Islamic Banking in Deutschland

Transkript

1 Ayhan Yildiz Islamic Banking in Deutschland Herausforderungen und Umsetzung eines unkonventionellen Finanzsystems anhand des ersten islamischen Finanzinstituts in Deutschland OPTIMUS

2 Bibliografische Information der Deutschen Bibliothek Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Yildiz, Ayhan: Islamic Banking in Deutschland Herausforderungen und Umsetzung eines unkonventionellen Finanzsystems anhand des ersten islamischen Finanzinstituts in Deutschland ISBN Dortmund, Deutschland Dissertation Technische Universität Dortmund, 2014 Alle Rechte vorbehalten 1. Auflage 2014 Optimus Verlag, Göttingen Coverfoto: davis - Fotolia.com URL: Printed in Germany Papier ist FSC zertifiziert (holzfrei, chlorfrei und säurefrei, sowie alterungsbeständig nach ANSI 3948 und ISO 9706) Das Werk, einschließlich aller seiner Teile, ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes in Deutschland ist ohne Zustimmung des Verlages unzulässig und strafbar. Dies gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen.

3 0BDanksagung Mein besonderer Dank gilt meinem Doktorvater Prof. Dr. Hartmut Hirsch- Kreinsen, der mir jederzeit ein guter Ansprechpartner gewesen ist und mein Forschungsvorhaben durch zahlreiche Anregungen und konstruktive Kritik bereichert hat. Ein ganz herzlicher Dank geht an alle, die mir im Rahmen meiner Befragungen in angenehmer Zusammenarbeit und mit Zeit zur Verfügung gestanden haben. Herzlichst bedanke ich mich bei meiner Familie, die mir durchgehend Mut und handfeste Unterstützung zugesichert hat. Gerade die Unterstützung durch meine Eltern, meine Schwester und meinen Schwager die mich zu jeder Zeit motiviert haben hat einen wesentlichen Beitrag zum Gelingen der Arbeit beigetragen. Ayhan Yildiz, Dortmund, Juli 2014

4

5 Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis... V Tabellenverzeichnis... VII Abkürzungsverzeichnis... IX 1 Einleitung Problemstellung und Zielsetzung Aufbau der Arbeit Islamic Banking Islamische Grundlagen Der Islam Die 5 Säulen des Islam Das religiöse Gesetz die Scharia Muslime in Deutschland Das islamische Finanzsystem Grundstruktur des islamischen Finanzsystems Relevante Verbote bezüglich Islamic Banking im Islam Das Scharia board im islamischen Finanzsystem Einflussreiche Organisationen Historie und aktuelle Lage des islamischen Finanzsystems Produkte des islamischen Finanzsystems Murabaha (Kauf- und Rückkaufvertrag) Mudaraba (Kapital- und Arbeitsteilung) Musharaka (Gewinn- und Verlustvertrag) Ijara (Leihvertrag) Sukuk (Anleihen) Takaful (Versicherung) Islamische Konten I

6 Inhaltsverzeichnis 3 Grundzüge des deutschen Finanzsystems Der deutsche Finanzmarkt: eine kurze Übersicht Wichtiger Akteur im deutschen Finanzsystem: die BaFin Relevante Unterschiede zum islamischen Finanzsystem Etablierung des Islamic Finance/Banking in UK Einleitend Historische Entwicklung und aktueller Marktüberblick in UK Erklärungsansatz für den Erfolg von Islamic Finance in UK Das strategische Vorgehen der UK-Regierung Motoren zur Förderung von Islamic Finance in UK die Barrieren Barrieren und Lösungen in steuerlicher Hinsicht Standardisierung Steigerung des Bekanntheitsgrades Personal Spezielle Problemfelder bei der Gründung der ersten Voll-Bank IBB IBB-Fallstudie zentrale Ergebnisse Aktuelle Entscheidungen wichtiger Marktteilnehmer und deren Motivation Zwischenresümee Untersuchungsdimensionen Hayal Bank Hayal Bank in Kuwait Hayal Bank in der Türkei Hayal Bank in Deutschland Methode Experteninterviews als Form von qualitativen Interviews Durchführung der Interviews II

7 Inhaltsverzeichnis 7.3 Definition der relevanten Interviewpartner Hayal Bank in Deutschland Finanzdienstleistungsaufsichtsbehörde Bundesverband deutscher Banken Verband der Auslandsbanken Drei Finanzinstitute Drei Wissenschaftler Die Interviewpartner im weiteren Verlauf der Arbeit Auswertung der Ergebnisse Finanzmarktstandort Deutschland Aktuelle und potentielle Herausforderungen bei der Islamic Finance-Etablierung Aufsichtsperspektive Hayal Bank-Perspektive Muslime in Deutschland: Chance oder Herausforderung? Ausgewählte islamische Finanzprodukte unter dem deutschen Aufsichtsrecht Wandel in Deutschland? Strategiewandel der Hayal Bank? Geschäftsstrategie der Hayal Bank Deutschland Ist ein Wandel der Hayal Bank erkennbar? Entwicklungsperspektiven Fazit Literaturverzeichnis III

8

9 Abbildungsverzeichnis Abbildung 1 Aufbau der Arbeit... 7 Abbildung 2 Die 5 Säulen des Islam Abbildung 3 Position von Islamic Banking im Islam Abbildung 4 Globaler Scharia-konformer Markt Abbildung 5 Grundmodell eines Murabaha-Vertrages Abbildung 6 Grundstruktur einer Mudaraba-Finanzierung Abbildung 7 Grundform einer Permanent Musharaka Abbildung 8 Schlüsselprinzipien der UK-Regierung Abbildung 9 Barrieren für die Islamic Finance-Industrie in UK Abbildung 10 Untersuchungsmodell Abbildung 11 Interesse an Scharia-konformen Bankprodukten bei Türken in D (Angaben in Prozent) Abbildung 12 Wunsch nach Beratung in der Muttersprache bei Türken in D (Angaben in Prozent) Abbildung 13 Einflussfaktoren auf Deutschland Abbildung 14 SWOT Analyse Hayal Bank V

10

11 Tabellenverzeichnis Tabelle 1 Islamic Banking versus Konventionelles Banking Tabelle 2 Top Ten Islamic Finance Länder nach Assets (Ende 2009) Tabelle 3 Islamische Banken in UK Tabelle 4 Geschäftsentwicklung der Hayal Bank in der Türkei ( ) Tabelle 5 Übersicht zu den Interviewpartnern Tabelle 6 Religiosität der Muslime in Deutschland in VII

12

13 Abkürzungsverzeichnis AAOIFI ABS AMF BaFin BAMF BdB BGB BLME BMELV EBA EIIB ESBG ESMA EU EWR EZB FSA GCC HSBC HM Treasury IBB IFC IFQ Accounting and Auditing Organisation for Islamic Financial Institutions Asset-Backed Securities Autorité des marchés financiers (The Financial Market Authority of France) Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Bundesamt für Migration und Flüchtlinge Bundesverband deutscher Banken Bürgerliches Gesetzbuch Bank of London and The Middle East Bundesministerium für Ernährung, Landwirtschaft und Verbraucherschutz European Banking Authority European Islamic Investment Bank European Savings Banks Group European Securities and Markets Authority Europäische Union Europäischer Wirtschaftsraum Europäische Zentralbank Financial Services Authority Gulf Cooperation Council Hongkong and Shanghai Banking Corporation Her/His Majesty s Treasury Islamic Bank of Britain Islamic Finance Council Islamic Finance Qualification IX

14 Abkürzungsverzeichnis IFSB INCEIF IWF KAG KWG LIBOR LME MCB MPIfG OECD PfandBG PLS QIB UK QIIB SDLT SII SRI SWOT TKBB UK UKIFS UKTI VAE VWL WIBC WIEF WSBI Islamic Financial Services Board International Centre For Education in Islamic Finance Internationaler Währungsfonds Kapitalanlagegesellschaft Kreditwesengesetz London Interbank Offered Rate London Metal Exchange Muslim Council of Britain Max-Planck-Institut für Gesellschaftsforschung Organisation for Economic Co-operation and Development Pfandbriefgesetz Profit and Loss Sharing Qatar Islamic Bank United Kingdom Qatar International Islamic Bank Stamp Duty Land Tax Securities and Investments Institute Socially Responsible Investment Strengts Weakness Opportunities Threats Türkiye Katilim Bankalar Birligi (The Participation Banks Association of Turkey) United Kingdom United Kingdom Islamic Finance Secretariat United Kingdom Trade and Investment Vereinigte Arabische Emirate Volkswirtschaftslehre World Islamic Banking Conference World Islamic Economic Forum World Savings Banks Institute X