Internationale Bankbilanzanalyse

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1 +++ Management Circle Intensiv-Seminar +++ Von der Theorie bis zur praktischen Anwendung Internationale Bankbilanzanalyse AKTUELL: Alle Auswirkungen durch BASEL III/CRD IV und IFRS 9 Kennzahlen, Bewertungsgrundsätze und Spielräume im internationalen Bankenumfeld kennen und verstehen Die wichtigsten Analysetools für Sie auf den Punkt gebracht: Die aktuellen Rechnungslegungsvorschriften für Banken im Überblick IFRS als international vergleichbare Rechnungslegung? Sehr praxisnah und sofort umsetzbar! Bilanzpolitische Spielräume der Bilanz und GuV kennen und bewerten Segmentberichterstattung Aussagegehalt und wichtige Kennzahlen der Bilanzanalyse Eigenkapitalanalyse vor dem Hintergrund aufsichtsrechtlicher EK-Vorschriften Die Risikoanalyse bankaufsichtsrechtliche Einordnung der Risiken und Analyse des Risikoberichts Ihr Bilanz-Experte: Dr. Thomas Padberg Lais Systeme GmbH Wichtig für: Analysten Berater Aufsichtsräte Stimmen begeisterter Teilnehmer unserer Bilanzanalyse-Seminare: Sehr praxisnahe Darstellung der Inhalte. Eröffnet einem neue Blickwinkel in der Analyse. M. Wolf, Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft Sehr aufschlussreich. Guter Fahrplan für die Praxis. Sehr gute Beispiele anhand realer Bilanzen, dadurch anschaulich. S. Korda, Baader Bank AG Praxis-PLUS: Sie wenden das Gelernte direkt an konkreten Bankbilanzen an. Ihr Termin: 31. August und 1. September 2016 in Frankfurt/M. 26. und 27. September 2016 in Frankfurt/M. Hoher Lernerfolg durch begrenzte Teilnehmerzahl! Melden Sie sich jetzt an! Ihre Telefon-Hotline: + 49 (0) 61 96/

2 1. Seminartag Kompaktes Wissen zu Aufbau und Kennzahlen der internationalen Bankbilanz sowie zu aktuellen Bilanzierungsvorschriften Ihr Seminarleiter: Dr. Thomas Padberg, Geschäftsführer, Lais Systeme GmbH, Paderborn Herzlich willkommen Begrüßung durch den Seminarleiter und kurze Vorstellungsrunde Darstellung der Inhalte und Ziele des Seminars Abfrage Ihrer Erwartungen als Teilnehmer Grenzen der Bankbilanzanalyse Was uns die Geschichte lehrt Bilanzpolitische Spielräume kennen und bewerten Nationale Besonderheiten kennen und einordnen Beispiel: Spezielle Steuervorschriften in Südeuropa zur Erhöhung des Eigenkapitals Beispiele aus der Finanzkrise: Was man vorher sehen konnte und was nicht IFRS als international vergleichbare Rechnungslegung? Anwendung der IFRS für Banken weltweit weitgehend üblich Einfluss nationaler Besonderheiten Vergleichbarkeit der Abschlüsse Aufbereitungsmaßnahmen zur Vergleichbarmachung Beispiel: Netting Einfluss auf die Kennzahlen und die Analyse Die wichtigsten Rechnungslegungsvorschriften mit Einfluss auf die Analyse im Überblick Zielsetzung: schnelle Identifizierung von Banken, die bereits offensichtliche Bilanzpolitik betreiben Geschäfts- oder Firmenwerte Beispiele: Deutsche Bank und Royal Bank of Scotland wie werden Bilanzierungsvorschriften für Geschäftsoder Firmenwerte bilanzpolitisch genutzt? Level 3-Wertpapiere Beispiele: Level 3-Wertpapiere in der Finanzkrise wie sollte man sie heute behandeln? Verlustvorträge Beispiele: Verlustvorträge europäischer Banken und ihre Aussage Rückstellungen Beispiel Rückstellungen: Rechtsrückstellungen der Deutschen Bank Segmentberichterstattung von Banken Einflussmöglichkeiten Aussagegehalt der Segmentberichterstattung Kennzahlen zur Segmentanalyse Anteil des Bankgewinns Anteil der Bankerträge Anteil der Bankaktiva Anteil der Bankpassiva Segment-Aufwands-Ertrags-Relation Segmenteinkommensquellen Wichtige Kennzahlen der Bankbilanzanalyse Renditekennzahlen Eigenkapitalrendite Risikoaktivarendite Gesamtkapitalrendite Aufwands-Ertrags-Relation Risikovorsorgekennzahlen Nettozuführungsquote Ausfallquote Bestandsquote Zinsmarge durchschnittlicher Zinsertrag durchschnittlicher Zinsaufwand Zinsmarge nach Risikokosten Kennzahlen zum Provisions- und Handelsergebnis Liquiditätskennzahlen Internationale Vergleichbarkeit aufgrund bankaufsichtsrechtlicher Vorschriften (BIS) Interbankenrate Kurzfristige Interbankenrate Kurzfristige Liquidität Kredite zu Einlagen Tagesabschluss Zusammenfassung der Ergebnisse des ersten Seminartages und Gelegenheit zur Diskussion Ihrer Fragen Ende des ersten Seminartages und anschließendes Get-together

3 2. Seminartag Internationale Bankbilanzanalyse mit allen Feinheiten sicher beherrschen Ihr Seminarleiter: Dr. Thomas Padberg Es geht weiter Begrüßung und Klärung Ihrer Fragen vom Vortag Überleitung zu den Themen des zweiten Seminartages GuV-Analyse Aufbereitung der Abschlüsse Erfolgswirtschaftliche Analyse Zinsergebnis Risikovorsorge Zinsergebnis nach Risikovorsorge Provisionsüberschuss Handelsergebnis Verwaltungsaufwendungen Sonstiges operatives Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Eigenkapitalanalyse Exkurs: Bankaufsichtsrechtliche Eigenkapitalvorschriften Tier 1-Kapital als geschäftsrestringierende Größe AT1-Kapital Zusammensetzung des Eigenkapitals Qualitätsanalyse der Eigenkapitalzusammensetzung Risikoanalyse Bankaufsichtsrechtlicher Risikobegriff Kreditrisiko Marktrisiko Operationelles Risiko Leverage-Kennzahl Risikobericht Risikokultur Risikobewertung Risikoinventur Ökonomisches Kapital Interne Kennzahlen CRR/CRD IV Get-together Ausklang des ersten Seminartages in informeller Runde. Management Circle lädt Sie zu einem kommunikativen Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre und vertiefen Sie Ihre Gespräche mit dem Referenten und den Teilnehmern. Praxisfälle Schwedische Bank Italienische Bank Außereuropäische Bank Tagesabschluss Zusammenfassung der Ergebnisse des Intensiv-Seminars und Abschlussdiskussion Ende des Intensiv-Seminars 1. Seminartag 2. Seminartag Ihr Seminarzeiten Am 1. Seminartag: Empfang mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Seminarunterlagen ab 8.45 Uhr Beginn des Seminars 9.30 Uhr 9.00 Uhr Business Lunch Uhr Uhr Service Paket: Ende des Seminars ca Uhr ca Uhr An beiden Seminartagen sind Kaffee- und Teepausen in Absprache mit dem Seminarleiter und den Teilnehmern vorgesehen. Intensive Wissensvermittlung steht bei diesem Seminar im Fokus. Unsere drei Servicebausteine bieten Ihnen den größtmöglichen Nutzen. Aus der Praxis: Sie erhalten einen Rundum-Blick über die breite Thematik der Bankbilanzanalyse, immer unter Berücksichtigung der aktuellen Anforderungen. Zudem profitieren Sie von topaktuellen Informationen sowie hilfreichen Erfahrungen und Hinweisen aus der Praxis. Unterstützung für Ihren Arbeitsalltag: Sie vertiefen Ihr Wissen durch den Erfahrungsaustausch und lernen durch Übungen und konkrete Fallbeispiele, die theoretischen Inhalte in Ihren Arbeitsalltag zu übertragen. Intensive Wissensvermittlung: Der Aufbau des Seminars ermöglicht eine intensive und praxisnahe Wissensvermittlung. Nutzen Sie die Möglichkeit, Ihre Fragen direkt mit dem Bilanz-Experten zu klären.

4 Zum Seminarinhalt Warum dieses Seminar wichtig für Sie ist Durch die Überwachung systemrelevanter Banken und deren Tochterinstitute durch die europäischen Aufsichtsbehörden ist die Analyse von Bankbilanzen nach internationaler Rechnungslegung immer mehr in den Vordergrund gerückt. In Ihrer täglichen Praxis müssen Sie Bankbilanzen analysieren, Kennzahlen interpretieren und Spielräume erkennen? Oder Sie wollen als Aufsichtsrat die Geschäfts- und Offenlegungsberichte sachkundig analysieren und einschätzen? Dieses Seminar gibt Ihnen wertvolles Praxis-Know-how an die Hand und erläutert alle aktuellen Anforderungen, um Sie optimal auf die nächste Bilanzanalyse vorzubereiten. Internationale Bankbilanzanalyse schnell, einfach, up-to-date Unser Intensiv-Seminar zeigt Ihnen klar und verständlich die Standards der internationalen Bankbilanz und alles Wichtige über den Aufbau, die Grundstrukturen, die aktuellen Bilanzierungsvorschriften sowie die wichtigen Kennzahlen. Sie lernen nicht nur, die Bilanz zu lesen, sondern auch die Spielräume bei der Erstellung und Analyse der Bankbilanz zu kennen, Bewertungsansätze und -fragen richtig zu wählen sowie bilanzpolitische Ziele adäquat darzustellen und offenzulegen. Sie lernen also genau das, was Sie in Ihrer täglichen Praxis wirklich brauchen. Machen Sie sich fit in der Analyse internationaler Bankbilanzen Sie erhalten einen kompakten Überblick über Aufbau, Grundstrukturen und Kennzahlen einer internationalen Bankbilanz. Sie lernen die aktuellen Bilanzierungsvorschriften und aufsichtsrechtlichen Vorgaben kennen. Sie erkennen Spielräume sowohl bei der Erstellung als auch bei der Analyse. Sie erfahren, wie Sie Bewertungsansätze und -fragen richtig wählen. Sie lernen, wie Sie bilanzpolitische Ziele berücksichtigen und adäquat darstellen. Sie wenden das Erlernte an konkreten Bankbilanzen bedeutender Kreditinstitute an und steigen direkt in die Analyse ein. Sie profitieren vom praxisnahen Wissen des Experten und können Ihre individuellen Fragen stellen. Das lernen Sie am 1. Seminartag Bilanzpolitische Spielräume kennen und richtig einordnen Die Merkmale und Anwendung der IFRS als international vergleichbare Rechnungslegung Kompaktes Know-how zu den aktuellen Rechnungslegungsvorschriften und den wichtigsten Kennzahlen der Bankbilanzanalyse Die wichtigsten Bewertungsansätze und bilanzpolitischen Hintergründe Das lernen Sie am 2. Seminartag Aufbau der GuV und Kernelemente der GuV-Analyse Bankaufsichtliche Eigenkapitalvorschriften und deren Auswirkungen auf die Bankbilanz Bankrisiken bilanziell einordnen und interpretieren sowie Interpretationsspielräume erkennen und richtig nutzen Praktische Bankbilanzanalyse an konkreten Beispielen internationaler Banken So profitieren Sie Erleichterter Wissenstransfer durch zahlreiche Praxisbeispiele Analyse konkreter Bilanzen bedeutender nach IFRS bilanzierender Kreditinstitute Vermittlung von Bilanzanalysetechniken, die Sie als Bankbilanzersteller, Analyst oder Aufsichtsrat wirklich brauchen Checkliste zur Bankbilanzanalyse Sie haben noch Fragen? Gerne! Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine . Gerne berate ich Sie persönlich und beantworte Ihre Fragen zur Veranstaltung. Yvonne Hofmann Projektmanagerin Tel.: / [email protected]

5 Ihr Bilanz-Experte Dr. Thomas Padberg ist Geschäftsführer der Lais Systeme GmbH in Paderborn. Seine Schwerpunkttätigkeiten liegen in der externen Jahresabschlussanalyse von Kreditinstituten und der externen Jahresabschlussanalyse von IAS/IFRS-Abschlüssen. Daneben hat er mehr als 100 Bücher und Artikel überwiegend zum internationalen (Bank-)Rechnungswesen verfasst, darunter die Werke Bankbilanzanalyse und IFRS-Bilanzanalyse. Er ist als Dozent bei diversen Banken tätig. Thomas Padberg hat diverse Banken beim Aufbau der Bankbilanzanalyse-Abteilungen unterstützt. Ihr PLUS Nehmen Sie die aktuelle Situation am Kapitalmarkt als Anlass, um sich gezielt über die neuen Bewertungsgrundsätze zu informieren und die tatsächlichen Erfolge und Risiken einer Bank zu erkennen. 7 gute Gründe, warum Sie ein Seminar bei Management Circle buchen sollten 1. Mehr als 25 Jahre Erfahrung auf dem Gebiet von Seminaren für Fach- und Führungskräfte 2. Die besten Referenten, die der Markt bietet 3. TOP-Themen mit sehr hohem Praxisinhalt 4. Ausgezeichnete Seminarunterlagen 5. Intensiver Wissens- und Meinungsaustausch in kleinen Seminargruppen 6. Exzellenter Ablauf, angefangen von Ihrer Anmeldung bis hin zur Rundumbetreuung durch unsere Tagungssekretärinnen und -sekretäre 7. Top-Locations Bitte beachten Sie auch folgendes Seminar: Prüfungspläne für die Revision im Rahmen der Gesamtbanksteuerung 2. und 3. August 2016 in Frankfurt/M. 15. und 16. September 2016 in Frankfurt/M. Nähere Informationen gibt Ihnen Eberhard Bergmann, Tel.: / , Fax: / , [email protected] Ihr Management Circle-Veranstaltungsticket Schnell, bequem und flexibel bringt Sie die Deutsche Bahn AG in Kooperation mit Management Circle an Ihren Veranstaltungsort. Von jedem beliebigen DB-Bahnhof können Sie Ihre Reise zu attraktiven Sonderkonditionen antreten: Zum Veranstaltungsort 2. Klasse 1. Klasse Bundesweit 99, 159, Bei einer Hin- und Rückfahrt mit dem ICE von Frankfurt/M. nach München können Sie z.b. in der 2. Klasse 103, sparen. Von Köln nach München beträgt die Ersparnis 185,. Mit diesem attraktiven Angebot fahren Sie und die Umwelt gut! Weitere Details und Informationen zur Ticketbuchung erhalten Sie mit Ihrer Anmeldebestätigung zur Veranstaltung oder unter Foto: Jo Kirchner/DB AUCH ALS INHOUSE TRAINING So individuell wie Ihre Ansprüche Inhouse Trainings nach Maß! Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne Schulungen an. Ihre Vorteile: Kein Reiseaufwand passgenau für Ihren Bedarf optimales Preis-Leistungsverhältnis! Ich berate Sie gerne und erstelle Ihnen ein individuelles Angebot. Rufen Sie mich an. Daniela Rühl Tel.: / [email protected]

6 Für Ihre Fax-Anmeldung: + 49 (0) 61 96/ Wer sollte an diesem Seminar teilnehmen? Das Seminar richtet sich an Leiter, leitende und spezialisierte Mitarbeiter der Bereiche Kredit, Controlling, Externes Rechnungswesen, Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsführung sowie Finanzanalysten aus Banken, Sparkassen und Genossenschaftsinstituten. Ferner sprechen wir Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen, Bilanzen und Steuern, Berichterstattung/ Publizität, Konzernrechnungswesen und Beteiligungen sowie Investor Relations aus Rating-Agenturen und Industrieunternehmen an, sowie Analysten, Mitglieder des Vorstandes, der Geschäftsleitung und des Aufsichtsrates und interessierte Berater. Internationale Bankbilanzanalyse Ich/Wir nehme(n) teil am: WS 31. August und 1. September 2016 in Frankfurt/M und 27. September 2016 in Frankfurt/M Name/Vorname Position/Abteilung Termine und Veranstaltungsorte 31. August und 1. September 2016 in Frankfurt/M. Intercontinental Frankfurt, Wilhelm-Leuschner-Straße 43, Frankfurt/M. Tel.: 069/ , Fax: 069/ [email protected] 26. und 27. September 2016 in Frankfurt/M. Le Meridien Parkhotel Frankfurt, Wiesenhüttenplatz 28-38, Frankfurt/M. Tel.: 069/ , Fax: 069/ [email protected] Für unsere Teilnehmer steht im jeweiligen Tagungshotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor. 2 Name/Vorname Position/Abteilung Name/Vorname Position/Abteilung Firma Straße/Postfach PLZ/Ort Telefon/Fax Datum 10 % Unterschrift Mit der Deutschen Bahn für 99, zur Veranstaltung. Infos unter: Ansprechpartner/in im Sekretariat: Anmeldebestätigung bitte an: Abteilung Über Management Circle Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen 200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die Besten erhalten Sie unter Anmeldebedingungen Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Die Teilnahmegebühr für das zweitägige Seminar beträgt inkl. Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-Together und der Dokumentation 1.995,. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt. Rechnung bitte an: Abteilung Mitarbeiter: BIS ÜBER 1000 Datenschutzhinweis Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.b. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, Eschborn, unter [email protected] oder telefonisch unter 06196/ widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen. Anmeldung/Kundenservice Telefon: + 49 (0) 61 96/ Fax: + 49 (0) 61 96/ [email protected] Internet: Postanschrift: Management Circle AG Postfach 56 29, Eschborn/Ts. Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/ Hier online anmelden! A/UR/K