Immobilienleasing. Eine strategische Option im Rahmen der Unternehmensfinanzierung. Christof Themm. DAL, , Seite 1

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Nadine Engel
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1 Immobilienleasing Eine strategische Option im Rahmen der Unternehmensfinanzierung Christof Themm DAL, , Seite 1

2 Agenda Die DAL in der S-Finanzgruppe Ansatzpunkte für Modellgestaltungen Zusammenarbeit Sparkasse Lippstadt - DAL Ausgewählte Referenzen in der Region Grundmodell Vertragsbeziehungen Fallstudien Ihr Ansprechpartner DAL, , Seite 2

Ausgewählte Referenzen in der Region Grundmodell

3 Die DAL in der S-Finanzgruppe ca. 410 Sparkassen Deutsche Leasing (60%), HSH Nordbank (40%) DAL Deutsche Anlagen-Leasing GmbH & Co. KG Wiesbaden Geschäftsfeld Immobilien Geschäftsfeld Structured Finance 100% 94% Deutsche Anlagen-Leasing GmbH Mainz DAL Structured Finance GmbH Wiesbaden 100% DAL Bautec Baumanagement und Beratung GmbH 100% LBSH Leasing GmbH & Co. KG Lockstedt 100% DAL Immobilienvermietung GmbH Wiesbaden 100% DAL Nordic Finance AB Stockholm/Schweden 100% Deutsche PPP Holding GmbH Wiesbaden ca Objektgesellschaften DAL, , Seite 3

GmbH Wiesbaden 100% DAL Bautec Baumanagement und Beratung GmbH 100% LBSH Leasing GmbH & Co.

4 Ansatzpunkte für Modellgestaltungen Unternehmensfinanzierung, z.b. - Optimierung der Finanzierungsstrukturen - Hebung stiller Reserven - Generierung von Bilanzeffekten - Herstellung von Fristenkongruenz - Liquiditätsbedarf - bei Investitionen - bei Akquisitionen - im Rahmen der Expansion DAL, , Seite 4

Generierung von Bilanzeffekten - Herstellung von Fristenkongruenz -

5 Ansatzpunkte für Modellgestaltungen Unternehmensnachfolge (konkret und perspektivisch) - Lösung Betriebsaufspaltung, Ehefrauenmodell o. ä. - steueroptimierter Übergang der Immobilie in die nächste Generation - steueroptimierte Hebung stiller Reserven auf Ebene Altgesellschafter Exkurs: Neubau Betriebsimmobilie - Bilanzneutralität der Investition - Finanzieren und Bauen aus einer Hand - Entlastung von Bauherrenaufgaben und risiken - Optimierung der Baukosten DAL, , Seite 5

- steueroptimierter Übergang der Immobilie in die nächste Generation - steueroptimierte Hebung stiller Reserven auf Ebene

6 Zusammenarbeit Sparkasse Lippstadt - DAL Erfolgsstatistik - 7 gemeinsame Projekte seit 2007 realisiert - Mittelständische Unternehmen verschiedenster Strukturen - Gesamtvolumen ca. 19,2 Mio. - aktuell ein weiteres Projekt kurz vor der Umsetzung intensive und sehr erfolgreiche Kooperation! DAL, , Seite 6

Strukturen - Gesamtvolumen ca. 19,2 Mio.

7 Ausgewählte Referenzen in der Region DAL, , Seite 7

8 Grundmodell Vertragsbeziehungen Unternehmen A bzw. B Leasingnehmer ❸ Immobilien-Leasingvertrag ❹ Ankaufsrecht ❷ Grundstückskaufvertrag ❶ - Grundstücksverwaltungs GmbH & Co. KG ❺ Forderungskaufvertrag/ Darlehen Leasinggeber Unternehmen A 94 % Kapital: DAL-Gruppe oder Grundstückseigentümer 6 % Kapital: DAL-Gruppe Grundstückseigentümer Finanzierung DAL, , Seite 8

9 Fallstudien Top-Markenunternehmen der Möbelindustrie, OWL > Sale-and-lease-back der Betriebsimmobilie < Motivlage: - Neustrukturierung der Unternehmensfinanzierung - Abbildung einer langfristigen Finanzierungsstruktur via SLB - Steueroptimierte Hebung der stillen Reserven (Bilanzeffekte) - Konsortialfinanzierung im S-Finanzverbund - Sicherung des langfristigen Eigentumszugriffs über das Ankaufsrecht DAL, , Seite 9

Finanzierungsstruktur via SLB - Steueroptimierte Hebung der stillen Reserven (Bilanzeffekte) -

10 Fallstudien Unternehmen der Textilindustrie, Bielefeld > Sale-and-lease-back des Immobilienportfolios < Motivlage: - Auslagerung des Immobilienportfolios ( Trennung von Besitz und Betrieb ) - Hebung der stillen Reserven - Optimierung der Bilanzstruktur (Erhöhung EK-Quote) - Vorbereitung der Unternehmensnachfolge - Optimierung von Schenkungsteuer im Rahmen der Übertragung von Gesellschaftsanteilen auf die Junioren DAL, , Seite 10

Reserven - Optimierung der Bilanzstruktur (Erhöhung EK-Quote) - Vorbereitung der Unternehmensnachfolge -

11 Fallstudien Produzierendes Unternehmen, Paderborn > Sale-and-lease-back der Betriebsimmobilie < Motivlage: - Neustrukturierung der Passivseite der Bilanz - Schaffung einer fristenkongruenten Finanzierungsstruktur - Neuordnung der Sicherheiten - Optimierung der Bilanzrelationen (Ratingverbesserung) DAL, , Seite 11

Schaffung einer fristenkongruenten Finanzierungsstruktur - Neuordnung der

12 Fallstudien Software-Consultingunternehmen, Recklinghausen > Sale-and-lease-back des Schulungszentrums < Motivlage: - Liquiditätsbedarf im Rahmen der Unternehmensexpansion - Steueroptimierte Hebung der stillen Reserven - Erhalt bzw. Optimierung der Bilanzrelationen - Signifikante Vorteile im Vergleich zum ursprünglich geplanten Fremdverkauf der Immobilie mit Rückmietung DAL, , Seite 12

Steueroptimierte Hebung der stillen Reserven - Erhalt bzw.

13 Fallstudien IT-Dienstleister, Recklinghausen > Sale-and-lease-back der Büroimmobilie < Motivlage: - Aufhebung der Betriebsaufspaltung - Steueroptimierte Hebung der stillen Reserven - Nutzung der Liquidität zur Ablösung kurz- und mittelfristiger Finanzierungen - Optimierung der Bilanzrelationen - Vorbereitung des perspektivisch angestrebten Unternehmensverkaufs DAL, , Seite 13

Nutzung der Liquidität zur Ablösung kurz- und mittelfristiger Finanzierungen - Optimierung der

14 Fallstudien Recycling-Unternehmen, Essen > Neubau der Betriebsimmobilie < Motivlage: - Realisierung der Neubauinvestition mit DAL Bautec (Investitionssicherheit) - Vollumfängliches Projektmanagement schon ab der Planungsphase - Vertrauen in die DAL Bautec mit Blick auf Kosteneinsparungen - Bilanzneutralität der Investition (letztendlich untergeordnete Bedeutung) - Wahrung des langfristigen Eigentumsinteresses DAL, , Seite 14

Planungsphase - Vertrauen in die DAL Bautec mit Blick auf Kosteneinsparungen - Bilanzneutralität der

15 Ihr Ansprechpartner Dipl.-Kfm. Christof Themm Telefon: +49 (0) Regionalleiter Telefax: +49 (0) DAL Deutsche Anlagen-Leasing GmbH & Co. KG Geschäftsstelle Düsseldorf Elisabeth-Selbert-Str Langenfeld (Rheinland) DAL, , Seite 15

themm@dal.de DAL Deutsche Anlagen-Leasing GmbH & Co.

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