Kredite. A Bilanz P. Herr Knopf bekommt noch ein Informationsblatt zum Dispositionskredit mit:

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1 Kredite A Bilanz P Kreditgeber (von wem?) Kredit Kredite Laufzeit: 1. Kurzfristige Kredite Konto 4200 KBKV 1.1. Dispositionskredit s. S. 49 AK Fall: Herr Knopf ist Privatmann. Er muss seine Stromrechnung in Höhe von 1.500,00 am bezahlen. Dieser Betrag konnte von seinem Bankkonto nicht abgebucht werden, weil das Girokonto zu wenig Guthaben aufwies. Deshalb wendet sich Herr Knopf an seinen Kundenberater der Bank. Dieser erklärt ihm, dass es für solche Fälle eine besondere Finanzierungsmöglichkeit gibt: den Überziehungskredit oder auch Dispositionskredit. Herr Knopf bekommt noch ein Informationsblatt zum Dispositionskredit mit: Unterstreiche die Merkmale dieses Kredits: Vorteile mit grünem Stift Nachteile mit rotem Stift Es handelt sich um einen kurzfristigen Kredit für Privatpersonen Es ist keine weitere Sicherheit notwendig Die Höhe des Dispo-Kredits ist abhängig vom monatlichen Einkommen (meist max. 2-3 Nettolöhne) Die Höhe dieses Kredits ist auch abhängig von der Zahlungsmoral des Kreditnehmers (hier von Herrn Knopf) Der Kredit muss nicht neu beantragt werden, sondern wird ein Mal bewilligt. Er entsteht durch Abhebung vom Girokonto Er wird durch das Gutschreiben des nächsten Lohnes / Gehalts zurückgezahlt. Für diesen Kredit verlangt die Bank hohe Zinsen z. Zt bei dieser Bank 11 % pro Jahr, d. h. es handelt sich um einen teuren Kredit Kontokorrentkredit (Abkürzung oft KKK) s. S. 43 AK Der Kontokorrentkredit unterscheidet sich vom Dispositionskredit wesentlich. Unterstreiche die Merkmale dieses Kredits: Vorteile mit grünem Stift Nachteile mit rotem Stift Er ist nur für Unternehmen gedacht.

2 Er dient vor allem zur Überbrückung von kurzfristigen Finanzierungsengpässen, ist also ein kurzfristiger Kredit. Wenn zum Beispiel die Kunden verzögert zahlen, benötigt das Unternehmen finanzielle Mittel für den Einkauf bei Lieferanten. Mit dem Kontokorrentkredit werden überwiegend Werkstoff-Einkäufe finanziert (für laufende Geschäfte). Er dient aber auch zur Ausnutzung des Skontovorteils, auch wenn das Konto kein Guthaben aufweist. Wie beim Dispositionskredit ist hier ist keine weitere Sicherheit nötig. Es werden hohe Zinsen verlangt. Die Höhe des Kredits wird von der sogenannten Kreditlinie oder dem Kreditlimit bestimmt, das ist die Höchstgrenze bis zu der das Unternehmen den KKK höchstens ausnutzen darf. Um den Kredit zu nutzen, muss kein gesonderter Kreditvertrag mit der Bank geschlossen werden. Oft ist es für das Unternehmen günstiger, den Kontokorrentkredit in einen langfristigen Kredit umzuwandeln. Beispiel für einen KKK Die Bank räumt der Firma Kleinmaus eine Kreditlinie ein: Georg Kleinmaus e. K. Mausloch Nürnberg Sparbank Erlangen Pfennigweg 17, Erlangen Tel Betreff: Kontokorrentkredit Sehr geehrter Herr Kleinmaus, nach unserem Gespräch vom 17.09,2016 teilen wir Ihnen mit, dass wir für Ihr Unternehmen ein Kontokorrentkonto mit der Konto-Nummer IBAN DE eingerichtet haben. Die Kreditlinie beträgt ,00, der derzeitige Zinssatz 6,00 % p. a. Mit freundlichen Grüßen P. Thomas Die Bank räumt dem Unternehmen Kleinmaus als eine oder ein von ein. Dieses Schreiben wird nicht gebucht. Es handelt sich lediglich um eine Information der Bank an das Unternehmen Lieferantenkredit später 2. Langfristige Kredite = auch Darlehen Konto 4250 LBKV AK S. 27 -Kredite -Kredite Ratenkredit Bei diesen Krediten wird in gleich hohen monatlichen Beträgen (Raten) zurückgezahlt. Das Unternehmen Tabbi kauft einen Computer für 2.500,00 brutto. Nach einer Anzahlung (Sonderzahlung) in Höhe von 500,00 sind noch 24 gleich hohe Raten zu je 100,00 zu zahlen. Wie viel kostet der Computer einschließlich Zinsen? Anzahlung 500, Raten zu je 100, ,00 Gesamtzahlung 2.900,00 Nach einer Anzahlung von 500, Leasing d. h. Nutzung von Sachanlagen wie Immobilien, Maschinen, Fahrzeuge,.gegen eine

3 monatliche Leasinggebühr. (Leasing statt Kaufen) Der größte Teil der Leasing-Objekte sind nach wie vor Fahrzeuge aller Art. Das bedeutet zwar höhere laufende Kosten anstelle des Kaufes, aber für das Fahrzeug müssen sofort flüssige Mittel zur Verfügung stehen. Auch Privatleute nutzen das Leasing, anstelle des PKW-Kaufes. Der Grund: Während der Leasingdauer meist drei Jahre hat der Leasingnehmer ein neues Fahrzeug mit geringer Reparaturanfälligkeit. Das Fahrzeug ist auf dem neuesten technischen Stand. Am Ende der Vertragszeit wird das Fahrzeug zurückgegeben und man muss keinen Gebrauchtwagen verkaufen. Dabei sollte man bedenken, dass der geleaste Wagen auf den Leasingnehmer zugelassen wird, obwohl er nicht Eigentümer ist. Er ist verantwortlich wie der Eigentümer und zahlt Kfz-Steuer, Versicherung, Reparaturen und Schäden. Unterstreiche die Merkmale des Leasings Bitte um Einräumung eines Kredits Beratung/ Verhandlungen z. B. Bank _ = Zwei übereinstimmende Willenserklärungen Setze die passenden Begriffe oben ein: Kreditgeber Kreditnehmer Kreditantrag Annahme des Kredits Unternehmen oder Privatperson Vereinbarungen im Kreditvertrag: über Tilgung. 1. Zinsen: Kosten für Kredite 2. Disagio:

4 Beispielrechnung: Kreditbetrag Bitte wenden = Schuldendienst = Annuität Die Gewährung und Vermittlung von Krediten ist umsatzsteuerfrei. d. h. auf Kredite, Zinsen, Disagio und Spesen entfällt keine UST. Kreditwürdig? Wichtige Kreditarten WR 9 Wer ist kreditwürdig? Wer eine gute Zahlungsmoral hat, d. h. Wer zuverlässig tilgt Wer pünktlich tilgt Bankkredite kurzfristige Kredite

5 1. Dispositionskredit (=Dispokredit) für Konsumenten (zur Finanzierung von Konsumgütern) für Privatpersonen Voraussetzung: Girokonto Kontoüberziehung bis zu einem bestimmten Limit (= Kreditlinie) (häufig bis 3 Netto-Monatsgehälter): o ohne Formalitäten o relativ hohe Zinsen (Sollzinsen) d. h. der Kunde ist im Soll Gefahr finanzieller Probleme o Rückzahlung durch Lohneingänge Gefahr: finanzielle Probleme, da Kredit einfach zu erhalten. 2. Kontokorrentkredit (KKK) für Unternehmen d. h. das Konto 2800 Bank weist kein Guthaben auf. Kontoüberziehung: o bis zu einem bestimmten Limit z. B. bis ,00 o ohne Formalitäten o relativ hohe Zinsen (Sollzinsen) Umwandlung in langfr. Kredit möglich Dient zum Ausnutzen von Skonti Übung: Kreditarten WR und BWR 9. Jgst. Sind die Aussagen richtig oder falsch? R F 1. Der Kontokorrrentkredit ist zur Überbrückung von kurzfristigen Liquiditätsengpässen geeignet. 2. Die Sollzinsen sind beim Kontokorrentkredit sehr niedrig. 3. Der Kontokorrentkredit wird von Unternehmen genutzt. 4. Zur Aufnahme des Kontokorrentkredits muss ein Kreditvertrag abgeschlossen werden. 5. Ein KKK ist ein langfristiger Kredit.

6 6. Zurückgezahlt wird der KKK durch Banküberweisungen von Kunden. 7. Nimmt ein Unternehmen den KKK in Anspruch, so weist das Bankkonto ein Minus auf. 8. Beim KKK darf bis zum Kreditlimit überzogen werden. 9. Ein Privatmann kann das Girokonto bis zum 2- oder 3-fachen des Bruttoeinkommens überziehen. (Wenn die Bank dies genehmigt) 10. Ein Privatmann kann einen Dispokredit nutzen. 11. Um einen Dispokredit zu nutzen, muss man ein Girokonto haben. 12. Schüler dürfen ihr Konto nicht überziehen, sie erhalten somit keinen Dispokredit. 13. Der Dispokredit ist ein kurzfristiger Kredit. 14. Der Dispokredit wird getilgt, wenn der Kontoinhaber seinen Lohn gutgeschrieben bekommt. Bankkredite Der Kontokorrentkredit (Buch Seite 44) Der Kontokorrentkredit ist ein Bankkredit für Unternehmen, bei dem die Bank dem Kunden eine festgelegte Kreditlinie einräumt. Diese Kreditlinie kann der Kunde kurzfristig ohne weitere Absprachen in Anspruch nehmen.

7 Die Kreditkosten setzen sich zusammen aus Der Dispositionskredit (Buch Seite 49) Der Dispositionskredit, auch als kredit bezeichnet, ist ein Kontokorrentkredit an. Dem Kreditnehmer wird dabei auf seinem konto ein Kreditrahmen eingeräumt, in der Regel bis zu. Der Dispositionskredit bietet u.a. folgende Vorteile: Eine Kontoüberziehung liegt erst dann vor, wenn das eingeräumte überschritten wird. Für diese Überziehung fällt dann ein relativ Überziehungszinssatz an.