Finanzanlagen 2'178'035 2'610'443 Finanzanlagen 4 2'178'035 2'610'443. Mobiliar und Einrichtungen 1 1 Büromaschinen und EDV 2 2 Sachanlagen 5 3 3

Transkript

1 Bilanz per Aktiven (in CHF) Anhang Flüssige Mittel 606' '248 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen '228 Übrige kurzfristige Forderungen 2 104'146 90'134 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3 440' '358 Umlaufvermögen 1'151'181 1'568'968 Finanzanlagen 2'178'035 2'610'443 Finanzanlagen 4 2'178'035 2'610'443 Mobiliar und Einrichtungen 1 1 Büromaschinen und EDV 2 2 Sachanlagen Anlagevermögen 2'178'038 2'610'446 Aktiven 3'329'219 4'179'414 Passiven (in CHF) Anhang Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6 20' '525 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten '961 Passive Rechnungsabgrenzungen 8 67' '164 Kurzfristiges Fremdkapital 87' '650 Bewilligte Forschungsförderungsbeiträge 9 257' '000 Langfristiges Fremdkapital 257' '000 Zweckgebundene Fonds 353' '121 Fondskapital 353' '121 Wertschwankungsreserven 275' '700 Gebundenes Kapital aufgrund Vorstands-/DV-Entscheid 275' '700 Erarbeitetes freies Kapital 2'283'943 2'445'771 Jahresergebnis (- Verlust / + Gewinn) 70' '828 Freies Kapital 2'354'757 2'283'943 Organisationskapital 2'630'157 2'667'643 Passiven 3'329'219 4'179'414 1

2 (nach Umsatzkostenverfahren) Betriebsrechnung (in CHF) Anhang Spenden 179' '906 Erbschaften und Legate 796' '024 Mitgliederbeiträge 54'280 48'444 Projekt- und Kostenbeiträge Dritter 266' '395 Anteil aus Sammlungen Krebsliga Schweiz 1'085'616 1'114'212 Erhaltene Zuwendungen 2'382'950 2'245'981 davon zweckgebunden 424' '168 davon frei 1'958'152 1'909'813 Beiträge der öffentlichen Hand '000 Beiträge der öffentlichen Hand über die Krebsliga Schweiz ' '940 Beiträge der öffentlichen Hand 267' '940 Erlöse aus Lieferungen und Leistungen an Dritte 11 1'463 4'412'646 Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 1'463 4'412'646 Betriebsertrag 2'651'495 7'226'567 Sachaufwand Projekte -242' '696 Personalaufwand Projekte -543'174-1'088'886 Entrichtete Beiträge an Dritte und Projekte -802'661-4'797'430 Direkter Projektaufwand -1'588'091-6'767'012 Sachaufwand Fundraising -334' '207 Personalaufwand Fundraising -30'552-80'876 Fundraisingaufwand -364' '083 Sachaufwand Administration -199' '371 Personalaufwand Administration -289' '257 Administrativer Aufwand -489' '628 Betriebsaufwand 12-2'442'037-7'672'723 Betriebsergebnis 209' '156 2

3 (nach Umsatzkostenverfahren) Betriebsrechnung (in CHF) Anhang Finanzertrag 121' '056 Finanzaufwand -251'496-40'070 Finanzergebnis -130' '986 Ausserordentlicher Ertrag 2'952 74'465 A.o. Aufwand (Auflösungskosten Screening) -8'037-47'354 Ausserordentliches Ergebnis 13-5'085 27'111 Jahresergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 74' '059 Veränderung zweckgebundener Fonds -111'580 74'331 Veränderung des Fondskapitals -111'580 74'331 Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals -37' '728 Zuweisung (-) / Entnahme (+) Wertschwankungsreserve 108'300-16'100 Zuweisung (-) / Entnahme (+) erarbeitetes freies Kapital -70' '828 Veränderung des Organisationskaptials 37' '728 Jahresergebnis nach Veränderung 0 0 3

4 Geldflussrechnung (in CHF) Betriebstätigkeit Jahresergebnis (vor Veränderung Organisationkapital) -37' '728 + Abschreibungen Zuhname / + Abnahme Wertberichtigung Finanzanlagen 187' '604 - Zunahme / + Abnahme Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 328'228 95'523 - Zunahme / + Abnahme übrige kurzfristige Forderungen -14'012-42'893 - Zunahme / + Abnahme Aktive Rechnungsabgrenzungen '564 + Zunahme / - Abnahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -443' '618 + Zunahme / - Abnahme übrige kurzfristige Verbindlichkeiten -1'930-36'918 + Zunahme / - Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -296' '183 + Zunahme / - Abnahme zweckgebundene Fonds 111'580-74'331 Geldfluss aus Betriebstätigkeit -166' '414 Investitionstätigkeit - Investitionen Finanzanlagen -404' '285 + Desinvestitionen Finanzanlagen 649' '112 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 245' '827 Finanzierungstätigkeit + Zunahme / - Abnahme bewilligter Forschungsförderungsbeiträge -182'500 35'000 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -182'500 35'000 Veränderung flüssige Mittel -104' '241 Nachweis flüssige Mittel Anfangsbestand an flüssige Mittel 711' '007 Endbestand an flüssigen Mittel 606' '248 Veränderung flüssige Mittel -104' '241 4

5 Rechnung über die Veränderung der Fonds (in CHF) Rechnung über die Veränderung der Fonds Bestand Zuweisungen Zuweisung Finanzergebnis interner Transfer zwischen Fonds Entnahmen Bestand Familienfonds Zweckbestimmung: Krebsbetroffene Familien 114'033 1' '137 84'099 Fonds Beratung (Direkthilfe) Zweckbestimmung: Unterstützung / Soforthilfe von 128'088 9' '470 krebsbetroffenen Personen Fonds Forschung Zweckbestimmung: Finanzierung von Forschungsgesuchen, 0 125' ' '357 Projekten und Angeboten Fonds Brustkrebsbetroffene Zweckbestimmung: Finanzierung von individuellen Unterstützungsbeiträgen, Dienstleistungen, Projekten 0 20' '775 und Angeboten für Brustkrebsbetroffene Zweckgebundene Fonds 242' ' ' '701 Fondskapital 242' ' ' '701 Rechnung über die Veränderung der Fonds Bestand Zuweisungen Zuweisung Finanzergebnis interner Transfer zwischen Fonds Entnahmen Bestand Familienfonds Zweckbestimmung: Krebsbetroffene Familien 169'752 1' ' '033 Fonds Beratung (Direkthilfe) Zweckbestimmung: Unterstützung / Soforthilfe von 100'080 28' '088 krebsbetroffenen Personen Fonds Forschung Zweckbestimmung: Finanzierung von Forschungsgesuchen, 46' '620 0 Projekten und Angeboten Zweckgebundene Fonds 316'452 29' ' '121 Fondskapital 316'452 29' ' '121 5

6 Rechnung über die Veränderung des Organisationskapitals (in CHF) Mittel aus Eigenfinanzierung Bestand Zuweisungen interner Transfer Entnahmen Bestand Wertschwankungsreserven 383' ' '400 Gebundenes Kapital aufgr. Vorstands-/DV- Entscheid 383' ' '400 Erarbeitetes freies Kapital 2'445' ' '283'943 Jahresergebnis ' ' Jahresergebnis ' '814 Freies Kapital 2'283'943 70' '354'757. Organisationskapital 2'667'643 70' '300 2'630'157 Mittel aus Eigenfinanzierung Bestand Zuweisungen interner Transfer Entnahmen Bestand Wertschwankungsreserven 367'600 16' '700 Gebundenes Kapital aufgr. Vorstands-/DV- Entscheid 367'600 16' '700 Erarbeitetes freies Kapital 2'961' ' '445'771 Jahresergebnis ' ' Jahresergebnis ' '828 Freies Kapital 2'445' '828 2'283'943. Organisationskapital 2'813'371 16' '828 2'667'643 6

7 Abschluss nach Swiss GAAP FER und nach Obligationenrecht Die Rechnungslegung entspricht den gesetzlichen Vorschriften sowie den Rechnungslegungsgrundsätzen von Swiss GAAP FER (inkl. FER 21). Darüber hinaus entspricht die Jahresrechnung den Grundsätzen und Richtlinien der Stiftung ZEWO. Der vorliegende Rechnungsabschluss nach Swiss GAAP FER stellt gleichzeitig den statutarischen und handelsrechtlichen Abschluss dar (Wegfall des "Dualreporting"). Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Dieser Abschluss wurde in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER erstellt, indem die Jahresrechnung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage (True & Fair View) wiedergibt. Dieser Rechnungslegungsgrundsatz sowie andere Bestimmungen von Swiss GAAP FER können gegebenenfalls im Widerspruch zu gesetzlichen Bestimmungen des schweizerischen Obligationenrechts stehen (z.b. Einsetzen von aktuellen Werten anstatt zu historischen Anschaffungswerten, direkte Buchungen in das Eigenkapital, etc.). In solchen Fällen wurde eine Bilanzierungs- und Ausweismethode gewählt, die den beiden Regelwerken entsprechen und keine Abweichung zu den bestehenden Vorschriften beinhalten. Die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Swiss GAAP FER-Vorgaben sowie dem schweizerischen Obligationenrecht. Für die Jahresrechnung gilt grundsätzlich das Anschaffungs- bzw. Herstellungskostenprinzip. Dieses richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind nachfolgend dargestellt. Sofern nichts aufgeführt ist, erfolgt die Bewertung zu Marktwerten am Bilanzstichtag. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zum Anschaffungswert abzüglich den betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert und abgeschrieben. Bei Vermächtnissen wird der Wert der Aktivierung mit dem aktuellen Marktwert gleichgesetzt. Abschreibungsdauer: - Mobiliar und Einrichtungen: 3 Jahre - Büromaschinen und EDV: 3 Jahre Übrige Aktiven und Passiven Die übrigen Aktiven und Passiven werden zu Nominalwerten, abzüglich allfällig notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen. Nahestehende Personen Als Nahestehende werden betrachtet: - Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsleitung - Krebsliga Schweiz Leistungsbericht Als Leistungsbericht gilt der Jahresbericht der Bernischen Krebsliga. 7

8 Erläuterungen zur Bilanz (in CHF) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten (Brust-Screening Kt. Bern) 0 330'782 Wertberichtigung Forderungen (Brust-Screening Kt. Bern) 0-2'554 Total 0 328'228 2 Übrige kurzfristige Forderungen gegenüber AHV 57'227 30'144 Lohnpfändung Mietkautionen 34'692 34'691 Verrrechnungssteuer 12'227 25'089 Total 104'146 90'134 3 Aktive Rechnungsabgrenzung Guthaben aus Fundraisingvertrag KLS 372' '470 gegenüber Dritten: BSV Abgrenzung 2. Rate 2'538 0 Erlös Verkauf Mobiliar Screening 0 13'000 Bürki Hubert Miete 32'543 32'543 Mieteinnahmen 2'250 0 Generali Betriebsversicherung Prämie Helvetia Haftpflichtversicherung Prämie Groupe Mutuel Akonto UVG 7'455 0 Groupe Mutuel Akonto KTG 11'475 0 L. Haueter Rückvergütung AHV-Abzug Marchzinsen 10'884 14'703 Total 440' '358 8

9 Erläuterungen zur Bilanz 4 Finanzanlagen Bestand Zugänge Abgänge Transfer Kursver- Bestand (in CHF) änderungen Finanzanlagen - Wertschriften BEKB Depot 2'428' ' ' '182'862 Wertberichtigung BEKB Depot 182' '237-4'827 Total 2'610' ' ' '237 2'178'035 Total Finanzanlagen 2'610' ' ' '237 2'178'035 4 Finanzanlagen Bestand Zugänge Abgänge Transfer Kursver- Bestand (in CHF) änderungen Finanzanlagen - Aktivdarlehen Darlehen an Kanton Bern (Brust-Screening Investitionskosten) 81' '600 0 n.a. 0 Total 81' '600 0 n.a. 0 Finanzanlagen - Wertschriften BEKB Depot 2'569' ' ' '428'033 Wertberichtigung BEKB Depot 64' ' '410 Total 2'634' ' ' '604 2'610'443 Total Finanzanlagen 2'715' ' ' '604 2'610'443 9

10 Erläuterungen zur Bilanz 5 Sachanlagen Bestand Zugänge Abgänge Bestand (in CHF) Anschaffungswert Mobiliar und Einrichtungen 41' '717 Büromaschinen und EDV Büromaschinen und EDV Brust- Screening Kt. Bern 41' '407 Total 83' '125 Kumulierte Abschreibungen Mobiliar und Einrichtungen 41' '716 Büromaschinen und EDV Büromaschinen und EDV Brust- Screening Kt. Bern 41' '406 Total 83' '122 Total Sachanlagen Nettobuchwert Sachanlagen Bestand Zugänge Abgänge Bestand (in CHF) Anschaffungswert Mobiliar und Einrichtungen 41' '717 Büromaschinen und EDV Büromaschinen und EDV Brust- Screening Kt. Bern 41' '407 Total 83' '125 Kumulierte Abschreibungen Mobiliar und Einrichtungen 41' '716 Büromaschinen und EDV Büromaschinen und EDV Brust- Screening Kt. Bern 41' '406 Total 83' '122 Total Sachanlagen Nettobuchwert

11 Erläuterungen zur Bilanz (in CHF) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber KLS 2'697 44'690 gegenüber übrigen Nahestehenden 0 1'000 gegenüber Dritten 17' '835 Total 20' '525 7 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber UVG gegenüber KTG 19 1'362 gegenüber MWST 0 56 Total 31 1'961 8 Passive Rechnungsabgrenzungen Buchhaltung + Jahresabschluss 20'470 23'200 Zahlungen an Leistungserbringer Brust-Screening Kt. Bern 0 230'832 Ferien und Überzeit inkl. Sozialversicherungsabzüge 23'123 24'559 BSV Abgrenzung 2. Rate 0 2'888 Abgrenzung MWST 16'200 16'200 Auflösungskosten Screening '485 Revision 7'000 7'000 Total 67' '164 9 Bewilligte Forschungsförderungsbeiträge Diese Position umfasst die bis am zugesicherten aber noch nicht entrichteten Beiträge für die positiv evaluierten Krebsforschungsprojekte. Schardt Julian 30'000 45'000 Hall Sean Ralph Robert 0 30'000 Dal Pra Alan 35'000 35'000 Peiling Luan 0 60'000 Dettmer Matthias 35'000 35'000 Furrer Marc 0 20'000 Olariu Radau 0 10'000 Papadia Andrea 12'500 12'500 Zaugg Kathrin 0 35'000 Dorn Patrick 0 45'000 Banz Yara 0 65'000 Humbert Magali 0 42'500 Imboden Sara 0 5'000 Kocher Gregor 40'000 0 Fernandez Christian 35'000 0 Francica Paola 30'000 0 Marinoni Ilaria 40'000 0 Total 257' '000 11

12 Erläuterungen zur Betriebsrechnung (in CHF) Beiträge der öffentlichen Hand Am wurde ein Leistungsvertrag zwischen dem Kanton Bern und der Bernischen Krebsliga betreffend Aufbau und Durchführung eines qualitätskontrollierten Mammographie-Screening- Programms für den Kanton Bern (ohne Verwaltungskreis Berner Jura) für die Jahre 2012 bis 2020 abgeschlossen. Basierend auf diesem Vertrag trägt der Kanton an die Kosten für die Programmlogistik und Qualitätssicherung bei. Die Gesundheits- und Führsorgedirektion hat am den Leistungsvertrag per gekündigt. Beiträge Kanton (Brust-Screening Kt. Bern) 0 405'000 Total 0 405'000 Beiträge der öffentlichen Hand über die Krebsliga Schweiz Das Bundesamt für Sozialversicherungen entrichtet einen finanziellen Beitrag für die Erbringung von Leistungen nach IVG Art. 74. Der Beitrag wird erst der Krebsliga Schweiz entrichtet und gemäss den Vereinbarungen den kantonalen Krebsligen bzw. Dritten weitergeleitet. Total 267' ' Erlöse aus Lieferungen und Leistungen an Dritte Dienstleistungserträge Brust-Screening Kt. Bern 0 4'434'447 Verluste auf Forderungen Brust-Screening Kt. Bern Ertragsminderung (MWST Brust-Screening Kt. Bern) 0-24'761 Übrige Erträge: Umfasst v.a. den Warenertrag, den Ertrag aus Kurswesen, Information und Öffentlichkeitsarbeit 1'281 2'514 Total 1'463 4'412' Betriebsaufwand Der ZEWO-Methode zur Bestimmung der Kostenstruktur gemeinnütziger Organisationen zufolge wird der Betriebsaufwand aufgeteilt in den Projekt-, den Fundraising- und den Administrationsaufwand. Der Personalaufwand wird aufgrund der Zeiterfassung direkt den einzelnen Kategorien zugeordnet. Die übrigen Kosten werden soweit möglich direkt zugeteilt resp. mit einem sachgerechten Verteilschlüssel auf die einzelnen Teilbereiche umgelegt. 13 Ausserordentliches Ergebnis AHV CO2-Abgabe 2' Nicht ausbezahlte Rate Forschungsgesuch Bernd Klaeser 0 22'500 Nicht ausbezahlte Rate Forschungsgesuch Maziar Shafighi 0 10'000 Nicht ausbezahlte Rate Forschungsgesuch Ren-Wang Peng 0 35'000 Nicht benötigte Abgrenzung für juristische Beratungen 0 6'002 Groupe Mutuel Kombinationsrabatt Differenz AHV Abgrenzung Auflösungskosten Screening (Miete, Löhne, übrige Kosten) * -7'978-47'354 Total -5'085 27'111 * Wir verweisen auf unsere Ausführungen in Ziffer 10, wonach der Leistungsvertrag mit dem Kanton Bern per gekündigt wurde, und der Bereich Screening ab dem 1. Januar 2018 wegfällt. Die voraussichtlichen Auflösungskosten wurden dem Geschäftsjahr 2017 belastet. 12

13 Erläuterungen zur Betriebsrechnung (in CHF) Forschungsaufwand Sachaufwand Beiträge an Projekte 248' '000 Fundraisingaufwand von KLS 13'974 16'538 Personalaufwand Löhne 4'367 6'510 Sozialversicherungen 870 1'264 Sonstiger Personalaufwand Total 267' '344 Brust-Screening Projekt Kt. Bern Ertrag Beiträge Kantone (GEF) 0-405'000 Dienstleistungsertrag '434'587 Verluste auf Forderungen Ertragsminderungen (MWST) 0 24'761 Sachaufwand Beiträge an Organisationen 0 3'505'268 Druck und Weiterverarbeitung '460 PR und Werbung 420 2'299 Evaluationen 0 24'258 Räumlichkeiten für Veranstaltungen 0 8'467 Beherbergung und Verpflegung 0 1'317 Übrige Dienstleistungen '005 Externe Honorare nicht AHV-pflichtig 0 8'394 Gestaltung und Bildrechte 0 1'102 Warenaufwand 0 1'903 Raumaufwand 7'613 45'149 Aufwand für EDV '947 Aufwand Sachversicherungen Aufwand für Zahlungsverkehr, Versand (Porti) 14' '831 Verwaltungsaufwand, Literatur, Gebühren '359 Aufwandminderung z.l. Dritter (Verr. Investitionskosten Brust-Screening) 0 81'600 Personalaufwand Löhne 8' '921 Sozialversicherungen 10'313 93'683 Sonstiger Personalaufwand 13 12'123 Ausserordentliches Ergebnis Ausserordentlicher Ertrag 0-6'002 a.o. Aufwand (Auflösungskosten Screening) 7'978 47'354 49'817-32'979 13

14 Weitere Angaben (in CHF) Mitarbeitende Anzahl Vollzeitstellen 7 12 Unentgeltlich erhaltene Zuwendungen (Sachen, Dienstleistungen und Freiwilligenarbeit) Freiwilligenarbeit der ehrenamtlichen Vorstandsmitgliedern rund 471 Stunden 467 Stunden (in CHF) (in CHF) Vergütungen an den Vorstand Alle Mitglieder des Vorstandes erhalten pauschalisierte Sitzungsentschädigungen und Pauschalspesen Mitglieder des Vorstandes 8'900 10'500 Vorstandspräsident/in 1'000 1'000 Vergütungen an die Geschäftsleitung Gemäss der Erläuterung zu Ziff. 24 Swiss GAAP FER 21 (Randziffer 45) kann auf die Offenlegung der Vergütungen verzichtet werden, wenn nur eine Person mit der Geschäftsführung betraut ist. Die Bernische Krebsliga macht von diesem Recht Gebrauch. Langfristige Verbindlichkeiten aus Miet- und kaufvertragsähnlichen Leasingverträgen Mietvertrag vom für Geschäftsräume an der Marktgasse 55 in Bern mit Hubert Bürki p.adr. TRAVESCO AG feste Laufzeit bis ' '803 Sicherheiten: Bankgarantie von 31'300 31'300 Personalvorsorge Anschluss Für die Personalvorsorge hat die Bernische Krebsliga eine Anschlussvereinbarung mit der Bernischen Pensionskasse abgeschlossen. Die Vorsorge bezweckt die Durchführung der beruflichen Vorsorge im Rahmen des BVG und seiner Ausführungsbestimmungen. Die Finanzierung des beitragsorientierten Vorsorgeplanes erfolgt durch Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge. Sozialversicherungsaufwand berufliche Vorsorge 80' '452 Deckungsgrad prov. 91.5% 95.2% (in CHF) (in CHF) Verbindlichkeiten gegenüber BVG-Vorsorgeeinrichtungen 0 0 Nicht bilanzierte Verbindlichkeiten Der IV-Beitrag für Leistungen nach Art. 74 IVG ist zweckgebunden. Zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses war noch nicht ersichtlich, ob und in welchem Umfang Mittel in einen Fonds Art. 74 IVG eingelegt werden müssen. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse bekannt, welche die Jahresrechnung beeinflussen könnten. 14