Leistungsbeschreibung Anlage 1

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1 Leistungsbeschreibung Anlage 1 Prozesschritt Tätigkeitsbeschreibung Vergütung Zahlungsverkehr: Abwicklung (täglich) des nationalen und internationalen Zahlungsverkehrs (Multiversa über z. Zt. Deutsche Bank) Kreditorenbuchhaltung Rechnungseingangsbearbeitung Rechnungseingang / Rechnungserfassung Rechnungsbuchung Rechnungsabweisung Gutschriften Dauerbuchungen / Rechnungspläne Mahnbearbeitung Durchführung der formalen Eingangskontrolle sachliche und fachliche Rechnungsprüfung nach 13, 14 UStG Buchung von Rechnungen Storno und Rücksendung an Lieferanten, Information an Lieferanten Buchung von Gutschriften Anlegen, Pflegen und Ausführen von Dauerbuchungsaufträgen Bearbeitung von Mahnungen/ Sachverhaltsklärungen mit Lieferanten und Aufraggebern Abschlussvorbereitungen und Abschlussarbeiten Saldenbestätigung Kontenvalidierung und -klärung Bearbeiten und Validierung von Saldenbestätigungen von Dritten, erstellen und Versenden von Saldenbestätigung an Dritte Kreditorische Kontenpflege und Klärung Debitorenbuchhaltung Rechnungsausgangsbearbeitung Rechnungsbuchung Kontenvalidierung und -klärung Buchung von Rechnungen Deditorische Kontenpflege und Klärung Hauptbuchhaltung

2 Bankbuchhaltung und Zahlungsverkehr Zahlungseingang Zahlungseingang Bankbuchung Abrufen und bearbeiten der Kontoauszüge / Klärung unzuordenbarer Bankeingänge Abgleich der Zahlungsvorschlagslisten, maschineller/manueller Zahlungsausgang verarbeiten (Transfer an Bank) und buchhalterische Erfassung Kontoauszug buchen Hauptbuchvorgänge Abgrenzung /ARAP / PRAP Abstimmung Hauptbuch-Nebenbücher Abschluss Konten / Kontenpflege Aktive/passive Rechnungsabgrenzung Ertragsabgrenzung / Aufwandsabgrenzung buchhalterisch erfassen und fortlaufende Analyse der Sachverhalte Abstimmung zur Debitorenbuchhaltung, Kreditorenbuchhaltung und Anlagenbuchhaltung unter Einhaltung des Abschlussterminplans Kontenanalyse und -bereinigung Führung der Investorenkapitalkonten Intercompany Abstimmung Buchung der Rechnungen innerhalb der Fondsgesellschaften Steuern Umsatzsteuer Steuer- und Sozialversicherungsprüfung Abschluss Steuern Stammdaten Sonderleistungen Mitwirkung bei Prüfung / Ermittlung, Anmeldung und Buchung, der Ust Voranmeldung Beratung / Mitwirkung bei Lohn und Körperschaftsteuer sowie Sozialversicherung Prüfungen / Berechnung und Buchung (z.b. 37b EStG)/Anzeigen und Mitwirkung bei der Implementierung steuerlicher Regelungen / Bereitstellung von Unterlagen zur elektronischen Betriebsprüfung gem. GOBD Kontenpflege Steuerkonten, Zinsbuchungen Anlagen und Pflege von Sachkonten- und Bankenstammdaten / Anlage und Pflege von Bilanzstrukturen Leistungen, die im Rahmen der Hauptbuchhaltung erbracht werden Anlagenbuchhaltung Zugänge des Anlagevermögens

3 Kontierungsprüfung Stammsatz anlegen/ermitteln Buchung / Aktivierung Inventarisierung Prüfung des Kontierungsvorschlags und ggf. Änderung der Kontierung Anlage bei Neuzugängen, Ermitteln bei Erweiterungsinvestitionen Buchung und Aktivierung des Anlagegutes mit Referenz zum zugeordneten Kostensammler und gleichzeitige Schließung des Kostensammlers Ausstattung der Anlage mit eindeutigen Merkmalen Abschreibung Zuordnung Durchführung Außerplanmäßige AfA Wertberichtigungen Abgang ohne Erlös Abgang mit Erlös Zuordnung des AfA-Verfahrens bei Aktivierung AfA Läufe Inividual: Buchung des gemeldeten Abschreibungswertes Masse: Ermittlung von Abschreibungswerten und Buchung der außerplanmäßigen AfA Buchung der Wertberichtigung auf Finanzanlagen Prüfung und Plausibilisierung der Abgangsmeldung / Ermittlung und Änderung des Stammsatzes / Buchung des Abgangs Prüfung und Plausibilisierung der Abgangsmeldung / Ermittlung und Änderung des Stammsatzes/ Fakturierung / Buchung des Abgangs Besonderheiten Finanzanlagen Zugänge/Abgänge des Finanzanlagevermögens erfassen (Beteiligungen, Ausleihungen) Wandlungen von Gesellschafterdarlehen und Kapitalisierung der Zinsforderungen ermitteln und erfassen Erfassung von Wertänderungen (außerplanmäßige Abschreibungen / Zuschreibungen) Erstellen Zins- und Wertberichtigungstabellen und monatliche Abstimmung Bilanzielle Abbildung des Verkaufs von Beteiligungen Abschlussvorbereitung und Abschlussarbeiten Stammdaten Prüfen Anlagen / Abstimmung Verrechnungskosten Anlagen und Pflege von Stammsätzen, des Kontenplans / Kontenzuordnung, Anlagenklassenverzeichnis Inventuren Monitoring Überwachung des Inventur- Auswertungsstatus und der Inventurmaßnahmen, Fortschrittsreporting, Klärung von Abweichungen

4 Dokumentation Abschlussdokumentation Abschluss Aufstellung Abschluss gemäß HGB (Monatlich, Quartal und Jahr) Bilanz/GuV Struktur im Finanzbuchhaltungssystem Mapping der Konten / Aufstellung Bilanz / GuV Falls erforderlich aufstellen eines Abschlusses nach IFRS und Überleitung nach HGB Anhang Erstellung Anhang ir Jahresabschlusses soweit die Befreiungen des 264 Abs 3 HGB nicht in Anspruch genommen werden Abschlussbuchungen Abschlussbuchungen Nebenbuch / Vorprozesse Bilanzielle Würdigung und Abbildung aller Abschlussrelevanten Sachverhalte Koordination und Vollständigkeitsprüfung der Nebenbuchprozesse Wirtschaftsprüfer / Betriebsprüfer Wirtschaftsprüfer bei Ihrer Prüfung begleiten Betriebsprüfer bei Ihrer Prüfung begleiten Sonstiges Beurteilung Bilanzierungssachverhalte Implementierung neuer Bilanzierungsstandards Anfragenbearbeitung Archivierung Berichtswesen Bilanzielle Beurteilung neuer Geschäftsvorfälle / Verträge Beratung bei Handlungsspielräumen Implementierung neuer Bilanzierungsstandards aufgrund geänderter gesetzlicher Vorgaben bzw. Richtlinien (HGB) Bearbeitung von Anfragen zu Accounting-Sachverhalten nach Priorität Archivierung der Daten gemäß den geltenden Vorschriften und Regelungen Monatliches Reporting zum 15. des Folgemonats Bilanz und GuV; Zinsberechnungstabelle; Wertberichtigungstabelle: Beteiligungen, Darlehen und Zinsen; Beteiligungs- Darlehensgitter; Kontenaufriss: Kostenstelle und Sachkonto; Kontensalden incl. Einzelpostenansicht, Kreditoren- und Debitoren OP-Liste; Eigenkapitalspiegel; Rückstellungsspiegel, Belegjournal Fertigstellung des Jahresabschlusses zum 20. Januar des Folgejahres

5 Zusätzlich zum monatlichen Reporting alle erforderlichen Unterlagen für den Jahresabschluss zum Beispiel: Anlagenbewegungen Darlehen und Beteiligungen, Zu- und Abgänge Beteiligungen, Zu- und Abgänge Darlehen, interner Abrechnung der Gesellschaft des High-Tech Gründerfonds.