Inhaltsverzeichnis. Geleitwort. Autoren, IX

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1 XI Geleitwort V Vorwort VII Autoren, IX Teil I: Hintergründe, Rahmen und Umsetzung 1 1 Warum Risikomanagement? 2 2 Beweggründe und Historie Internationale Ebene: Umsetzung von Basel II Nationale Ebene: Konsolidierung qualitativer Regelwerke Etappen der MaRisk-Entwicklung 12 3 Rechtlicher Rahmen Gesetzliche Vorgaben durch das KWG Norminterpretierende Verwaltungsvorschriften 15 4 Aufbau der MaRisk Allgemeiner Teil Besonderer Teil 18 5 Umsetzung der MaRisk Angemessene Umsetzungsfristen Flexibilisierung durch Öffnungsklauseln Praxisgerechte Auslegung durch das MaRisk-Fachgremium Herausforderungen der qualitativen Aufsichtsphilosophie 24 6 Ausblick 27 Teil II: Einführende Kommentierung 29 AT Allgemeiner Teil 30 ATI Vorbemerkung 31 AT 2 Anwendungsbereich 57 AT 2.1 Anwenderkreis 59 AT2.2 Risiken 74 AT 2.3 Geschäfte 82 AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung, 99 AT4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement 105 AT 4.1 Risikotragfähigkeit 107 AT4.2 Strategien 121 AT4.3 Internes Kontrollsystem 135 AT Aufbau- und Ablauforganisation 136 AT Ristkosteuerungs-und-controllingprozesse 142 AT 4.4 Interne Revision 163 ATS Organisationsrichtlinien 175 AT6 Dokumentation 184 AT7 Ressourcen 188 AT7.1 Personal 190 AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung 197 AT7.3 Notfallkonzept 207

2 XII AT 8 Aktivitäten in neuen Produkten oder auf neuen Märkten 212 AT9 Outsourcing 222 BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem 227 BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation 231 BTO1 Kreditgeschäft 261 BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung 267 BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft 298 BTO Kreditgewährung 328 BTO Kreditweiterbearbeitung 335 BTO Kreditbearbeitungskontrolle 342 BTO Intensivbetreuung 345 BTO Behandlung von Problemkrediten 349 BTO Risikovorsorge 362 BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken 365 BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren 373 BTO 2 Handelsgeschäft 387 BTO 2.1 Funktionstrennung 389 BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft 394 BTO Handel 394 BTO Abwicklung und Kontrolle 412 BTO Abbildung im Risikocontrolling 426 BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -Controllingprozesse. 427 BTR 1 Adressenausfallrisiken 430 BTR 2 Marktpreisrisiken 456 BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen 462 BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches 471 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) 481 BTR 3 Liquiditätsrisiken 496 BTR 4 Operationelle Risiken 515 BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision 544 BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision 549 BT Unabhängigkeit 551 BT Funktionstrennung 554 BT 2,3 Prüflingsdurchführung 558 BT 2.3,1 Prüfungsplanung 558 BT 2.3,2 Sonderprtifungen 566 BT Prüfungspflicht bei Auslagerungen 568 BT Berichtspflicht 572 BT 2.3.S Reaktion auf festgestellte Mängel 582 BT Dokumentation und Aufbewahrung der Revisionsunterlagen 585 BT 2.4 Auslagerung der Internen Revision 587 BT2.5 Konzernrevision, 593

3 XIII Teil III: Anlagen 597 A) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Anlage 1: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember Anlage 2: Rundschreiben 18/2005 inkl. Erläuterungen vom 20. Dezember Anlage 3: Liste der durch die MaRisk entfallenen Schreiben 645 B) Schreiben, die mit Veröffentlichung der MaRisk entfallen sind Anlage 4: Schreiben zu Risiken aus Währungstermingeschäften vom 6. Mai Anlage 5: Schreiben zur Kreditgewährung zu Festzinssätzen vom 23. November Anlage 6: Schreiben zum Zinsänderungsrisiko vom 24. Februar Anlage 7: Schreiben zum Zinsänderungsrisiko vom 12. Dezember Anlage 8: Schreiben zum Zinsänderungsrisiko vom 19. Januar Anlage 9: Verlautbarung zur grenzüberschreitenden Datenfernverarbeitung im Bankbuchführungswesen vom 16. Oktober Anlage 10: Übermittlungsschreiben zur Verlautbarung über Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute {MaH) vom 23. Oktober Anlage 11: Verlautbarung über Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaH) vom 23. Oktober Anlage 12: Rundschreiben 4/1998 mit Erläuterungen zu einzelnen Regelungen der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaH) vom 8. April Anlage 13: Rundschreiben 12/1998 zur Überprüfung von Zinsänderungsrisiken vom 14. August Anlage 14: Rundschreiben 1/2000 über Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR) vom 17. Januar Anlage 15: Rundschreiben 5/2001 mit ergänzenden Hinweisen zu den Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaH) vom 12. September Anlage 16: Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) vom 2. Oktober Anlage 17: Übermittlungsschreiben zur Endfassung der Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) vom 20. Dezember 2002 Anlage 18: Rundschreiben 34/2002 (BA) über Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute (MaK) vom 20. Dezember Anlage 19: Erste Sitzung des MaK-Fachgremiums am 14. Mai

4 XIV Anlage 20: Zweite Sitzung des MaK-Fachgremiums am 10. Juli Anlage 21: Dritte Sitzung des MaK-Fachgremiums am 12. November Anlage 22: Vierte Sitzung des MaK-Fachgremiums am 27. April Anlage 23: Schreiben zu Erleichterungen für bestimmte Institute hinsichtlich der Funktionstrennung gemäß den Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK) vom 12. August Anlage 24: Fünfte Sitzung des MaK-Fachgremiums am 23. September C) Sonstige, für die Entwicklung der MaRisk relevante Dokumente Anlage 25: Schreiben zur Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 15. April Anlage 26: Übermittlungsschreiben zum ersten Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 2. Februar Anlage 27: Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 22. September Anlage 28: Richtlinie 2006/48/EG (Bankenrichtlinie) des Europäischen Parlaments und des Rates vom 14. Juni 2006 über die Aufnahme und Ausübung der Tätigkeit der Kreditinstitute (Neufassung), Amtsblatt der Europäischen Union vom 30. Juni 2006, L177/1-200 (Auszüge) 765 Literaturverzeichnis 767 Stichwortverzeichnis, 779

5 PPN: Titel: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) : eine einführende Kommentierung / Ralf Hannemann; Andreas Schneider; Ludger Hanenberg. - Stuttgart : Schäffer- Poeschel, 2006 ISBN: Gb.ca. EUR , ca. sfr ; Bibliographischer Datensatz im SWB-Verbund