Anhang zur Jahresrechnung 2016

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1 Anhang zur Jahresrechnung 2016

2 Inhaltsverzeichnis 1. Rechnungslegungsgrundsätze, Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung Eigenkapitalnachweis Rückstellungsspiegel Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Verzeichnis der grossen Beitragsempfänger Anlagenspiegel Finanzvermögen Anlagenspiegel Verwaltungsvermögen Anlagenspiegel übriges Verwaltungsvermögen Ausserordentliche Geschäftsfälle Zugesicherte Beiträge von Bund, Kanton und Dritten Branchenregelungen für die linearen Abschreibungen der gebührenfinanzierten Ver- und Entsorgungsbereiche Sonderbehandlung von Verwaltungsvermögen beim Übergang zum HRM Aktien und Anteilscheine im Finanzvermögen Bewertung Sachanlagen Finanzvermögen Abweichungen vom Verkehrswert Angaben zum nicht bilanzierten Nutzungsvermögen Verpflichtungskreditkontrolle

3 1. Rechnungslegungsgrundsätze, Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung ist in Übereinstimmung mit dem Gesetz über den Finanzhaushalt des Kantons Graubünden (Finanzhaushaltsgesetz, FHG, BR ) sowie der Finanzhaushaltsverordnung für die Gemeinden (FHVG, BR ) erfolgt. Sie zeigt ein Bild des Finanzhaushaltes, welches der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht (true and fair view). Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung Das Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der Erfüllung öffentlicher Aufgaben veräussert werden können (Art. 2 Abs. 1 FHG). Es wird per Bilanzstichtag nach kaufmännischen Grundsätzen bewertet. Ausgenommen sind Grundstücke und Gebäude, deren Bewertung mindestens alle 10 Jahre erfolgt (Art. 26 FHG und Art. 20 FHVG). Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die unmittelbar und auf längere Zeit der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen (Art. 2 Abs. 2 FHG). Vermögenswerte des Verwaltungsvermögens werden bilanziert, wenn sie über mehrere Jahre genutzt werden können und die für die Gemeinde geltende Aktivierungsgrenze übersteigen (Art. 12 FHVG). Das Verwaltungsvermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Sind keine Kosten entstanden, wird es zum Marktwert bilanziert. Das Verwaltungsvermögen, das durch Nutzung einem Wertverzehr unterliegt, wird ordentlich je Anlagekategorie nach der angenommenen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Ist bei einer Position des Verwaltungsvermögens eine dauerhafte und die ordentliche Nutzung übersteigende Wertminderung absehbar, wird deren Buchwert berichtigt (Art. 27 Abs. 4 FHG). Darlehen, Beteiligungen und Grundstücke werden nicht abgeschrieben, solange keine Wertminderung eintritt. 3

4 2. Eigenkapitalnachweis Konto Bezeichnung Stand Stand Veränderung Grund der Veränderung 2900 Verpflichtungen, bzw. Vorschüsse gegenüber SF 10'276'764 10'190'674-86'090 Einlagen und Entnahmen 2910 Fonds, Legate und Stiftungen Vorfinanzierungen 410' ' Aufwertungsreserve aus der Umstellung auf HRM Neubewertungsreserve Finanzvermögen 10'217' '217'288 Uebertrag auf Bilanzüberschuss 2980 Übriges Eigenkapital -13' '713 Uebertrag auf Bilanzüberschuss 2990 Bilanzüberschuss / Bilanzfehlbetrag 18'565'697 39'591'570 21'025'873 Ueberträge und Jahresgewinn Total Eigenkapital 39'456'574 50'192'782 10'736' Rückstellungsspiegel Es sind keine Rückstellungen bilanziert 4

5 4. Beteiligungsspiegel Darlehen des Verwaltungsvermögens, die mit der öffentlichen Aufgabenerfüllung oder Interessenz im Zusammenhang stehen Konto Nr. Bezeichnung, Rechtsform Art des Darlehens Buchw ert Surses Alpin SA Zinsloses Darlehen mit jährlicher Amortisation 2'000'000 Total 2'000'000 Beteiligungen des Verwaltungsvermögens, die mit der öffentlichen Aufgabenerfüllung oder Interessenz im Zusammenhang stehen Konto Nr. Bezeichnung, Rechtsform Tätigkeit Art Anzahl Nominalw ert Beteiligung in % Buchw ert Center da Sanadad SA Spital, Alters- und Pflegeheim AK 14' % 1'335' Surses Alpin SA Bewirtschaftung Feriensiedlung AK ' % Savognin Bergbahnen AG Sommer und Winterbetrieb AK N-AK 4' S-AK 3' Bivio Sportanlagen AG Winterbetrieb AK Bad Alvaneu AG Heilbad AK Grischelectra AG AK Albula Bahnmuseum AG AK Nossa buteia Sur Dorfladen AS 100'000 1 Total 1'335'107 5

6 Formen der interkommunalen Zusammenarbeit und die ausgelagerten Trägerschaften Name der Rechtsform der Tätigkeiten, erfüllte Wesentliche w eitere Organisation Organisation öffentliche Aufgaben Anteil der Gemeinde Miteigentümer 0 Allgemeine Verw altung Region Mittelbünden öffentlich-rechtl. Verband Geschäftsstelle Gemeindepräsident Gemeinden der Region 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Region Mittelbünden kant. Gesetzgebung Betreibungs- und Konkursamt Gemeinden der Region Region Mittelbünden kant. Gesetzgebung Zivilstandsamt Gemeinden der Region 2 Bildung Musikschule Grischun Central Vereinbarung Musikunterricht Gemeinden der Region 4 Gesundheit Center da Sanadad SA Aktiengesellschaft Spital, Alters- und Pflegeheim 96.74% am AK Spitex Albula Verein ambulante Krankenpflege 3 Delegierte Gemeinde der Region 5 Soziale Sicherheit Sozialamt Chur kant. Gesetzgebung Familienerg. Kinderbetreuung Regionaler Sozialdienst Chur kant. Gesetzgebung Sozialberatung Region Mittelbünden kant. Gesetzgebung Berufsbeistandschaft Gemeinden der Region 7 Umw eltschutz und Raumordnung AVM Cazis Verband Abfallbewirtschaftung 7 Delegierte Gemeinden Kanton 8 Volksw irtschaft Savognin Tourismus im Surses Verein Vermarktung und Anlässe 1 Vorstandsmitglied Parc Ela Verein Förderung Tourismus und Projekte 1 Vorstandsmitglied Region 6

7 5. Gewährleistungsspiegel Name und Sitz der Art der Beschluss der Angaben zu den ge- Zahlungsströme Aussagen zu den Einheit / Organisation Gew ährleistung Gde.versammlung sicherten Leistungen im Berichtsjahr spezifischen Risiken Verfall Schweiz. Schneesportschule Savognin Bürgschaft Savognin IH-Darlehen SECO für Kinderskiparadies - bei Zahlungsunfähigkeit CHF 250'000 Bivio Sportanlagen AG Bürgschaft Bivio IH-Darlehen SECO Restdarlehen CHF 24' Savognin Bergbahnen AG Bürgschaft Savognin und Riom-Parsonz NRP-Darlehen AWT für 10er- Gondelbahn Tigignas-Somtgant - bei Zahlungsunfähigkeit CHF 2'000' Bivio Sportanlagen AG Bürgschaft Surses NRP-Darlehen AWT für Beschneiungsanlage bei Zahlungsunfähigkeit CHF 150' Surses Alpin SA Solidarbürgschaft Savognin Forderungen von Credit Suisse CHF 500'000 Credit Suisse verpfändete Aktiven Savognin Baurechtsparzelle Surses Alpin SA Grundpfandrecht Parz 282 / 6967 m2 6. Verzeichnis der grossen Beitragsempfänger Als grosse Beiträge gelten bei Gemeinden bis 5000 Einwohner Beiträge ab CHF 500'000. Es wurden keine Beiträge gesprochen. 7

8 7. Anlagenspiegel Finanzvermögen Konto Sachanlagen Grundstücke Grundstücke FV Gebäude Mobilien Anlagen Finanzvermögen Finanzvermögen mit Baurechten Finanzvermögen Finanzvermögen im Bau FV Total Buchwert per '004'758 5'400'430 10'078' '483'457 + Zugänge 608' '443'989 2'052'389 + Übertragungen vom VV Abgänge '500-50'598 - Übertragungen ins VV /- Verkehrswertanpassungen 0 0-1'234'658-1'234'658 Umgliederungen Buchwert per '613'060 5'400'430 10'237' '250'590 8

9 8. Anlagenspiegel Verwaltungsvermögen Konto Sachanlagen Strassen/ übrige Mobilien Anlagen Verw altungsvermögen Verkehrsw ege Wasserbau Tiefbauten Hochbauten VV im Bau VV Total Anschaffungskosten Stand per '024'908 25'000 6'450'373 3'310' '000 15'307 15'387'791 + Zugänge 1'508' '857 1'050'115 1'372' '866 4'393'144 - Abgänge ' '000 Umgliederungen ' ' '432 Stand per '533'580 25'000 7'243'230 4'334'977 1'866' '786 19'853'367 Kumulierte Abschreibungen Stand per Ordentliche Abschreibungen 971'580 2'100 1'092'813 1'070' '750 3'386'398 + Ausserord. Abschreibungen Zusätzliche Abschreibungen Abgänge Umgliederungen Stand per '580 2'100 1'092'813 1'070' ' '386'398 Buchwert per '562'000 22'900 6'150'417 3'264'822 1'616' '786 16'466'969 9

10 9. Anlagenspiegel übriges Verwaltungsvermögen Konto x 146x übriges übrige Investitions- Verw altungsvermögen Softw are Lizenzen immat. Anlagen Darlehen Beteiligungen beiträge Total Anschaffungskosten Stand per '534 2'700'000 1'710' '000 5'247'403 + Zugänge 179' ' '267 - Abgänge ' '000 Umgliederungen Stand per ' '216 2'600'000 1'710' '000 5'374'670 Kumulierte Abschreibungen Stand per ' '000 + Ordentliche Abschreibungen 35' ' ' ' '761 + Ausserord. Abschreibungen Zusätzliche Abschreibungen Abgänge Umgliederungen Stand per ' ' ' ' '000 1'464'761 Buchwert per ' '116 2'000'000 1'335' '909'909 10

11 10. Ausserordentliche Geschäftsfälle Konto Nr. Bezeichnung Betrag Begründung Kantonsbeitrag Fusion 8'400'000 Zusammenschluss Gemeinden per Zugesicherte Beiträge von Bund, Kanton und Dritten Keine. 12. Branchenregelungen für die linearen Abschreibungen der gebührenfinanzierten Ver- und Entsorgungsbereiche Angewendete Branchenregelungen für die linearen Abschreibungen der gebührenfinanzierten Ver- und Entsorgungsbereiche Keine, Abschreibungen gemäss HRM2 13. Sonderbehandlung von Verwaltungsvermögen beim Übergang zum HRM2 Keine. 11

12 14. Aktien und Anteilscheine im Finanzvermögen Konto Nr. Bezeichnung, Rechtsform Art Anzahl Nominalwert Beteiligung in % Buchwert Kraftwerke Ragn d Err AG AK % 1' Raiffeisenbank Mittelbünden AS REKA AS Oberengadiner Lehrlingsheim AS diverse Impianti elettrici Bivio AS Reziaholz GmbH AS Total 1' Bewertung Sachanlagen Finanzvermögen Abweichungen vom Verkehrswert Keine. 16. Angaben zum nicht bilanzierten Nutzungsvermögen Wo das Nutzungsvermögen der politischen Gemeinde nicht im Verwaltungsvermögen bilanziert ist, ist es im Anhang aufzuführen (Art. 27 FHVG). Die Übersicht zeigt die Flächen der Alpen, Wälder, etc. über sämtliche im Besitz der politischen Gemeinde stehenden Parzellen. Diese Liste ist für das gesamte Gemeindegebiet zu erstellen und noch in Arbeit. Da diese Liste kaum Veränderungen erfährt, wird sie erst mit der nächsten Jahresrechnung publiziert. 12

13 17. Verpflichtungskreditkontrolle Kreditbeschluss Objekt Kreditkontrolle Abrechnung Ausgaben Einnahmen Kredit- Stand Stand Stand Stand Verfügbarer Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 0210 Gemeindeverwaltung GL 17' GV 170'000 Neumöblierung Gemeindehaus 0 183' ' ' GV 170' GVO 12'250 EDV Hardware 0 218' ' ' GV 190' GL 6' GL 10'376 EDV Software und Schulung 0 179' ' ' Verwaltungsliegenschaften GV 70'000 Parkplätze Gemeindeverwaltung 0 17'358 17' ' GV Sanierung und Umbau 100'000 Gemeindehaus und altes Schulhaus 0 113' ' ' GV 160'000 Erneuerung Heizung altes Schulhaus 0 168' ' ' Feuerwehr GV 450'000 Ersatzbeschaffung Tanklöschfahrzeug GV -146' ' ' ' '954 13' Schulliegenschaften Savognin GV Projektierung Sanierung 50'000 Primarschulhaus ' GV Sanierung Heizungsanlage 50'000 Oberstufenschulhaus 0 33'911 33' ' Organ: U = Urne, GV = Gemeindeversammlung, GVO = Gemeindevorstand, GL = Geschäftsleitung 13

14 Kreditbeschluss Objekt Kreditkontrolle Abrechnung Ausgaben Einnahmen Kredit- Stand Stand Stand Stand Verfügbarer Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 6150 Gemeindestrassen GV 70'000 Veia Alp Foppa Salouf 0 141' ' ' GV 200' GV 110' GV 206'000 Erschliessung Barnagn ' GV 377' GV 5' GV 5' GV 75'000 Strasse Parsonz-Tigignas 0 439' ' ' GV 400'000 Sanierung Strassenbrücke Barnagn 0 151' ' ' GV 78' GV 25' GV 20' GV 12' GV -23' GVO 33'371 Erschliessung Fastatg Tinizong 0 120' ' ' GV 147' GV 120' GV 60' GV 70' GV -60'000 Sanierung Kantonsstrasse GVO 16'000 Rona Soura 0 319' ' '501 Organ: U = Urne, GV = Gemeindeversammlung, GVO = Gemeindevorstand, GL = Geschäftsleitung 14

15 Kreditbeschluss Objekt Kreditkontrolle Abrechnung Ausgaben Einnahmen Kredit- Stand Stand Stand Stand Verfügbarer Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 6150 Gemeindestrassen GV 800' GV 150' GV 150' GV 100'000 Sanierung Strasse Marmorera Dorf 0 952' ' ' GV 105' GV 10' GV 100' GVO 61'899 Sanierung Veia Cadra Soura Riom 0 226' ' ' GV 360' GV 50' GV 15' GV 60'000 Gemeindestrasse Padnal Savgonin 0 194' ' ' GV 50'000 Projekt Sanierung Veia Tect Savognin 0 15'000 15' ' GV 20' GV 70' GV 10' GVO 9' GVO 50'000 Sanierung Kantonsstrasse Bivio 0 151' ' ' GVO 149'828 Erschliessung Badogna Savognin 0 154' ' '264 öffentliche Parkplätze neben Kirchenplatz Tinizong 0 69'749 69' '749 Organ: U = Urne, GV = Gemeindeversammlung, GVO = Gemeindevorstand, GL = Geschäftsleitung 15

16 Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 6190 Werkbetrieb GV 170' GVO 5'000 Fahrzeuge für Winterstreudienst 0 169' ' ' Lindner Geotrac GVO 165'000 Ersatzbeschaffung Pistenfahrzeug 0 125' ' '436 21'436 61' Regionalverkehr GVO 67'136 Posthaltestelle Julierpasshöhe 0 59'092 59' ' Wasserversorgung GV 1'450' GV -300'000 Sanierung Reservoir und Wasser GV -330'000 Versorgung Mulegns 0 1'101'791 1'101' ' ' ' GV 75'000 Druckreduzierung WV Cunter 0 57'380 57' ' GV 180' GV 35' GV 125' GV -150' GV -125'000 Erschliessung Alp Flix 0 385' ' '115 18' ' GV 200'000 Wasserzähler ' GV -70'000 Investitionsbeiträge für erstellte GV -190'000 Projekte vor Fusion ' '823 94' GV 70'000 Sanierung Gemeindekanalisation Sur 0 79'005 79' ' Organ: U = Urne, GV = Gemeindeversammlung, GVO = Gemeindevorstand, GL = Geschäftsleitung 16

17 Kreditbeschluss Objekt Kreditkontrolle Abrechnung Ausgaben Einnahmen Kredit- Stand Stand Stand Stand Verfügbarer Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 7201 Abwasserbeseitigung GV 30' GV -800'000 Sanierung ARA Bivio ' ' GV -100' GV -70'000 Investitionsbeiträge GEP ' '198-27' Abfallwirtschaft GV 100'000 Moloks für Sammelstellen 0 99'756 99' Forstwirtschaft GV 200' GV -162'800 Asphaltierung Forststrasse Veia da GV -100'000 Colm Dafora Salouf 0 176' ' ' '711 14' GV 400' GV -350' GVO 42'442 Waldweg Cunter-Caschlings 0 384' ' ' '377 63' GV 50'000 Projektierung Waldzimmer Laresch 0 47'682 47' ' GV 320' GV -80' GVO 18' GVO 68'000 Forst Rückefahrzeug HSM 0 406' ' ' Tourismus Kantonsbeitrag Unwetter August 2014 Punt Eissla und Veia la Tscheppa '823 15'823 15' GV 50'000 Projekt Langlaufcenter Rona 0 36'737 36' '263 17

18 Kreditbeschluss Objekt Kreditkontrolle Abrechnung Ausgaben Einnahmen Kredit- Stand Stand Stand Stand Verfügbarer Datum Organ summe Bezeichnung IR IR Restkredit 8711 Elektrizitätsnetz GV 200'000 Erneuerung Trafostation Valira 0 165' ' ' GV 90'000 Schlusszahlung Trafo Gneida 0 35'951 35' ' GV 270'000 Sanierung TS Sur Meir Cunter 0 242' ' ' GV 130'000 Ersatz Trafo Tigignas '000 Beitrag Swissgrid Netzverstärkung PV-Anlage Veia Saletscha Savognin ' ' ' Total 7'260' '851'874 7'851' '694'761 2'694' '610 Organ: U = Urne, GV = Gemeindeversammlung, GVO = Gemeindevorstand, GL = Geschäftsleitung 18