten und Spesen 295' Exkursionen, Schulreisen und 310' Lager 318 Wertberichtigungen auf 294' Forderungen 3181 Tatsächliche Forderungsverluste 294' Verschiedener 195' Betriebsaufwand 3192 Abgeltung von Rechten 3' Übriger Betriebsaufwand 192' Abschreibungen 115' Verwaltungsvermögen 330 Sachanlagen VV 75' Planmässige Abschreibungen 75' Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 40' Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 40' Finanzaufwand 510' Zinsaufwand 45' Übrige Passivzinsen 45' Kapitalbeschaffungs- und 45' Verwaltungskosten 3420 Kapitalbeschaffung und - 45' verwaltung 344 Wertberichtigungen Anlagen 250' FV 3440 Wertberichtigungen 250' Finanzanlagen FV 349 Verschiedener Finanzaufwand 170' Übriger Finanzaufwand 170' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'383' '383' '383' Transferaufwand 10'411' Entschädigungen an 616' Gemeinwesen 3611 Entschädigungen an Kantone und 616' Konkordate 362 Finanz- und Lastenausgleich 434' Finanz- und Lastenausgleich an 434' Kanton 363 Beiträge an Gemeinwesen und 9'361' Dritte 3631 Beiträge an Kantone und 4'099' Konkordate 3636 Beiträge an private 3'215' Organisationen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 2'047' Durchlaufende Beiträge 70' Durchlaufende Beiträge 70' Private Organisationen ohne Erwerbszweck 70'

21 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Zusammenzug Sachgruppen Budget alle Funktionen Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 39 Interne Verrechnungen 303' Dienstleistungen 3' Interne Verrechnung von 3' Dienstleistungen 392 Pacht, Mieten, 300' Benützungskosten 3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 300' Ertrag 31'605' Fiskalertrag 26'200' Direkte Steuern natürliche 19'300' Personen 4000 Einkommenssteuern natürliche 18'800' Personen 4002 Quellensteuern natürliche 200' Personen 4009 Kapitalabfindungen 300' Direkte Steuern juristische 6'400' Personen 4010 Gewinnsteuern juristische 6'400' Personen 402 Übrige direkte Steuern 500' Vermögensgewinnsteuern 500' Entgelte 1'845' Benützungsgebühren und 1'209' Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 1'209' Dienstleistungen 425 Erlös aus Verkäufen 35' Verkäufe 35' Rückerstattungen 600' Rückerstattungen Dritter 600' Verschiedene Erträge 40' Übriger Ertrag 40' Übriger Ertrag 40' Finanzertrag 852' Zinsertrag 161' Zinsen flüssige Mittel 1' Zinsen langfristige Finanzanlagen 160' Liegenschaftenertrag VV 601' Pacht- und Mietzinse 369' Liegenschaften VV 4471 Vergütung Dienstwohnungen VV 232' Übriger Finanzertrag 90' Übriger Finanzertrag 90' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen Spezialfinanzierungen des EK 70' ' ' Transferertrag 2'223' Beiträge von Gemeinwesen 2'217' und Dritten 4631 Beiträge von Kantonen und 1' Konkordaten 4632 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 181'

22 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Zusammenzug Sachgruppen Budget alle Funktionen Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 4637 Beiträge von privaten Haushalten 2'035' Verschiedener Transferertrag 6' Rückverteilungen 6' Durchlaufende Beiträge 70' Durchlaufende Beiträge 70' Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 70' Interne Verrechnungen 303' Dienstleistungen 3' Interne Verrechnung von 3' Dienstleistungen 492 Pacht, Mieten, 300' Benützungskosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 300' Total 32'710' '605' Netto Aufwand Gesamttotal 32'710' '105' '710'

23 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Verwaltung KMA - Funktion 3500 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3 Aufwand 17'208' Personalaufwand 3'540' Behörden und Kommissionen 99' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 99' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2'821' '821' Zulagen 12' Kinder- und Ausbildungszulagen 12' Arbeitgeberbeiträge 531' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 156' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 276' AG-Beiträge an 41' Unfallversicherungen 3054 AG-Beiträge an 45' Familienausgleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 11' Übriger Personalaufwand 76' Aus- und Weiterbildung des 66' Personals 3091 Personalwerbung 10' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'110' Material- und Warenaufwand 192' Büromaterial 85' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 51' Drucksachen, Publikationen 30' Fachliteratur, Zeitschriften 20' Lehrmittel 5' Lebensmittel 1' Nicht aktivierbare Anlagen 60' Büromöbel und -geräte 54' Kleider, Wäsche, Vorhänge 1' Immaterielle Anlagen 5' Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 6' ' Dienstleistungen und Honorare 2'182' Dienstleistungen Dritter 423' Honorare externe Berater, 1'344' Gutachter, Fachexperten etc Informatik-Nutzungsaufwand 387' Sachversicherungsprämien 26' Steuern und Abgaben 1' Unterhalt Mobilien und 124' immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 33'

24 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Verwaltung KMA - Funktion 3500 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 13' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 6' Unterhalt immaterielle Anlagen 72' Mieten, Leasing, Pachten, 199' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 199' Spesenentschädigungen 52' Reisekosten und Spesen 52' Wertberichtigungen auf 294' Forderungen 3181 Tatsächliche Forderungsverluste 294' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 115' Sachanlagen VV 75' Planmässige Abschreibungen 75' Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen immaterielle Anlagen 40' ' Finanzaufwand 510' Zinsaufwand 45' Übrige Passivzinsen 45' Kapitalbeschaffungs- und Verwaltungskosten 3420 Kapitalbeschaffung und - verwaltung 344 Wertberichtigungen Anlagen FV 3440 Wertberichtigungen Finanzanlagen FV 45' ' ' ' Verschiedener Finanzaufwand 170' Übriger Finanzaufwand 170' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 1'345' '345' '345' Transferaufwand 8'278' Entschädigungen an Gemeinwesen 3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 616' ' Finanz- und Lastenausgleich 434' Finanz- und Lastenausgleich an 434' Kanton 6

25 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Verwaltung KMA - Funktion 3500 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 3631 Beiträge an Kantone und Konkordate 3636 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 7'228' '099' '129' Durchlaufende Beiträge 5' Durchlaufende Beiträge 5' Private Organisationen ohne 5' Erwerbszweck 39 Interne Verrechnungen 303' Dienstleistungen 3' Interne Verrechnung von 3' Dienstleistungen 392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 3920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 300' ' Ertrag 27'360' Fiskalertrag 26'200' Direkte Steuern natürliche 19'300' Personen 4000 Einkommenssteuern natürliche 18'800' Personen 4002 Quellensteuern natürliche 200' Personen 4009 Kapitalabfindungen 300' Direkte Steuern juristische Personen 4010 Gewinnsteuern juristische Personen 6'400' '400' Übrige direkte Steuern 500' Vermögensgewinnsteuern 500' Entgelte 788' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 556' ' Rückerstattungen 232' Rückerstattungen Dritter 232' Finanzertrag 251' Zinsertrag 161' Zinsen flüssige Mittel 1' Zinsen langfristige Finanzanlagen 160' Übriger Finanzertrag 90' Übriger Finanzertrag 90' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 19'

26 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Verwaltung KMA - Funktion 3500 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen Spezialfinanzierungen des EK 19' ' Transferertrag 96' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 4632 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 90' ' ' Verschiedener Transferertrag 6' Rückverteilungen 6' Durchlaufende Beiträge 5' Durchlaufende Beiträge 5' Durchlaufende Beiträge von privaten Organisationen ohne Erwerbszweck 5' Total Netto Gesamttotal 17'208' '360' '151' '360' '360'

27 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Heiliggeist - Funktion 3510 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3 Aufwand 1'434' Personalaufwand 723' Behörden und Kommissionen 15' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 15' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 567' ' Zulagen 3' Kinder- und Ausbildungszulagen 3' Arbeitgeberbeiträge 134' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 34' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 78' AG-Beiträge an 8' Unfallversicherungen 3054 AG-Beiträge an 10' Familienausgleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2' Übriger Personalaufwand 3' Aus- und Weiterbildung des 2' Personals 3091 Personalwerbung 1' Sach- und übriger Betriebsaufwand 515' Material- und Warenaufwand 111' Büromaterial 7' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 17' Drucksachen, Publikationen 55' Lehrmittel 17' Lebensmittel 12' Nicht aktivierbare Anlagen 7' Büromöbel und -geräte 7' Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 83' ' Dienstleistungen und Honorare 113' Dienstleistungen Dritter 11' Honorare externe Berater, 79' Gutachter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 20' Steuern und Abgaben 1' Baulicher Unterhalt und 101' betrieblicher Unterhalt 3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 101' Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 23'

28 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Heiliggeist - Funktion 3510 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 19' Unterhalt Apparate, Maschinen, 4' Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 317 Spesenentschädigungen 60' Reisekosten und Spesen 17' Exkursionen, Schulreisen und Lager 43' Verschiedener 15' Betriebsaufwand 3199 Übriger Betriebsaufwand 15' Transferaufwand 195' Beiträge an Gemeinwesen und 195' Dritte 3636 Beiträge an private 6' Organisationen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 189' Ertrag 536' Entgelte 170' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 85' ' Erlös aus Verkäufen 5' Verkäufe 5' Rückerstattungen 80' Rückerstattungen Dritter 80' Verschiedene Erträge 21' Übriger Ertrag 21' Übriger Ertrag 21' Finanzertrag 69' Liegenschaftenertrag VV 69' Pacht- und Mietzinse 27' Liegenschaften VV 4471 Vergütung Dienstwohnungen VV 42' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen Spezialfinanzierungen des EK 16' ' ' Transferertrag 199' Beiträge von Gemeinwesen 199' und Dritten 4632 Beiträge von Gemeinden und 26' Gemeindeverbänden 4637 Beiträge von privaten Haushalten 173' Interne Verrechnungen 59'

29 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Heiliggeist - Funktion 3510 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 491 Dienstleistungen 3' Interne Verrechnung von 3' Dienstleistungen 492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 56' ' Total 1'434' ' Netto Gesamttotal 898' '434' '434'

30 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Münster - Funktion 3511 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3 Aufwand 1'593' Personalaufwand 419' Behörden und Kommissionen 8' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 8' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 337' ' Zulagen 3' Kinder- und Ausbildungszulagen 3' Arbeitgeberbeiträge 66' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 17' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 40' AG-Beiträge an 2' Unfallversicherungen 3054 AG-Beiträge an 4' Familienausgleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1' Übriger Personalaufwand 4' Aus- und Weiterbildung des 3' Personals 3091 Personalwerbung 1' Sach- und übriger Betriebsaufwand 712' Material- und Warenaufwand 66' Büromaterial 8' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4' Drucksachen, Publikationen 36' Lehrmittel 13' Lebensmittel 5' Nicht aktivierbare Anlagen 27' Büromöbel und -geräte 27' Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 104' ' Dienstleistungen und Honorare 54' Dienstleistungen Dritter 16' Honorare externe Berater, 1' Gutachter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 37' Baulicher Unterhalt und 408' betrieblicher Unterhalt 3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 408' Unterhalt Mobilien und 7' immaterielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 7'

31 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Münster - Funktion 3511 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Mieten, Leasing, Pachten, 13' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 9' Mieten, Benützungskosten Anlagen 4' Spesenentschädigungen 14' Reisekosten und Spesen 12' Exkursionen, Schulreisen und Lager 1' Verschiedener 16' Betriebsaufwand 3199 Übriger Betriebsaufwand 16' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 21' ' ' Transferaufwand 440' Beiträge an Gemeinwesen und 440' Dritte 3636 Beiträge an private 6' Organisationen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 434' Ertrag 493' Entgelte 1' Erlös aus Verkäufen 1' Verkäufe 1' Finanzertrag 30' Liegenschaftenertrag VV 30' Pacht- und Mietzinse 30' Liegenschaften VV 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 4510 Entnahmen Spezialfinanzierungen des EK Transferertrag 455' Beiträge von Gemeinwesen 455' und Dritten 4637 Beiträge von privaten Haushalten 455' Interne Verrechnungen 7'

32 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Münster - Funktion 3511 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 4920 Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 7' ' Total 1'593' ' Netto Gesamttotal 1'593' '100' '593'

33 Ev.-ref. GKG Bern HRM2 Sachgruppengliederung Budget Kirchgemeinde Nydegg - Funktion 3512 Erfolgsrechnung Budget 2019 Konto Sachgruppengliederung ER Aufwand Ertrag 3 Aufwand 1'201' Personalaufwand 623' Behörden und Kommissionen 13' Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 13' an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 492' ' Zulagen Kinder- und Ausbildungszulagen Arbeitgeberbeiträge 113' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, 29' Verwaltungskosten 3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 66' AG-Beiträge an 6' Unfallversicherungen 3054 AG-Beiträge an 8' Familienausgleichskasse 3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2' Übriger Personalaufwand 4' Aus- und Weiterbildung des 3' Personals 3091 Personalwerbung 1' Sach- und übriger Betriebsaufwand 468' Material- und Warenaufwand 125' Büromaterial 13' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9' Drucksachen, Publikationen 68' Lehrmittel 28' Lebensmittel 5' Nicht aktivierbare Anlagen 4' Büromöbel und -geräte 4' Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 19' ' Dienstleistungen und Honorare 25' Dienstleistungen Dritter 12' Honorare externe Berater, 8' Gutachter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien 4' Steuern und Abgaben Baulicher Unterhalt und 103' betrieblicher Unterhalt 3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 103' Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 8'