Medienkonferenz Herzlich Willkommen
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- Julian Hermann
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1 Medienkonferenz 2018 Kantonales St.Gallen Herzlich Willkommen Finanzdepartement
2 Programm A. Rechtliche Neuerungen Billy Rohner B. Straflose Selbstanzeige und AIA Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider Seite 2
3 A. Rechtliche Neuerungen Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement
4 Was wird neu für die Steuerperiode 2017 Seite 4
5 Beschränkung des Fahrkostenabzugs Kantonsebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf den Preis eines GA 2. Klasse für Erwachsene GA 2. Klasse: CHF für Steuerperiode 2017 (vorher: CHF 3 655) Bundesebene Begrenzung des Fahrkostenabzugs auf CHF Seite 5
6 B. Straflose Selbstanzeige und AIA Dr. Felix Sager Amtsleiter Finanzdepartement
7 Straflose Selbstanzeigen Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 7
8 Straflose Selbstanzeigen Anzahl Fälle 1400 Straflose Selbstanzeige Seite 8
9 Straflose Selbstanzeigen Rechtskräftig erledigte Fälle 1400 Total davon rechtskräftig Seite 9
10 Straflose Selbstanzeigen per Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken In. Mio. Franken Seite 10
11 Straflose Selbstanzeigen per Mehreinnahmen aufgrund strafloser Selbstanzeigen In. Mio. Franken Kanton/Gemeinden Direkte Bundessteuer Seite 11
12 Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle Alter (18-40) % 5.0% 6.0% Alter (41-65) % 46.1% 47.9% Alter (66- ) % 47.1% 53.0% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 12
13 Straflose Selbstanzeigen Total eingegangene Fälle Alleinstehende % 44.3% 44.0% Verheiratete % 56.0% 60.9% 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 13
14 Straflose Selbstanzeigen Reinvermögen bisher in CHF grösser 1 Mio % 25.1% 501'000-1 Mio % 28.6% 151' ' % 30.6% 0-150' % 15.7% 2016 / 255 Fälle 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Seite 14
15 Hinterzogenes Vermögen (1) übriges Ausland 18.7% 23.2% (57.4 Mio.) (71.3 Mio.) Schweiz Fürstentum Liechtenstein 58.1% (178.4 Mio.) Seite 15
16 Hinterzogenes Vermögen (2) übrige ausl. Banken und VV* übriges Vermögen Ausland Liegenschaften übriges Ausland FL-Stiftungen 6.1% (18.8 Mio.) 16.5% (50.8 Mio.) 11.1% (34 Mio.) 1.5% (4.6 Mio.) 19.2% (58.9 Mio.) 4.0% (12.4 Mio.) CH-Banken und VV übriges Vermögen CH 41.6% (127.6 Mio.) Seite 16 FL-Banken und VV* *VV=Vermögensverwalter
17 Hinterzogenes Vermögen (3) Entwicklung Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken Schweiz Fürstentum Liechtenstein übriges Ausland Seite 17
18 Hinterzogenes Vermögen (4) Entwicklung Hinterzogenes Vermögen in Mio. Franken CH-Banken übriges Vermögen CH FL-Banken und VV FL-Stiftungen Liegenschaften übriges Ausland übrige ausl. Banken und VV übriges Vermögen Ausland Seite 18
19 Automatischer Informationsaustausch (1) Ausgangslage : OECD verabschiedet neuen globalen Standard für den internationalen Informationsaustausch (AIA-Standard), welcher auch Unterstützung durch CH findet : Die Schweiz hat mit den 28 EU-Mitgliedstaaten und weiteren Partnerstaaten wie Norwegen, Australien, Kanada etc. ein separates AIA-Abkommen unterzeichnet, welche am 1. Januar 2017 in Kraft getreten sind. 2018: Voraussichtlich Mitte 2018 erfolgt erstmals der gegenseitige Austausch über steuerrelevante Kunden- und Finanzdaten. Zwischen der Schweiz und einer Reihe weiterer Staaten, wie z.b. dem FL, ist der AIA auf den 1. Januar 2018 in Kraft getreten (siehe die Liste mit den Staaten unter Diesbezüglich erfolgt ein Datenaustausch erstmals im Jahr Seite 19
20 Automatischer Informationsaustausch (2) Inhalt und Zweck = automatischer zwischenstaatlicher Austausch von Informationen betreffend Finanzkonten, über die Personen in einem anderen Staat als dem Ansässigkeitsstaat verfügen Meldepflicht Wer: Was: Wann: Finanzinstitute sowie gewisse kollektive Anlageinstrumente und Versicherungsgesellschaften Finanzkonten, genauer gesagt alle Kapitaleinkünfte sowie Saldo der Konten jährlich Seite 20
21 Automatischer Informationsaustausch (3) AIA und straflose Selbstanzeigen Eine der Voraussetzungen für eine straflose Selbstanzeige ist, dass eine Steuerhinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt ist (Art. 248bis Abs. 1 Bst. a StG). Selbstanzeigen werden bis zu dem Zeitpunkt als straflose Selbstanzeigen behandelt, in dem die ESTV effektiv über die Daten verfügt. Gemäss der multilateralen Vereinbarung über den AIA erfolgt der Informationsaustausch innerhalb von 9 Monaten nach Ablauf des Kalenderjahrs, d.h. bis 30. September. Es ist davon auszugehen, dass die erste Datenlieferung nicht vor Mitte 2018 erfolgt. Seite 21
22 Seite 22
23 Seite 23
24 C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement
25 Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten etaxes elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 25
26 Produktionstand Veranlagungen per Steuerperiode 2016 ~ 85 % Steuerperiode 2015 ~ 98 % Steuerperiode 2014 und älter Einzelfälle Seite 26
27 Produktion Steuererklärungen 2017 (1) Versandte Steuererklärungen rund 310'000 Reduzierter Formularversand rund 214'000 Einsparung von rund 28,9 Tonnen Papier Seite 27
28 Produktion Steuererklärungen 2017 (2) Verzicht auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 3,5 Tonnen Papier Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel? Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung Seite 28
29 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2018 (1) Staats- und Gemeindesteuern 2018 Direkte Bundessteuern 2017 Versand der Rechnungen erfolgt Mitte Januar 2018 Seite 29
30 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2018 (2) Kantons- und Gemeindesteuern: Verzinsung für Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte vorläufige Forderungen 0,25 % (unverändert), Verzugszins 4,0 % (unverändert) Bund; Verzugszins- und Rückerstattungszins unverändert 3,0 % Vergütungszins 0 % (unverändert) Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Seite 30
31 etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung Seite 31
32 etaxes Einreichequote Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2017: in % der möglichen elektronischen Einreichungen 54.1 % Vorjahr 52.5 % Zuwachs 1.6 % Seite 32
33 etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2018 Seite 33
34 Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2017 Unselbständigerwerbende 31. März 2018 Selbständigerwerbende 31. Mai 2018 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 34
35 D. eservices Reto Schneider, Hauptabteilungsleiter Management Support Finanzdepartement
36 etaxes Nutzungsdaten Privatpersonen Elektronische Einreichungen Stand = (2001b 2016) 180' ' ' % 49.2% 51.2% 52.5% 54.1% 44.2% 120' % 42.3% 100'000 80'000 60'000 40'000 20' % 21' % 14.4% 29'262 36' % 22.1% 17.7% 45'053 56'766 66' % 30.0% 78'872 93' ' ' ' ' ' ' ' ' Einreichungen Nutzung etaxes Seite 36
37 eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (1) 70 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent Seite 37
38 eservices etaxes Elektronische Steuererklärung (2) elektronisch eingereichte Steuererklärungen 60 Prozent Seite 38
39 etaxes Optimierung Prozess Seite 39
40 etaxes Optimierung Prozess Seite 40
41 etaxes Optimierung Prozess Seite 41
42 etaxes Barrierefreie Steuererklärung und Wegleitung Steuererklärung für Menschen mit Sehbehinderung Zusatzprogramm für barrierefreies Ausfüllen Klareres Design und klarere Struktur Inhalt wird auf Wunsch vorgelesen Neue elektronische Wegleitung Information für Menschen mit Sehbehinderung Wegleitung wird vorgelesen Navigation und Suche wird ermöglicht Seite 42
43 Informationen Fachapplikationen eservices Statistik efristverlängerung per 31. Dezember 2017 Total Fristverlängerungen (VJ ) davon efristverlängerung (VJ ) Seite 43
44 eservices etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2017 ist verfügbar ab heute Donnerstag, 18. Januar 2018 Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 44
45 Medienkonferenz 2018 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement
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